亞洲金融危機和最近爆發(fā)的美國金融危機的爆發(fā)，使人們對銀行業(yè)的風險有了清醒的理解，雖然我國遭受亞洲金融危機和美國金融危機創(chuàng)傷比較輕微，但也驚出了一身冷汗。隨著WTO的加入和外資銀行的涌入，我國銀行業(yè)的風險將越來越受到國人的關(guān)注。因此，在我國，進行銀行風險防范的預警機制研究具有很重要的現(xiàn)實意義。
    一、我國金融風險的現(xiàn)狀
    1、金融效率遞減
    我國還處于社會主義初級階段，我國的銀行業(yè)還無法與西方發(fā)達國家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的放開，我國銀行業(yè)面對的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國資金市場上呼風喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚揚的“愛立信事件”和美國花旗銀行在中國分支機構(gòu)對小額存款收費這兩件事連起來看，外資銀行的競爭是有備而來，目標非常明確。對中資銀行來說，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。
    2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差
    我國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。2003年，國務(wù)院為強化對金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國人民銀行分離出來成立了銀監(jiān)會。近期，中國人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反洗錢；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風險能力的處置意圖已十分明朗。
無論是站在國家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強對金融業(yè)的風險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國金融業(yè)的實際，需要在盤活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟而言，關(guān)鍵要健全銀行風險防范的預警機制，杜絕不良貸款的“超生”。
    二、如何建立有效的金融風險防范的預警機制？
建立有效的銀行風險防范的預警機制，是指建立銀行風險防范的識別機制、銀行風險防范的分析機制。
    （一）建立銀行風險防范的識別機制
風險識別是一種實踐。更多的是憑識別者的判斷能力、識別手段和經(jīng)驗總結(jié)。建立銀行風險防范的識別機制，目的是為了認識風險。
    宏觀的風險，由于我們所處位置的局限性，事實上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實際，風險識別應(yīng)側(cè)重于微觀風險的識別，風險識別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。
    1、建立較完善的信貸檔案
    “信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的真實記錄，是進行貸款管理的必備資料。”參照國際金融機構(gòu)的做法，結(jié)合自身實際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財務(wù)狀況。（3）擔保抵押文件。（4）分析報告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個人貸款均需實行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對千家萬戶的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風險就無法有效控制。這是建立風險識別機制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對其競爭對手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強聯(lián)系，以了解其人品和誠信狀況；對其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時深入車間，就產(chǎn)供銷情況進行現(xiàn)場解剖，并按季寫出分析報告。
    2、關(guān)注早期預警信號
    通過早期預警信號的識別，有助于發(fā)現(xiàn)和預測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預警信號很多，主要有：（1）財務(wù)不健全。（2）三項資金占用不合理。（3）財務(wù)狀況不良。（4）營銷網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會聲譽敗壞，等等。企業(yè)早期預警信號的出現(xiàn)有時是單一的、也有時是集中性發(fā)生；有時是短期的，馬上會調(diào)整過來；也有時是中長期的。它沒有固定的模式，也不能像測算股票一樣繪制“K線圖”，而只能靠管理者自身時時關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預警信號、這是建立風險識別機制的關(guān)鍵。
    （二）建立風險防范的分析機制
在銀行風險防范的事前預警中，銀行風險分析是核心。銀行風險分析具體包括財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩方面。建立風險防范的分析機制，目的是為了把握風險。
    1、財務(wù)分析。根據(jù)會計分析的要求，財務(wù)分析的指標主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率四個。財務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實的、全面的、準確的報表。但遺憾的是我國一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財稅、銀行、工辦的三套不同的對外報表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對企業(yè)的財務(wù)分析缺乏現(xiàn)實基礎(chǔ)。為此盡管我國相繼出臺了《會計法》、《審計法》、《統(tǒng)計法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國民素質(zhì)問題，也有法制的不健全問題，更有管理的不到位問題，等等。所以，對企業(yè)的財務(wù)分析，還需多張報表共同分析。
財務(wù)分析不是可有可無的，而是必不可少的；財務(wù)分析指標不是孤立的、僵化的，而是一個系統(tǒng)的綜合指標。通過財務(wù)分析，我們才能對企業(yè)有比較真實、準確的了解。
