為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：

一：總則

1、  公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、  公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、  須做到錢帳分管，帳物分管。

4、  每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二：材料采購(gòu)制度

1、  材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2、  采購(gòu)必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。

3、  材料采購(gòu)后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫(kù)，并保證一季度盤(pán)存一次。

4、  供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。

三：費(fèi)用報(bào)銷制度

   本著既要保障公司的運(yùn)營(yíng)又要節(jié)約開(kāi)支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。

1、  各股東若有請(qǐng)客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。

2、  每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開(kāi)出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

3、  公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

 四：現(xiàn)金管理制度

1、  現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。

2、  出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。

3、  出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。

4、  出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、  出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)該員工當(dāng)月工資的50％。

6、  出納除保證食堂兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

7、  帳目必須做到收支分開(kāi)；不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。

8、  月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

五：以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)，公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。

    （注： 以上制度為試行實(shí)施階段，其中會(huì)有不足之處，在具體工作實(shí)踐中，我們會(huì)進(jìn)一步來(lái)健全和完善該制度。）

附表一：

附表二：

員工各工資定位如下：