亳州市首信投資擔保業(yè)務操作規(guī)程

第一章  總   則

　　第一條  為有效防范和控制業(yè)務風險，規(guī)范公司業(yè)務流程，依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》及與金融相關的法律法規(guī)，結(jié)合本公司工作實際，特制定本規(guī)程。

　　第二條　本規(guī)程適用于公司經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)的所有融資擔保、投資、咨詢等業(yè)務。

　　第三條　公司的業(yè)務范圍：為全市中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、民辦學校向金融機構(gòu)貸款、辦理承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃、合同履約等提供擔保；開展投資和與擔保業(yè)務相關的法律咨詢、市場策劃、信息服務、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)租賃、投資中介、會計審計、人才培訓等業(yè)務。

　　第四條　公司內(nèi)設投資擔保部、風險管理部、綜合辦公室和審保委員會。各部門職責分別為：

　?。ㄒ唬┩顿Y擔保部負責擔保業(yè)務的受理及資料的收集、整理，預審和實地調(diào)查，并形成擔保業(yè)務評價報告，經(jīng)審保委員會評審和有權(quán)人審批后，進行擔保業(yè)務的具體實施。

　　（二）風險管理部負責對融資擔保項目行業(yè)準入、退出的核定，建立擔保項目預警機制，對擔保項目實施全程風險監(jiān)控和風險分類。

　?。ㄈ┚C合辦公室負責公司財務的核算與管理，對客戶償債能力、運營能力、贏利能力、發(fā)展能力等進行財務預測分析，并做好擔保項目承保、擔保責任解除、擔保追償?shù)馁Y金收付；負責公司的文秘宣傳、人事勞資、檔案管理、綜合接待、后勤保障、綜治維穩(wěn)、企業(yè)文化、教育培訓等工作，防止發(fā)生安全和泄密事故。

　?。ㄋ模彵Ｎ瘑T會負責對擬擔保項目進行審議，并擁有對擔保項目的表決權(quán)。

　　第五條  公司對于所受理的融資擔保業(yè)務風險控制及處置辦法按照擔保風險五級分類及有關風險管理、處置辦法執(zhí)行。

　　公司擔保業(yè)務實行集體審查、分級審批、項目經(jīng)理全程負責制。

第二章   擔保對象與條件

　　第六條  公司擔保對象應當是符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，有產(chǎn)品、有市場、有效益、有信用、有發(fā)展前景并經(jīng)國家工商行政管理部門（主管機關）依法登記注冊、具有獨立法人資格與履約能力的中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和民辦學校（以下統(tǒng)稱擔?？蛻簦?。

　　公司優(yōu)先為符合公司條件的中小企業(yè)提供擔保及配套優(yōu)質(zhì)服務。

第七條  申請擔保的客戶必須具備以下基本條件：

（一）產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、守信用、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策要求等基本條件；

（二）必須是經(jīng)工商行政管理部門（主管機關）依法登記注冊的企（事）業(yè)法人、并已經(jīng)按時辦理年檢手續(xù)；

（三）有按期還本付息，解除擔保責任的履約能力；

（四）產(chǎn)權(quán)明晰，具有符合法定要求的注冊資本金和必要的營運資金、經(jīng)營場所與設施；

（五）財務報表已經(jīng)審計，會計核算規(guī)范，資產(chǎn)負債比例合理，有一年以上的經(jīng)營盈利記錄，財務指標反映出有較強的償債能力；

（六）股份制公司對外權(quán)益性投資未超過凈資產(chǎn)的20%，新建項目自有資金不低于國家規(guī)定比例：一般規(guī)定為35%；

（七）管理規(guī)范、經(jīng)營穩(wěn)健、資產(chǎn)與經(jīng)營狀況良好、經(jīng)營與管理水平較高，經(jīng)營效益與資信等級較好；

（八）申請擔保的項目須是國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵發(fā)展、有一定科技含量、有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、有較大發(fā)展?jié)摿Φ捻椖?，須?jīng)有關部門審批的項目，應取得相關部門正式批準文件；

（九）申請擔保的用途真實、符合國家法律規(guī)定、金額適當，預期的收入和利潤足以歸還債務本息；

（十）客戶應擁有良好的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡或經(jīng)營服務渠道，具有與融資規(guī)模相適應的銷售或營業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現(xiàn)金流；

（十一）能提供必要的、公司可接受的反擔保措施。提供令擔保方滿意且符合安全邊際要求的包括但不限于委托擔保方主要負責人連帶責任保證、一定比例的保證金、第三方信用保證、不動產(chǎn)與動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利（股權(quán)、債權(quán)、經(jīng)營權(quán)與無形資產(chǎn)等）質(zhì)押等多種合法有效組合反擔保；

（十二）按要求提供真實、合法、有效的文件及資料，接受擔保評審與實地考察，愿承受辦理擔保評審收費和按標準繳納擔保費等融資成本；

（十三）誠實信用、無不良信用記錄，無重大未結(jié)法律訴訟，愿意接受擔保方監(jiān)管。在協(xié)議銀行開立結(jié)算帳戶，擔保項目的資金使用接受協(xié)議銀行和公司全過程監(jiān)管，擔保項目的業(yè)務實施接受公司的全過程監(jiān)管，同意公司對項目的運作實施及調(diào)整進行跟蹤和監(jiān)管。

第三章   擔保業(yè)務程序

　　第八條   擔保業(yè)務程序如下：

　?。ㄒ唬Ｉ暾?/p>

　　（二）受理立項

　　（三）調(diào)查評審

　?。ㄋ模┖瞬閷徟?/p>

　　（五）簽約擔保

　?。┍：蟊O(jiān)理

　?。ㄆ撸＝K結(jié)

　?。ò耍Ｗ穬?/p>

　?。ň牛n案管理

第四章    擔保申請與受理

　　第九條  客戶申請擔保需填寫《擔保申請表》，同時應提供以下文件資料，并對所提供文件資料的真實性負責。

　?。ㄒ唬Ｉ暾埲藨峁┑牟牧希?/p>

　　1、營業(yè)執(zhí)照（副本）；法人或機構(gòu)代碼證；

　　2、工商局出具的《公司核準注冊登記的有關資料》復印件；公司的住所證明復印件；

　　3、注冊資本驗資報告；

　　4、公司章程；

　　5、貸款卡及貸款卡回執(zhí)單；

　　6、董事會或股東會關于貸款擔保與反擔保措施的決議原件；

　　7、銀行開戶許可證、稅務登記證（國稅、地稅）；

　　8、法人代表證明書及法人代表身份證復印件；如委托非法人代表辦理相關事項，尚需有《法人代表授權(quán)委托書》及代理人身份證復印件；

　　9、法定代表人、財務負責人簡歷及身份證（復印件）；

　　10、上月財務報表及近兩年的財務報表和經(jīng)合法中介機構(gòu)出具的審計報告，財務報表主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務報表編報說明、審計報告附注等；近三個月銀行對帳單；