    2、非財務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點，非財務(wù)因素主要是指借款人的行業(yè)風險因素、經(jīng)營風險因素、管理風險因素、自然社會因素以及銀行的信貸管理等因素。
    （1）行業(yè)風險分析
每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對同一行業(yè)基本一致的風險。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，并由此判斷借款人的基本風險。
    （2）經(jīng)營風險分析
可從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風險因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風險。對企業(yè)而言，這個過程是最復雜的，也是最根本的。如果說行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營風險分析則是個體分析。通過它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風險程度。
    （3）管理風險分析
    主要是通過對借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對風險的控制能力、經(jīng)營管理作風等方面來考察借款人的管理風險。在中國一般對客戶重在物的風險分析，特別是客戶的主要財務(wù)、信用指標的考查；西方許多國家銀行對一般客戶重在人的風險分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實上，人是最能動的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國特色的信用危機的根源之一。通過管理風險分析，我們可以準確地把握企業(yè)興衰的脈搏。
作為金融機構(gòu)，密切關(guān)注開戶企業(yè)的管理，并不時督導開戶企業(yè)加強管理，向管理要效益，很有必要。
    （4）信貸管理風險分析
實踐證明，一些貸款不能及時、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機構(gòu)對貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對金融機構(gòu)信貸管理進行風險分析。
    ①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。
    這些貸款由于在法律上得不到充分保護，具有先天不足。如上階段金融機構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機構(gòu)片面強調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競爭引起的違規(guī)操作。
    ②缺乏有效的貸款監(jiān)督。
    這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風險的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實上相當普遍，這將對擔保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營不善，合同糾紛將會把我國金融機構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地熱和房地產(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。
    ③對到期貸款催收不力。
    寬松的收貸措施會導致客戶隨意拖欠貸款的惰性，進而影響貸款的償還。有些金融機構(gòu)對逾期貸款往往一訴了之，以詐騙立案，自身底氣不足。一來以詐騙立案可能會牽涉到內(nèi)部人，怕拔出蘿卜帶出泥；二來怕經(jīng)濟案一發(fā)生，安全保衛(wèi)一票否決，全年的努力打了水漂。有時候為了一團和氣，為了不引火燒身，許多人睜只眼閉只眼。其結(jié)果就出現(xiàn)了一個怪現(xiàn)象。一方面催收兇的金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量越來越好，不良戶不敢花時間買難堪，信用環(huán)境越來越好；另一方面，催收不力的金融機構(gòu)往往成了信用不良戶爭著喊著的“福地”，通過種種手段來獲取貸款，陷入了惡性循環(huán)的怪圈。 
    我們進行風險預警系統(tǒng)的分析，目的是為了更好的實現(xiàn)風險控制。金融風險控制除經(jīng)濟、金融主體的自覺行為外，關(guān)鍵是要建立、健全系統(tǒng)控制機制。即組成內(nèi)部自律控制、金融監(jiān)管控制、社會監(jiān)督控制的三位一體的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部自律控制是基礎(chǔ)，金融監(jiān)管是關(guān)鍵，社會監(jiān)督是保證，三者缺一不可。在內(nèi)部自律控制上，作為經(jīng)營性金融機構(gòu)關(guān)鍵要抓好四方面：一是依法經(jīng)營。嚴格遵守國家的法律、法規(guī)，在實際工作中應(yīng)將風險防范的預警機制和控制機制有機地結(jié)合起來抓，不折不扣地執(zhí)行國家的經(jīng)濟、金融方針政策。在經(jīng)營上不打“擦邊球”，依法吸存，依法放貸，依法提供各項金融服務(wù)；二是穩(wěn)健經(jīng)營。堅持量力而行的原則，不盲目擴張，不超范圍經(jīng)營。堅持質(zhì)量第一原則。獲取客戶真實的財務(wù)報表，抓好企業(yè)資信等級評估，對客戶群進行理性選擇，逐步建立優(yōu)良客戶群，保證客戶質(zhì)量，控制風險源；狠抓信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利性、流動性和安全性，降低經(jīng)營風險；三是以人為本。抓好信貸員等級測評和貸款管理責任制度的執(zhí)行落實情況，進一步提高隊伍素質(zhì)，降低道德風險；抓好不良貸款的“公示”和催收力度，實行“陽光下作業(yè)”，減少操作風險；四是完善“內(nèi)控”制度。堅決執(zhí)行貸款“三查”制度，實行審、貸分離；健全稽核、審計、財會、信貸相互監(jiān)督、相互約束制度，避免無“規(guī)”可依、有“規(guī)”不依的管理“真空”現(xiàn)象。在金融監(jiān)管控制上，央行既要敢于監(jiān)管，又要善于監(jiān)管。監(jiān)管部門的同志要放下包袱，本著對職責負責，對單位負責，對社會負責的精神，把眼睛牢牢盯住監(jiān)管對象，盡量避免一人腐敗全行遭殃，越腐敗貸款死得越多越吃香等不正常情況出現(xiàn)。要加強合法合規(guī)性教育，督促監(jiān)管對象依法辦事，做到與錢打交道，而不成為錢的奴隸，從而在組織上、制度上有效堵住風險的產(chǎn)生。在社會監(jiān)督控制上，關(guān)鍵要抓好二方面。一是“千金買刺”，發(fā)動群眾廣泛參與；二是充分發(fā)揮新聞媒體的監(jiān)督作用，明查暗訪。