出口退稅 2007-08-20 13:32:33 閱讀1641 評(píng)論12   字號(hào)：大中小 訂閱

一、 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的取得與安裝
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)，必須使用“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”。企業(yè)請(qǐng)登陸中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng) www.taxrefund.com.cn）上下載當(dāng)前使用的版本，并安裝好系統(tǒng)。
二、  首次使用系統(tǒng)必須進(jìn)行的操作
安裝好系統(tǒng)后用戶第一次進(jìn)入使用的用戶名是sa，密碼為空?！爱?dāng)前所屬期”是按稅款所屬時(shí)間錄入的，然后按確定鍵進(jìn)入系統(tǒng)。首次使用系統(tǒng)，必須進(jìn)行“系統(tǒng)維護(hù)”，修改系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數(shù)、系統(tǒng)口令等，具體操作如下：
1、 點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“修改”，必須修改的內(nèi)容有：
企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。
 納稅人識(shí)別號(hào)：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。
 技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。
 用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。
 地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。
 郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫即可。
 退稅登記證號(hào)：錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號(hào)。
 退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。
 納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”
 計(jì)稅計(jì)算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿12個(gè)月，年銷售額500萬(wàn)元以上，自第13個(gè)月起，采用“免抵退”計(jì)稅方法，須到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)修改配置）
 進(jìn)料計(jì)算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購(gòu)進(jìn)法）。
 分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。
 稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。
 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局”。
 備注：為空。
   注意修改完畢后要檢查，檢查無(wú)誤后要點(diǎn)按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時(shí)，系統(tǒng)提示重新進(jìn)入，按“是”后錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。
2、點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“修改”，必須修改的內(nèi)容有：
   系統(tǒng)備份路徑：原則上不要變更，如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動(dòng)器絕對(duì)不能選擇A：盤）
進(jìn)料加工欄：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。
遠(yuǎn)程申報(bào):選無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)。
屏幕提示和響鈴設(shè)置：選有屏幕提示，錯(cuò)誤信息響鈴。
一致性檢查選項(xiàng)必須選上。
單證收齊時(shí)限：報(bào)關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天；核銷單收齊時(shí)限為“90”天
修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。
三、錄入前的準(zhǔn)備工作
企業(yè)申報(bào)軟盤中應(yīng)自建以下幾個(gè)目錄：
MX：拷入明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)        HZ：拷入?yún)R總數(shù)據(jù)
YSH：拷入預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)         FK：為空，由退稅機(jī)關(guān)拷入審核反饋信息
企業(yè)所報(bào)送的軟盤封面和紙質(zhì)的匯總表、明細(xì)表右上角空白處均按此方法填寫，方法如下：企業(yè)的海關(guān)代碼、4位年份-5位退稅號(hào)-2位月份、企業(yè)聯(lián)系電話。
四、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作
點(diǎn)擊“向?qū)А保M(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А钡摹巴硕惿陥?bào)向?qū)А?br>進(jìn)料加工業(yè)務(wù)
進(jìn)料加工業(yè)務(wù)流程：出口企業(yè)取得 “加工貿(mào)易批準(zhǔn)證”后，在料件進(jìn)口之前，到主管退稅部門辦理備案手續(xù)。并提供以下資料：
1) 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證及復(fù)印件
2) 海關(guān)進(jìn)口料件登記手冊(cè)及復(fù)印件
3) 進(jìn)口報(bào)關(guān)單及復(fù)印件
備案的當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”
向?qū)У谝徊?免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集
“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”   按下“增加”鍵激活編輯窗口
【所屬期      】4位年份+2位月份，如：200510
【序號(hào)        】4位流水號(hào)，如：0001、0002...
【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)
【計(jì)劃進(jìn)口總值】合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值
【計(jì)劃出口總值】合同規(guī)定的出口總值
【手冊(cè)有效期  】合同中規(guī)定的“有效期限”
錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。
在料件進(jìn)口的當(dāng)月，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)申請(qǐng)開具免稅證明，提供以下資料：
1) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表
2) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明
3) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表
  在料件進(jìn)口的當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“進(jìn)口料件明細(xì)錄入”并模擬開具免稅證明
“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”   按下“增加”鍵激活編輯窗口
【所屬期      】4位年份+2位月份，如：200510
【序號(hào)        】4位流水號(hào)，如：0001、0002...
【所屬期標(biāo)識(shí)  】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。
【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)
【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...
【代理證明號(hào)  】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)
【進(jìn)口商品代碼】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼
【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅
【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額
錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。
“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”    按下“增加”鍵激活編輯窗口
錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。
【所屬期      】4位年份+2位月份，如：200510
【序號(hào)        】4位流水號(hào)，如：0001、0002...