　　11、客戶近三年主營業(yè)務、股權(quán)、注冊資本等基本情況的變動及變動原因簡述；近三年主要業(yè)績及大事記；股東簡介；客戶管理現(xiàn)狀自評、發(fā)展方向、戰(zhàn)略及今后兩年的發(fā)展規(guī)劃等；

　　12、項目可行性研究報告及項目批準文件；

　　13、本次借款用途、還款計劃、風險性分析；銀行貸款意向函；

　　14、客戶或項目的其他重要證明材料（與借款用途有關的購銷合同、合作協(xié)議；生產(chǎn)經(jīng)營許可證、進出口許可證等復印件、已有的《資信等級證書》、《資產(chǎn)評估報告》復印件）；

　　15、主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細表；應收賬款賬齡分析表和或有負債情況表；

　　16、公司主要負責人個人資產(chǎn)證明（如房產(chǎn)證、購房合同、行駛證復印件、股票清單等）及個人連帶責任承諾書；

　　17、人民銀行信用報告書（客戶持貸款卡到人民銀行經(jīng)營服務窗口查詢，由人民銀行提供企業(yè)或個人信用報告書）；

　　18、其他有關材料。

　　（二）保證反擔保第三人應提供的材料：

　　1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）；

　　2、稅務證（國稅、地稅）；

　　3、法人代碼證；

　　4、銀行開戶許可證；

　　5、貸款卡及貸款卡回執(zhí)單；

　　6、注冊資本驗資報告；

　　7、公司章程；

　　8、銀行資信證明；

　　9、法人代表證明書，法人代表授權(quán)書；

　　10、法人代表及委托代理人身份證；

　　11、企業(yè)主要負責人的個人資產(chǎn)資料及個人連帶責任承諾書；

　　12、上月財務報表及近兩年的財務報表和經(jīng)合法中介機構(gòu)出具的審計報告，財務報表主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務報表編報說明、審計報告附注等；

　　13、股東會或董事會關于同意對外擔保的決議；

　　14、主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細表；應收賬款賬齡分析表和或有負債情況表；

　　15、其他有關材料。

　　（三）反擔保方式為抵押或質(zhì)押應提供的材料：

　　1、抵押物、質(zhì)物清單；

　　2、抵押物、質(zhì)物所有權(quán)證明；

　　3、抵押物、質(zhì)物評估資料；

　　4、保險單；

　　5、股東會或董事會關于同意抵押、質(zhì)押的決議；

　　6、抵押物、質(zhì)物為共有的，提供全體共有人同意抵押或質(zhì)押的聲明；

　　7、抵押物、質(zhì)物為海關監(jiān)管的，提供海關同意抵押或質(zhì)押的證明；

　　8、抵押物、質(zhì)物為國有企業(yè)的，提供主管部門及國有資產(chǎn)管理部門同意抵押或質(zhì)押的證明；

　　9、其他有關材料。

　?。ㄋ模┳⒁馐马?/p>

　　1、提供的材料除復印件外，同時應提供原件備驗；

　　2、所提供資料要加蓋單位公章；

　　3、法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆簽字授權(quán)；

　　4、公司受理項目人員可根據(jù)擔保項目和企業(yè)的實際情況進行篩選或添加。

　　第十條  擔保受理的限制條件：

　?。ㄒ唬Ｉ暾埧蛻魞糍Y產(chǎn)不低于100萬元人民幣；

　?。ǘ┥暾垞ｎ~不超過該客戶有效凈資產(chǎn)的70%；

　?。ㄈＩ暾埧蛻糍Y產(chǎn)負債率不超過70%；

　?。ㄋ模Ｉ暾埧蛻糍Y產(chǎn)收益率不低于同行業(yè)當?shù)仄毡闃藴事剩?/p>

　?。ㄎ澹┛蛻舫闪r間在一年以上。

　　以上限制條件原則上不得突破；但遇特殊情況且在風險可控的前提下需要靈活處理時，必須經(jīng)審保委員會到會有表決權(quán)票數(shù)80%（含）以上同意。

　　第十一條  對于擔保額在1000萬元（含）以上的重大項目必須先上報總經(jīng)理，并經(jīng)理事長批準后才能受理。

　　第十二條  公司的項目經(jīng)理為業(yè)務的第一責任人。在受理業(yè)務初期，項目經(jīng)理對所受理的業(yè)務必須執(zhí)行公司的篩選程序；對于注冊資金少、成立時間短（高科技企業(yè)除外）；有效凈資產(chǎn)少，無法提供反擔保，或還款有難度；所處行業(yè)與國家產(chǎn)業(yè)政策、與環(huán)保相沖突的；小規(guī)模的純商品流通企業(yè)等，以及融資金額在 50萬元以下的融資項目，公司予以嚴格控制。

　　第十三條  公司擔保業(yè)務部業(yè)務人員負責擔保申請項目受理。客戶到公司申請擔保業(yè)務時，應根據(jù)客戶提交的申請表和申報材料，核實其材料的完整性和真實性，與之洽商，審核受理條件，提出受理意見。

　　業(yè)務人員對符合受理條件的項目填寫《擔保業(yè)務受理審批表》并附客戶提交的申報材料，簽署受理意見，經(jīng)擔保業(yè)務部負責人簽署意見后報分管副總經(jīng)理批準立項。

　　立項以后，公司指派項目經(jīng)理全程負責辦理。對正式受理項目，應按項目建立客戶檔案。

　　第十四條  公司實行擔保業(yè)務項目經(jīng)理負責制。項目經(jīng)理實行項目A角和項目B角制度，項目A角和項目B角由擔保業(yè)務人員擔任。對擔保項目，由項目A角全面負責、負主要責任，項目B角協(xié)助項目A角工作，負次要責任。

　　第十五條  對正式受理項目，項目經(jīng)理須在規(guī)定時限內(nèi)進行項目初審，對客戶及項目進行全面的調(diào)查和評價。項目初審必須由項目A角和項目B角共同進行，以項目A角為主，對項目初審負全面責任，項目B角協(xié)助項目負責人工作。

　　項目初審完成后，項目經(jīng)理撰寫《擔保業(yè)務調(diào)查評審報告》，填寫《擔保業(yè)務審查審批表》，并提出初審意見；當項目A角和項目B角意見有分歧時，項目B角必須在《擔保業(yè)務調(diào)查評審報告》和《擔保業(yè)務審查審批表》上獨立發(fā)表自己的意見。

　　第十六條  項目經(jīng)初審批準立項以后，公司可視情況在3個工作日給擔保申請人或銀行發(fā)出《擔保受理意向書》，通知申請人填寫公司統(tǒng)一格式的《擔保申請表》，并提供公司《申請擔保所需資料清單》所列資料由公司進行調(diào)查評審，同時由擔保申請人到擬貸款銀行聯(lián)系辦理貸款事宜。

　　公司經(jīng)初審不同意立項擔保的項目，受理項目經(jīng)理要詳細告之申請人。

第五章   擔保項目初審和實地調(diào)查

　　第十七條  項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取融資擔保項目、項目客戶及反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結(jié)論——《擔保業(yè)務調(diào)查評審報告》

　　第十八條  項目經(jīng)理在受理客戶的業(yè)務資料后，先必須審核該資料的真實性、合法性、時效性。

　?。ㄒ唬┵Y料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。

　?。ǘ┵Y料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關的法律法規(guī)的途徑得出的結(jié)論。

　?。ㄈ┵Y料的時效性是：所提供的資料有時效的必須在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)。

　　第十九條  資料審核是對申請擔?？蛻籼峁┑馁Y料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性和時效性。信息不僅來源于客戶，還應從與客戶和項目有關的管理部門、金融、財稅、供應商、用戶等單位取得。對資料審核過程中需要進一步明確、補充、核實之處以及發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點，應作為實地調(diào)查工作的重點。

　　第二十條  資料審核要點：

　　（一）按本規(guī)程第九條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應年檢的是否已辦理年檢；

　?。ǘ└饔嘘P文件的相關內(nèi)容要核對一致，邏輯關系要正確，通過對客戶成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文等具體文件的審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格，是否合法；

　?。ㄈ┴攧請蟊硎欠裼蓵嫀熓聞账鼍吡藢徲媹蟾?，是否有保留意見報告，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調(diào)查核實；

　?。ㄋ模Ψ磽Ｈ颂峁┑奈募Y料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關法律法規(guī)及相關抵押登記管理辦法的規(guī)定，抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。

　　第二十一條  項目初審過程中，部門負責人、項目負責人應到借款人和反擔保人及有關部門進行實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次，公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理可視具體情況參與調(diào)查。

　　第二十二條  實地調(diào)查要點：

　　（一）訪問客戶，會見有關當事人，了解客戶和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應情況；了解借款用途和還款來源；考察客戶管理團隊的整體素質(zhì)（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領導人的信用狀況和能力；

　?。ǘπ枰M一步核實的材料，要求客戶提供原件核對；

　?。ㄈ┛疾炜蛻舻闹饕a(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷客戶的實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況；

　　（四）對財務報表的調(diào)查審核，應根據(jù)客戶的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容：

　　1、了解客戶的主要會計政策，是否按會計準則記帳；

　　2、客戶的財務內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

　　3、通過采取抽查大項的方式，審核客戶是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假；

　　4、有保留意見的審計報告的保留意見部分；

　　5、客戶的或有損失和或有負債情況；

6、核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行借款、應收賬款、銷售收入等主要會計科目。

（五）察看抵押物、質(zhì)押物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原值和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)利憑證的原件，識別真假，必要時請有關部門鑒定。

　　第二十三條  項目經(jīng)理應對所經(jīng)辦的項目在核實資料、實地調(diào)查的基礎上，進行綜合分析、判斷，并陳述出調(diào)查結(jié)論。

　　綜合分析以下五個方面：

　?。ㄒ唬┙杩钊耍ㄈ谫Y擔保申請人）的主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格履行合同條款；

　?。ǘ┙?jīng)濟環(huán)境對融資擔保項目和項目承擔客戶的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命周期，技術、工藝先進程度，市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風險程度和政府管制程度等；

　?。ㄈ┓治鼋杩钊说倪€款能力。通過財務分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務狀況和償債能力，預測借款人的未來發(fā)展趨勢。財務分析的主要內(nèi)容：

　　1、償債能力 （財務杠桿比率、流動比率）；

　　2、盈利能力（盈利比率）；

　　3、營運能力（效率比率）；

　　4、資產(chǎn)質(zhì)量；

　　5、資金結(jié)構(gòu)；

　　6、預測近三年的發(fā)展趨勢。

　　現(xiàn)金流量分析是要預計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。

　　（四）反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關的預期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性及可預見性；

　　（五）基本風險分析及風險化解措施。

　　第二十四條  項目初審結(jié)束，項目經(jīng)理須向?qū)彵Ｎ瘑T會提交《擔保業(yè)務調(diào)查評審報告》，該報告分為《客戶評價報告》、《擔保業(yè)務評價報告》和《反擔保評價報告》，其主要內(nèi)容分別為：

　　一、《客戶評價報告》：

（一）基本情況：

1、概況；

2、股東構(gòu)成；

3、主要負責人簡歷；

4、與銀行往來及或有負債情況；

5、關聯(lián)交易；

6、財務狀況及償債能力；

（二）信用等級：

1、市場競爭力分析；

2、流動性分析；

3、管理水平分析；

4、基本風險度分析；

（三）信用量分析：

1、資金需求量分析；

2、資金來源量分析；

3、信用需求量分析；

4、信用量測算與分析；

5、客戶授信總量確定；

（四）客戶評價總結(jié)。

二、《擔保業(yè)務評價報告》：

（一）擔保業(yè)務基本情況；

（二）與銀行往來及或有負債情況；

（三）借款用途及還款資金來源；

（四）融資及擔保額度的合理性分析；

（五）融資項目的經(jīng)濟效益及還款來源；

（六）擔保業(yè)務的風險分析與防范措施；

（七）企業(yè)的綜合效益和社會效益；

（八）反擔保意見和建議；

（九）業(yè)務調(diào)查意見和建議。

三、《反擔保評價報告》：

（一）反擔保物及反擔保方式的評價分析；

（二）信用擔保評價分析；

（三）財務監(jiān)管措施分析；

（四）評價結(jié)論。（對于300萬元以下（含）項目適用《綜合評價報告》

　　第二十五條  項目初審過程中發(fā)現(xiàn)客戶有不良信用記錄、出具虛假資料、重大經(jīng)濟決策失誤、所處行業(yè)和環(huán)境不佳、違法亂紀問題、評估等價值認定嚴重失實、客戶關系人意見不統(tǒng)一、經(jīng)濟糾紛等，或者客戶主動要求撤回擔保申請等影響到初審工作繼續(xù)進行時，項目經(jīng)理應在《擔保業(yè)務審查審批表》上簽注初審終止意見，并附詳細說明，經(jīng)部門負責人簽署意見后，報分管副總經(jīng)理批準終止項目。