【所屬期標(biāo)識(shí)  】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。
【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)，無(wú)進(jìn)料加工為空。
【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】報(bào)關(guān)單只有一條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)（即報(bào)關(guān)單右上角編號(hào)后9位）+001；報(bào)關(guān)單有多條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)+001，002，…
【代理證明號(hào)  】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)。
【單證不齊標(biāo)志】紙質(zhì)單證（報(bào)關(guān)單及核銷單）或者單證電子信息有一項(xiàng)不齊的錄入“BH”。代理為“D”。
【出口發(fā)票號(hào)  】為發(fā)票序號(hào)。
錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細(xì)。
根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2005]199號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)須對(duì)出口貨物有關(guān)單證進(jìn)行備案，新系統(tǒng)新增了出口貨物備案單證目錄錄入功能，具體操作如下：
在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完之后，未生成正式申報(bào)盤之前，按以下順序操作，“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”— “企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”— “出口貨物備案單證目錄錄入”—“生成備案”—按實(shí)際情況修改后，“確定”— “修改”，進(jìn)行有關(guān)內(nèi)容的錄入— “保存”
生成正式申報(bào)盤時(shí)，單證備案數(shù)據(jù)會(huì)一同生成。
打?。骸懊獾滞硕惿陥?bào)”— “打印其他申報(bào)報(bào)表”— “報(bào)表設(shè)置”，可設(shè)置打印范圍— “打印”。
“收齊出口單證明細(xì)錄入” 是將前期單證不齊本期做收齊的處理。按下“修改”鍵激活編輯窗口。在索引窗口中選中當(dāng)月收齊前期單證的明細(xì)，在編輯窗口中“單證收齊標(biāo)志”處錄入“BH”。代理為“D”。
錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。
向?qū)У谌?免抵退稅預(yù)申報(bào)
“數(shù)據(jù)一致性檢查” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止；若無(wú)錯(cuò)誤可進(jìn)行下一步驟。
“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報(bào)所屬期”，他的錄入時(shí)間與稅款所屬期相同，然后點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預(yù)申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，在該畫面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí)
系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。再次點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報(bào)數(shù)據(jù)的存放路徑”，我們要求路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的Y文件夾，即“A：\Y”，點(diǎn)擊“確定”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。
企業(yè)辦稅人員于每月1–5日攜此軟盤到進(jìn)出口稅收管理科預(yù)審。出口退稅部門將預(yù)審出現(xiàn)的問(wèn)題以軟盤的形式反饋給企業(yè)，文件夾的名稱為“FK”。收到反饋信息后，企業(yè)要進(jìn)行反饋信息的處理。
向?qū)У谒牟?預(yù)審和反饋疑點(diǎn)調(diào)整
“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇“A：\FK”,讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息。
“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)” 點(diǎn)擊“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“確定”撤銷已申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)。
“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理” 點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)擊“是”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。
“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢”點(diǎn)擊“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢” ，屏幕出現(xiàn)“索引窗口”，企業(yè)可逐項(xiàng)查看出錯(cuò)信息，并對(duì)出錯(cuò)信息進(jìn)行分析，確定問(wèn)題的原因，以便進(jìn)行相關(guān)處理。當(dāng)期的錯(cuò)誤可直接于第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中進(jìn)行修改。若疑點(diǎn)為無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)或核銷單號(hào)的，除錄入錯(cuò)誤外則為信息不齊，于“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”的“單證不齊標(biāo)志”錄入“BH”即可。
若前期單證不齊本期作單證收齊后預(yù)審仍未不齊的，到向?qū)У谝徊健笆正R出口單證明細(xì)錄入”點(diǎn)擊“撤銷接單”即可。
向?qū)У谖宀?生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
“數(shù)據(jù)一致性檢查”經(jīng)過(guò)反饋信息的處理后還要進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無(wú)誤后生成正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)。
“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”此步生成的為正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，保存路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的M文件夾，即“A：\M”。
第六步 模擬出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）
以上步驟生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，從向?qū)У诎瞬介_始生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)，在取得“出口退稅認(rèn)定”之后，每月都要進(jìn)行申報(bào)，即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，也要進(jìn)行零申報(bào)，零申報(bào)只需從第八步做起即可。
向?qū)У诎瞬?納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集
“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。
【所屬期      】稅款所屬期。  規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510
【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口銷售額。  規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)
【免抵銷售累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)
【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。  規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)
【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。  規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)
【銷項(xiàng)稅額    】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)
【進(jìn)項(xiàng)稅額    】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)
【上期留抵稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)
【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)
【免抵退應(yīng)退稅】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。  規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)
【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。  規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)
【應(yīng)抵扣稅額  】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)
【實(shí)際抵扣稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)
【應(yīng)納稅額    】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)
【期末留抵稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)
錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。
向?qū)У诰挪?免抵退匯總數(shù)據(jù)采集
“免抵退申報(bào)匯總表錄入”點(diǎn)擊“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車鍵，所有欄次即可自動(dòng)生成無(wú)須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。
向?qū)У谑?免抵退稅正式申報(bào)
完成“向?qū)А敝械那皫撞街螅谏蓞R總申報(bào)數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”
1. 如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò)，《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。
2. 如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報(bào)》數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。
然后，企業(yè)在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”在彈出的畫面 “所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?br>“打印申報(bào)報(bào)表”點(diǎn)擊 “打印申報(bào)報(bào)表”，如果打印機(jī)只能打印A4紙，選擇“Excel打印”，選中要進(jìn)行打印的表格，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。
單證齊全打印的報(bào)表為：
1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式四份，
2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式四份，
3. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式四份，
4. “出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式四份；
若有前期收齊的明細(xì)還要打印
1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式四份，
2. “出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式四份。
單證不齊打印的報(bào)表為：
1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，
2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份，
3. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。
零申報(bào)打印的報(bào)表為：
1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，
2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。
進(jìn)料加工還要打印：
1. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份，
2. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，
3. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。
 “生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”點(diǎn)擊“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，保存路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的H文件夾，即“A：\H”。
五、生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報(bào)攜帶的資料
1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料
(一) 企業(yè)申報(bào)軟盤，
(二) 打印出的報(bào)表，
(三) 所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章），
(四) 原史憑證，裝訂順序?yàn)椋?
1) 封面（A4牛皮壓花紙）
2) 經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表
3) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料
4) 加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂）
5) 銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）
6) 加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）
7) 運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物）
8) 外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件 ）
9) 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂
10) 加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表
11) 加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明
12) 有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂
13) 代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件）
14) 加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明
15) 出口貨物銷售明細(xì)帳
16) 封底（A4牛皮壓花紙）
(五) 核銷單（單獨(dú)裝訂）
2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料
(一) 企業(yè)申報(bào)軟盤，
(二) 打印出的報(bào)表，
(三) 所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章）。
六、應(yīng)注意的問(wèn)題
（一）調(diào)整以前錯(cuò)誤數(shù)據(jù)
如果前期申報(bào)的單證不齊明細(xì)中做銷金額、數(shù)量等有誤，本期進(jìn)行調(diào)整，或不符合免抵退稅要求進(jìn)行沖減，均應(yīng)采取本辦法。
例如：1月申報(bào)的單證不齊明細(xì)中有一筆數(shù)據(jù)出口額為100元，是以CIF價(jià)做銷售，2月帳務(wù)上已對(duì)此進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)減出口額20元，2月申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)此如何處理，如下：
1. 在“收齊出口單證明細(xì)錄入中”將前期出口額為100元的數(shù)據(jù)做收齊單證處理。
2. 在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中將前期出口額為100元的數(shù)據(jù)做沖減處理。
3. 在“出口貨物申報(bào)明細(xì)錄入”中，用“修改”將已沖減數(shù)據(jù)的單證不齊標(biāo)志去掉。
4. 在“出口貨物申報(bào)明細(xì)錄入”中，錄入一筆正確的數(shù)據(jù)，即出口額為80元的數(shù)據(jù)（本例假設(shè)仍為單證不齊，實(shí)物中如單證已齊可錄為單證齊）。
在錄入過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)“同一筆報(bào)關(guān)單BH標(biāo)志不同”或“同一筆報(bào)關(guān)單重復(fù)申報(bào)”等提示，核實(shí)后可以忽略。
在“匯總表”中，本筆調(diào)整會(huì)顯示如下：
免抵退出口貨物銷售額：-20
其中：當(dāng)期單證不齊銷售額80
當(dāng)期單證齊全銷售額-100
前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額100
單證齊全出口貨物銷售額：0
(5)對(duì)調(diào)整數(shù)據(jù)在“備注”中加調(diào)整標(biāo)志“T”,在同一月中第一筆調(diào)整數(shù)據(jù)三條紀(jì)錄都用“T1”表示，第二筆調(diào)整數(shù)據(jù)三條紀(jì)錄都用“T2”表示，以此類推。在不同月份中，T1,T2的編號(hào)可以重起，按上述規(guī)則處理。
（二）沖減前期出口注意事項(xiàng)
已申報(bào)“免抵退”稅的出口業(yè)務(wù)如不符合退稅條件需做沖減處理，具體方法如前所述。如果此筆業(yè)務(wù)存在征退稅率差，前期已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，沖減時(shí)，已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅按申報(bào)系統(tǒng)的要求，需填在匯總表第14欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”中，如果當(dāng)期有其他的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額，可以作為減項(xiàng)處理，如果當(dāng)期無(wú)其他的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額，結(jié)轉(zhuǎn)下期。企業(yè)如發(fā)生此種情況，帳務(wù)處理、增值稅申報(bào)應(yīng)注意和申報(bào)系統(tǒng)要求相符。