　　若因客戶要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，以致影響初審工作的，項目經(jīng)理可在《擔保業(yè)務審查審批表》中出具暫緩處理意見，經(jīng)部門負責人批準可予以暫緩處理。

　　項目初審過程中發(fā)現(xiàn)有與人民銀行信用報告書不符合的內(nèi)容，如不良記錄、遺漏記錄、關聯(lián)記錄等，擔保業(yè)務部將其錄入“擔?？蛻粜畔?#8221;，并抄送風險部備案；風險部同時應將其報告給人民銀行征信局，督促人民銀行征信局將其補錄入“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”。

　　第二十六條  項目初審工作從正式受理開始在本市的一般應在5個工作日內(nèi)完成，如在縣（市區(qū)）的則在10個工作日內(nèi)完成；超過上述時間的，項目經(jīng)理應及時向部門負責人說明原因，部門負責人應向分管副總經(jīng)理報告。

第六章   擔?？蛻糍Y信度評估

　　第二十七條  擔?？蛻糍Y信度評估為《客戶評價報告》中客戶評估與分析的技術方法。

　　第二十八條  擔保申請人資信評估指標參照表①、②執(zhí)行。

　　表①：

　　表②：擔?？蛻粜庞玫燃壴u定標準：

　　第二十九條  客戶信用量測算評價方法

　　授信控制量測算計算公式：

　　CL=L+1/3×（K×V-P）×E=       萬元

　　注：CL表示授信控制量；

　　 L為客戶目前在銀行全部信用總額；

　　 K為行業(yè)目標杠桿比率，根據(jù)不同的行業(yè)確定（見附件）

　　 V為根據(jù)客戶信用等級確定的企業(yè)目標杠桿比率系數(shù)，具體見下表：

　　P為財務杠桿比率=資產(chǎn)負債率/（1-資產(chǎn)負債率）；

　　E=凈資產(chǎn)-可認定的其他已損耗的資產(chǎn)（即有效凈資產(chǎn)）。

　　原則上信用等級評定在A級以下客戶不得提供擔保。

　　第七章   擔保評審與決策

　　第三十條  擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。

　　第三十一條  擔保業(yè)務部初審合格并經(jīng)部門負責人簽字、分管副總經(jīng)理同意后，項目經(jīng)理將該項目所有資料連同初審報告交公司風險管理部。

　　風險管理部在受理后兩個工作日內(nèi)提出審核意見（包括法律意見書）。必要時（擔保額在1000萬元人民幣以上的重大擔保項目，或雖不足1000萬元但認為有必要的）可提請召開專家委員會進行咨詢和評議。

　　第三十二條  風險管理部作為公司業(yè)務風險控制與監(jiān)督工作機構(gòu)，可吸收業(yè)務部門骨干、法律和會計專業(yè)人員參加業(yè)務審核。

　　第三十三條  公司風險管理部的審核重點是對業(yè)務部提供的資料加以審核，主要內(nèi)容包括：

　　（一）對申請擔?？蛻舻膱髮徺Y料重點從法律的角度加以審核；

　?。ǘｍ椖康娘L險進行評價；

　　（三）對反擔保措施提出意見；

　?。ㄋ模椖抠Y料的真實性、齊全性、完整性、正確性進行審核；

　?。ㄎ澹ι暾垞？蛻艏绊椖康倪€款計劃進行審核。

　　第三十四條  公司專家委員會聘請法律、會計、經(jīng)濟、金融和技術專業(yè)領域?qū)＜医M成，負責為公司重大和疑難業(yè)務提供咨詢意見。

　　第三十五條  風險管理部將提出的審核意見填寫在《擔保業(yè)務審查審批表》的風險管理部意見欄內(nèi)，連同項目的其它資料一并提交公司擔保業(yè)務部，提請召開審保委員會審議。

　　第三十六條  審保委員會由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、擔保部經(jīng)理、風險部經(jīng)理、財務審計部經(jīng)理、風險管理員和財務人員組成，主任委員由公司總經(jīng)理擔任，副主任委員由公司分管風險管理的副總經(jīng)理擔任，秘書由審保委員會指定。

　　第三十七條  審保委員會定期或不定期召開。項目經(jīng)理應于會前兩天將經(jīng)風險管理部審核的項目資料（含風險管理部門的審查意見）發(fā)送給與會的每位委員，并由審保委員會秘書通知以下人員參加：

　　    （一）審保委員會委員；

　　    （二）項目A角和項目B角；

　　    （三）審保委員會認為有必要與會的其他人員。

　　第三十八條  審保委員會會議議程：

　　    （一）會議由委員會主任委員召集，參加會議人員必須按時參加會議，因特殊情況不能出席時，必須事先向主任委員請假。若主任委員因故不能召集會議，可委托副主任委員召集。參加會議委員未達應參加會議委員人數(shù)五分之四的，則會議不能進行；

　?。ǘ┯身椖緼角報告項目內(nèi)容、初步審核意見和部門意見，項目B角作補充說明；

　?。ㄈ┯娠L險管理部負責人陳述內(nèi)審意見，進行專家委員會咨詢的項目由秘書代表專家委員會陳述專家咨詢意見；

　?。ㄋ模┪瘑T會成員和參加會議人員質(zhì)疑，項目A角和項目B角答疑；

　?。ㄎ澹┡c會委員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

　　（六）主任委員綜合與會大多數(shù)人的意見后提出總結(jié)性評審意見；

　?。ㄆ撸σ蛸Y料不全或資料不能說明問題而導致委員會對項目內(nèi)容不能做出判斷時，委員會提出需補充和進一步補充資料和落實情況的，主任委員可決定暫緩審議，并由擔保業(yè)務部以書面形式通知項目經(jīng)理加以落實；

　?。ò耍h評審采取實名票決制，由審保委員會秘書制作會議表決票，與會委員須在表決票上簽署“同意”或“不同意”或“續(xù)議”意見并簽名，80%（含）以上的到會委員同意視為項目通過評審；審保委員會同意票數(shù)不足到會有表決權(quán)票數(shù)80%（含）以上但同意和續(xù)議票數(shù)之和達到80%（含）以上的視為續(xù)議項目，不同意票數(shù)達到40%（含）以上的視為否決項目。主任委員不參加投票表決，但享有一票否決權(quán)。                       

　　會議結(jié)束后，由審保委員會秘書制作會議紀要(內(nèi)容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見和主任委員最后綜合意見)。

　?。ň牛I(yè)務部根據(jù)會議紀要意見填寫《擔保業(yè)務審查審批表》的相關評審意見欄，并提請公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。公司總經(jīng)理有權(quán)否決審保委員會同意的擔保項目。按審批權(quán)限須經(jīng)理事會審批的項目，必須經(jīng)過理事會審議通過，由常務理事長、理事長審批。

　　第三十九條  有以下情形的項目須進行續(xù)議，但續(xù)議僅限一次。

　　    （一）公司審保委員會否決但總經(jīng)理或理事長或理事會決定復議的項目，對于決定復議的項目，按初審程序辦理；

　?。ǘ┥洗螌彵Ｎ瘑T會決定暫緩審議的項目；

　?。ㄈ┳怨九鷾蕮Ｖ掌鹑齻€月至六個月才辦理手續(xù)的項目，由風險管理部復審后，按原決策程序辦理；超過六個月才辦理手續(xù)的項目，按初審程序辦理。

　　    第四十條  公司擔保業(yè)務審批權(quán)限：

　　    經(jīng)審保委員會審議通過，擔保額度在300萬元以下的，由審保委員會主任行使一票否決權(quán)；300萬元—500萬元的擔保項目，報常務副理事長行使一票否決權(quán)；500萬元以上的擔保項目，報理事長行使一票否決權(quán)。

　　第四十一條  總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)認為有必要報常務理事長、副理事長批準的，可簽署意見后報批。對公司審保委員會審議否決的項目，總經(jīng)理、理事長和理事會均有權(quán)提請復議，但不能直接作出“同意擔保”的決定。

第八章   反擔保措施

　　第四十二條  對于獲得批準擔保的客戶，必須落實辦理相應的反擔保措施，包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、客戶或個人的保證反擔保、保證金等；公司根據(jù)客戶和項目的實際情況，采用一種或幾種反擔保措施。

　　第四十三條  客戶提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關手續(xù)。

　　    第四十四條  用不動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于70%；樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于60%；用可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)抵押（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券、營運車牌質(zhì)押，質(zhì)押率（按凈值計算）不高于70%。

　　    第四十五條  采用保證反擔保措施時，反擔?？蛻魬獫M足下列條件：

　　    （一）必須具備《擔保法》規(guī)定的擔保資格；

　　    （二）企業(yè)有效凈資產(chǎn)扣除二分之一已對外擔保余額不低于反擔保金額的二倍；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)負債率不超過60%；

　　    （四）連續(xù)兩年盈利；

　　    （五）客戶在承保期必須參加財產(chǎn)保險。

　　    第四十六條  客戶法定代表人或投資人個人反擔保及保證金留置為保證措施的附加條件，保證金原則上按照擔保額的5%-10%預交，具體由公司與被擔保企業(yè)協(xié)商后報相應審批權(quán)限有權(quán)審批機構(gòu)確定，并在《委托擔保協(xié)議》中明確。

　　第四十七條  項目經(jīng)理負責準備抵（質(zhì)）押登記資料和辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。抵（質(zhì)）押登記資料包括:主合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押登記部門要求提供的其他資料等。辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應取得抵（質(zhì)）押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵（質(zhì)）押登記部門簽章的《抵（質(zhì)）押登記表》等證明文件。

第九章   擔保合同的簽訂

　　第四十八條  項目正式批準后，項目經(jīng)理應確認貸款銀行的承貸情況，并通知擔保申請人辦理擔保手續(xù)，通知包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕竞灠l(fā)的同意為擔保申請人擔保的通知書；

　?。ǘ├U納擔保費用的金額、付款期限和方式；

　?。ㄈ┺k理擔保手續(xù)應備資料和其他準備工作。

　　第四十九條、 經(jīng)公司正式批準及貸款銀行承貸的項目，公司可向貸款銀行簽發(fā)《擔保意向函》。

第五十條　由項目A角具體負責經(jīng)辦擔保合同簽約手續(xù)，簽約內(nèi)容和程序如下：

（一）填寫《委托擔保協(xié)議》、《抵押反擔保合同》或《質(zhì)押反擔保合同》或《反擔保保證合同》、《保證反擔保函》等法律合同文本及其他須準備的法律文書；

（二）審核并驗收擔保申請人提交的各種法律文件及憑證的原件；

（三）由項目經(jīng)理B角、風險管理部（法律顧問）審核上述合同文本，對需要調(diào)整和修改的合同條款應及時與對方當事人協(xié)商、談判，將經(jīng)風險管理部（法律顧問）審核的修改意見填寫在《法律性文件審查表》中，報公司總經(jīng)理審定；

（四）由公司法定代表人或授權(quán)委托人與擔保申請人、反擔保人簽訂《委托擔保協(xié)議》、《抵押反擔保合同》或《質(zhì)押反擔保合同》或《反擔保保證合同》、《保證反擔保函》等法律合同文本及其他相關的法律文書；

（五）項目經(jīng)理簽署《評審費、擔保費、保證金收取審批表》及《費用收取通知單》，經(jīng)審批后交公司財務部門，并向擔保申請人收取相關費用；

（六）由公司法定代表人或授權(quán)委托人與貸款銀行簽訂《保證合同》；

（七）公司與貸款銀行簽訂的《保證合同》生效后的三個工作日內(nèi)，項目經(jīng)理須取回已生效的《借款合同》或《銀行承兌匯票協(xié)議》、《保證合同》、借款借據(jù)、銀行承兌匯票原件或復印件；

（八）擔保合同簽訂須注意的事項：

1、與擔保申請人、反擔保人簽訂《抵押反擔保合同》，約定須辦妥抵押登記手續(xù)的，與貸款銀行簽訂的《保證合同》中的“其他約定”要注明“與本合同的保證人與借款人辦妥抵押登記手續(xù)后，保證人以書面形式通知貸款人，貸款人收到保證人的書面通知后，才能向借款人放款”；

2、與抵（質(zhì)）押人簽訂的《反擔保抵（質(zhì)）押合同》一般情況下，抵（質(zhì)）押期限要長于借款期限6個月以上，保險期限要長于借款期限3個月且投?？傊挡坏玫陀诘盅何铩①|(zhì)物總值，保單要注明我公司為保險賠償?shù)谝皇芤嫒?，保單正本須存放我公司?/p>

3、涉及到擔保申請人及反擔保人股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔保人（自然人）等簽字蓋章的情況，當事人必須當面簽字、蓋章，項目經(jīng)理（項目A角和項目B角）必須在現(xiàn)場。

第五十一條  項目經(jīng)理辦理完擔保簽約手續(xù)后

（一）項目經(jīng)理人將項目資料移交辦公室檔案管理員統(tǒng)一歸檔管理。重要合同和證件，包括借款合同、保證合同、反擔保合同等須單獨管理；

（二）項目經(jīng)理須將擔保情況錄入“擔?？蛻粜畔?#8221;，錄好后的電子信息庫報風險部備案，同時連同文字資料移交辦公室檔案管理員統(tǒng)一歸檔管理；風險部收到電子信息庫后應將有關內(nèi)容報人民銀行征信局，督促人民銀行征信局將其補錄入“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”。

第十章   擔保收費

第五十二條  擔保收費包括評審費和擔保費。凡公司受理的項目均須按規(guī)定收取評審費；對辦理擔保的項目收取擔保費。

第五十三條  評審費按擔保貸款金額的2‰收取。一經(jīng)收取，無論項目是否通過，不予退回。對初審通過的項目，預收2000元評審費（不足2000元的，按2000元收?。囝~待評審會通過后收取。

第五十四條  擔保費的收取標準：

貸款擔保費率，原則上按照擔保貸款所簽訂的銀行貸款合同中貸款利率的50%確定，最低不低于基準利率的40%；其他融資擔保參照人民銀行同期同檔次貸款基準利率和以上標準執(zhí)行。具體費率由審保委員會在評審項目時審核，并報有權(quán)審批人審批。

第五十五條  評審費、擔保費執(zhí)行國家規(guī)定的標準，公司可根據(jù)實際情況在國家規(guī)定標準和第五十四條的范圍內(nèi)適當進行調(diào)整，但須經(jīng)總經(jīng)理以上有權(quán)審批人審批。

第五十六條  擔保費原則上應在與融資銀行簽訂《保證合同》之前一次性收取，擔保額度超過 1000 萬元、并且擔保時間在一年以上的可以按每半年度預收一次，但第一次收取不得低于一年期應收擔保費。若逾期支付，按每天萬分之六加收滯納金。

第五十七條  客戶在簽署《委托擔保協(xié)議》時，項目經(jīng)理要讓客戶確認擔保收費率和擔保收費金額。擔保收費由項目經(jīng)理負責計算和催繳，公司財務人員負責核實和收款。

擔保責任解除后，項目經(jīng)理根據(jù)實際承保金額和時間計算擔保費，經(jīng)財務部復核并與擔保申請人核對一致后，對預交擔保費不足的應補收費用。

第五十八條  公司為客戶提供擔保，可以擔保投資方式獲取被擔保客戶優(yōu)先認股權(quán)，具體在《委托擔保協(xié)議》中由雙方約定。

第十一章   在保項目的監(jiān)督、管理

第五十九條  擔保業(yè)務實行項目經(jīng)理負責制。

（一）當項目經(jīng)理接到客戶申請時，應獨立審查，認為符合擔保條件時，方可上報部門負責人審批立項，并對所推薦的項目負責。其責任為：負責審查被保客戶上報的文件資料；審查被保客戶的資產(chǎn)、負債、財務狀況；負責審查被?？蛻舻姆磽４胧?；負責配合擔保代償資金的回收工作。

（二）項目經(jīng)理應全程監(jiān)控企業(yè)資金財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，督促被?？蛻舭磽：贤s定，每月報送財務報表；被?？蛻粲兄卮笞兏闆r，項目經(jīng)理要及時上報；發(fā)現(xiàn)被保客戶有違約現(xiàn)象，采取有效措施進行制止，并及時匯報。

（三）項目經(jīng)理在擔保期限到期前30天，負責向被保客戶發(fā)出通知，督促被保客戶按期執(zhí)行還貸計劃，并及時與貸款銀行聯(lián)系。

（四）銀行提出代償后，項目經(jīng)理應核實情況，并及時上報。擔保公司履行代償義務后，項目經(jīng)理協(xié)助風險管理部門依法對被?？蛻舻呢敭a(chǎn)、賬號進行封存，協(xié)助有關部門處置反擔保措施，收回資金。

　　第六十條  融資擔保合同生效后，為保證擔保項目的安全性，切實做到事先防范代償風險的發(fā)生，在保證期內(nèi)，由公司項目經(jīng)理和公司協(xié)作銀行共同對在保項目進行監(jiān)管，項目經(jīng)理進行定期檢查和不定期抽查。

　　第六十一條  項目經(jīng)理對于在保項目進行監(jiān)管的內(nèi)容如下：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)合同監(jiān)督或檢查，被保證人將融資擔保貸款是否用于指定用途而沒被挪作它用，并切實加強經(jīng)營管理，保證使用效益；

　　（二）建立融資擔保檔案，及時登記并與受益人聯(lián)系，核查融資擔保余額；

　　（三）及時了解被擔?？蛻舻挠媱潏?zhí)行情況和項目進展情況、協(xié)作銀行資金撥付到位情況以及各種未可預見的因素；

　?。ㄋ模┮蟊粨？蛻艏胺磽Ｈ税春贤s定按月報送各種財務報表及有關報表材料；

　　（五）如果公司發(fā)現(xiàn)被擔?？蛻舻馁J款資金使用中有挪作他用的情況，公司有權(quán)在不通知客戶的情況下通知銀行對客戶的貸款采取進一步的嚴格監(jiān)管，或提前收貸。

　?。θ谫Y擔保期限超過一年的項目，應實行年檢制度。由公司項目負責人、風險管理部、公司負責人聯(lián)合協(xié)作銀行，審查被保證人上一年度的財務、經(jīng)營和資產(chǎn)狀況，出具審查報告。

　?。ㄆ撸┰趽５狡谇叭齻€月，安排公司領導與被擔保客戶領導以及財務人員共同開會，分析、確定被擔?？蛻舻狡谶€款、付息的能力并采取相應的措施，確保到期貸款的還本付息。

　　第六十二條  擔保業(yè)務部依照《擔保法》，負責組織有關專家對被保企業(yè)進行會審；負責組織有關審計部門對被?？蛻暨M行審計；依據(jù)合同對被保客戶的貸款使用情況進行監(jiān)督檢查，并檢查履行《委托擔保協(xié)議》的情況。

第六十三條  擔保項目保后管理是指自貸款銀行向企業(yè)放款至擔保終結(jié)的過程的管理，包括擔保項目檢查、展期項目和逾期項目及撤保項目的處理等。

第六十四條  擔保項目檢查由擔保業(yè)務部負責。項目經(jīng)理檢查前要制定檢查計劃，報擔保業(yè)務部負責人審批。

保后檢查分首次檢查、全面檢查、例行檢查和重點檢查。首次檢查是在擔保發(fā)生的15天內(nèi)主要對擔保資金的用途進行的檢查。

　　例行檢查是根據(jù)客戶的實際情況，如擔保金額、擔保期限、反擔保措施、風險等級等確定檢查頻率，例行檢查至少每個月要進行一次。

全面檢查是對借款封閉管理的項目、認為風險較大的項目及其他需特別關注的項目進行不定期檢查或全程跟蹤，全面檢查至少每個季度要進行一次。

重點檢查是對有可能出現(xiàn)風險的客戶進行的專門檢查。

第六十五條  保后檢查須依據(jù)公司保后檢查制度執(zhí)行，保后檢查的內(nèi)容包括：

(一)客戶是否按借款合同規(guī)定支付利息；

(二)債務人生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況；

(三)反擔保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；

(四)風險計量和總結(jié)（擔保項目的四級分類）；

(五)其他須說明的情況。

第六十六條  項目經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問題，須當日向部門負責人口頭報告，部門負責人應在2日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報告分管副總經(jīng)理。

　　對發(fā)現(xiàn)的重大問題，項目經(jīng)理、部門負責人和分管副總經(jīng)理應立即報告總經(jīng)理，總經(jīng)理認為有必要時，可召集有關人員進行專題討論并提出相應的對策及措施。

第六十七條  對所有擔保項目，在擔保到期日之前30日，由擔保業(yè)務部填制《擔保到期通知書》，通知擔保項目客戶。

第六十八條  每月月末前，擔保業(yè)務部應向總經(jīng)理提交當月《逾期項目統(tǒng)計表》和《擔保項目檢查表》。

第六十九條  風險管理部對擔保業(yè)務部擔保項目管理履職情況、項目風險級別進行定期稽核，并于每月30號之前向公司總經(jīng)理提交當月稽核報告。

在稽核中一旦發(fā)現(xiàn)較大問題，須當日向總經(jīng)理作口頭報告，并于二日內(nèi)以書面形式將存在的問題及初步處理意見報告總經(jīng)理；對于可能存在潛在風險的問題，總經(jīng)理認為有必要時，可召集有關人員開專題會議進行討論，并提出相應的對策及措施，以利及時加以解決。

對于相對風險較大的項目，業(yè)務部門應及時上報總經(jīng)理，并經(jīng)過審保委員會界定風險級別后，移交風險管理部負責跟蹤管理。

第七十條  需要延期的擔保項目，客戶應在該項目到期前30天向公司提出擔保延期書面申請，按資料目錄要求提供所需文件資料。

　　    延期包括“借新還舊”和“展期”?？蛻粜枰獙υJ款項目辦理借新還舊（或展期）手續(xù)時，該項目的擔保按新項目處理程序和辦法辦理。

　　    第七十一條  延期不足二個月的項目延期處理按原審批程序辦理；延期超過二個月（含）的延期處理程序為：

（一）擔保業(yè)務部提出初審意見；

（二）風險管理部根據(jù)日常管理情況提出補充意見；

（三）進入原審批程序。

風險管理部對延期項目的處理意見包括：

　　    （一）采用更為可靠的反擔保措施；

　　    （二）建議列入預警項目；

　　    （三）建議撤保。

　　    第七十二條  延期項目不能繼續(xù)擔保時或者項目沒有到期而發(fā)生重大變化、出現(xiàn)風險時，應由擔保業(yè)務部或風險管理部申請列入預警項目。預警項目的確定及撤消權(quán)限為公司審保委員會。

預警項目的后期管理，由風險管理部及時提出處理意見報公司總經(jīng)理，并會同擔保業(yè)務部與客戶及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。

第七十三條  具有下列情形之一的，公司應主動撤保：

(一)擔保貸款未按擔保申報時的用途使用；

(二)被擔保客戶提供虛假資料或具欺詐行為；

(三)公司認為被擔?？蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風險；

（四）項目或客戶技術競爭水平下降；

（五）存在卷入重大訴訟糾紛的可能。

第七十四條  項目撤保由擔保業(yè)務部寫出檢查報告，提出處理意見，填寫《擔保項目（撤保）處理表》，報總經(jīng)理審查，經(jīng)審保委員會審議通過后，按擔保業(yè)務審批權(quán)限審批。同時與銀行協(xié)調(diào)處理相關撤保事宜。

第七十五條  已經(jīng)結(jié)束的擔保項目，應及時辦理項目終結(jié)手續(xù)。

擔保貸款到期后，擔保部負責核實擔保貸款本息確已歸還，并留存一份擔保貸款收回憑證復印件（或銀行出具的解除擔保通知書），辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還企業(yè)，填寫《解除擔保責任確認表》報公司總經(jīng)理核準。

第十二章   擔保項目風險分級管理

第七十六條  根據(jù)擔保項目資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，將項目資產(chǎn)劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五個不同風險類別，后兩類合稱為不良項目資產(chǎn)。

第七十七條  五類擔保項目資產(chǎn)的定義分別為：

（一）正常：債務人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務人不能按時足額償還債務。

（二）關注：盡管債務人目前有能力償還債務，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

（三）次級：債務人的償還能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務，即使執(zhí)行反擔保，也可能會造成少部分損失。

（四）可疑：債務人無法足額償還債務，即使執(zhí)行反擔保，也肯定要造成較大損失。

（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第七十八條  在執(zhí)行第二十七條的前提下，對符合下列情況之一的，可直接劃分為損失類：

（一）符合財政部財金（2001）127號文規(guī)定的標準之一的，具體包括：

1、債務人和第三方擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，并終止法人資格，不能收回的債權(quán)；

2、債務人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償而未能收回的債權(quán)；

3、債務人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或全部債務，未能收回的債權(quán)；

4、債務人和第三方擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，未能收回的債權(quán)；

5、債務人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)；

6、由于債務人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對債務人強制執(zhí)行，債務人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的債權(quán)；

　　7、由于上述1至6項原因債務人不能償還到期債務，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)；

　　8、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生的墊款轉(zhuǎn)入貸款后，凡開證、承兌、被保證人和反擔保人由于上述1至7項原因，無法償還貸款的債權(quán)；

　　 9、經(jīng)國務院專案批準核銷的銀行信貸資產(chǎn)。

　?。ǘ╆P注惡意逃廢銀行債務的三種情況：

　　 1、違反國家有關企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實施破產(chǎn)，或不符合國務院關于規(guī)范破產(chǎn)有關文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務的；

　　  2、債務人通過兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的；

　　 3、地方政府及其有關部門決定關閉或撤銷，有行政干預逃廢銀行債務嫌疑的。

　　第七十九條  擔保項目資產(chǎn)風險分類須按照風險分類的標準、方法及有關規(guī)定，以債務人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以反擔保作為第二償還來源，判斷債務人及時足額償還債務的可能性。主要包括：

　?。ㄒ唬﹤鶆杖说膬斶€能力。包括債務人的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等；

　?。ǘ﹤鶆杖说膬斶€記錄，包括債務人在銀行的償還記錄；

　?。ㄈ﹤鶆杖说膬斶€意愿；

　　（四）債務反擔保的有效性；

　?。ㄎ澹﹤鶆諆斶€的法律責任；

　?。┿y行的信貸政策。

　　第八十條  對擔保項目資產(chǎn)風險進行分類時，應在定性判斷的基礎上，根據(jù)對擔保項目資產(chǎn)帳面價值和實際價值差異的估計，對每筆擔保項目資產(chǎn)的預期損失比率進行分析判斷。單筆擔保項目資產(chǎn)預期損失比率應考慮債務人、第三方保證人可償還本息額，抵（質(zhì)）押物可變現(xiàn)價值及相應處置費用等因素。擔保項目資產(chǎn)風險分類的類別與預期損失比率的關系為：

　　第八十一條  公司風險管理部負責擔保項目資產(chǎn)風險的分類、認定工作，依照相關風險管理辦法經(jīng)授權(quán)部門批準后負責具體實施，擔保業(yè)務部協(xié)助。

第十三章   債的追償

第八十二條  主債務人未能履行債務，由公司代為履行后，公司即取得債權(quán)人資格，應依法向主債務人追償。代償和追償方案由風險管理部負責制訂并報總經(jīng)理審定，風險管理部業(yè)務人員和項目責任人為具體經(jīng)辦人，追償方式如下：

（一）如主債務人與公司簽定《抵押反擔保合同》、《質(zhì)押反擔保合同》的，可以抵押或質(zhì)押財產(chǎn)折價或以其拍賣，變賣后的價值沖抵債務。

（二）設定反擔保人的，應依法向反擔保人追償，反擔保人拒絕清償?shù)?，應依法對主債務人、反擔保人提起公訴，進行追索。

（三）未設定反擔保措施的，應依法對主債務人提起追索。

有下列情形之一者，公司不承擔保證責任：

（一）協(xié)議銀行與受保企業(yè)協(xié)議變更主合同未經(jīng)公司書面同意的；

（二）協(xié)議銀行允許受保企業(yè)轉(zhuǎn)讓債務未經(jīng)公司書面同意的；

（三）協(xié)議銀行允許受保企業(yè)延長償還期限而未經(jīng)公司書面同意的；

（四）以“借新還舊”的方式發(fā)放的貸款，未取得公司同意續(xù)保的。

第八十三條  有第三方申請的債務人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，公司作為保證人應參加財產(chǎn)分配，預先行使追償權(quán)。

　　    第八十四條  在下述兩種情形中：

　　    （一）主合同當事人雙方串通，騙取公司提供保證的；

　　    （二）主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段使公司在違背真實意思的情況下提供保證的。

　　    如果公司在不知情而承擔了保證責任，事后應依法向主合同債權(quán)人進行追償，主合同債權(quán)人拒不清償?shù)?，應提起訴訟進行追償。

所有發(fā)生的次級以上的不良擔保、代償和追償情況，均由風險部整理后報人民銀行征信局，督促人民銀行征信局將其補錄入“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”。

第十四章   責任和罰則

第八十五條  經(jīng)理、相關部門負責人、審保委員會委員、副總經(jīng)理、總經(jīng)理按公司的有關規(guī)定承擔相應比重的責任。

第八十六條  作失職等具體原因使公司遭受損失，要追究有關人員責任，并按公司的有關規(guī)定進行處罰。

第十五章   檔案管理

第八十七條  辦公室負責自擔保業(yè)務受理至債務追償完畢整個過程有關文件、資料的整理、立卷和保管工作。

第八十八條  擔保業(yè)務流程中所有有關的文書和資料都在歸檔范圍。歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。借閱檔案要填寫《檔案借閱登記表》，部門內(nèi)部人員之間及部門與部門之間移交檔案時要有移交記錄，填寫《檔案移交登記表》。

第八十九條  擔保項目終止后，辦公室將檔案保存至規(guī)定年限后按規(guī)定銷毀。

第十六章   附   則

第九十條  本規(guī)程如與國家的法律、法規(guī)相悖時，以法律法規(guī)為準則，并同時修改和調(diào)整。

第九十一條  本規(guī)程在融資擔保業(yè)務實際運作過程中，可根據(jù)需要和情況變化進行修訂補充。

第九十二條  本規(guī)程由公司理事會負責解釋。

第九十三條  本規(guī)程自公司理事會批準實行之日起執(zhí)行。