國際貿(mào)易的支付方式

digman2005 2007-02-12

展開全文

國際貿(mào)易的支付方式

國際貿(mào)易的支付方式

　　一、匯付 (384)

　　匯付指匯款人主動將貨款交給銀行，由銀行根據(jù)匯款指示匯交給收款人的一種付款方式。一項匯付業(yè)務(wù)中通常涉及的當(dāng)事人有：
　　１、付款人，通常是指國際貿(mào)易中的買方，即進口方。
　?。?、收款人，通常是指國際貿(mào)易中買方，即出口方。
　?。场R出行，通常是指接受匯款人申請，代其匯款的銀行，匯款行一般是進口地銀行。
　　４、匯入行，是接受匯出行的委托，對收款人付款的銀行，通常匯入行是出口地銀行。
　　

　　（二）匯付的種類 (137)

　　在國際支付業(yè)務(wù)中，匯付是由進口方直接付款，進口方直接付款可采?。?
　?。?、信匯，指匯款人將貨款交本地的銀行，由銀行開具付款委托書，通過郵政局寄交出口方所在地的銀行。
　?。?、電匯，是指匯款人要求當(dāng)?shù)劂y行以電報或電傳方式委托收款人所在地銀行付款給收款人。
　?。?、票匯，是指由進口方向本地銀行購買銀行匯票，自行寄給出口方，由出口方或其指定人持該銀行匯票向出口地銀行要求付款。
　　匯付方式對于買賣雙方都可能有風(fēng)險，主要是根據(jù)買賣雙方對于匯付的約定是賣方先發(fā)貨還是買方先付款。匯付通常僅用于樣品、雜費、定金等小額費用的結(jié)算。
　　

　　二、托收 (313)

　　（一）托收概述 (131)

　　１、托收的概念
　　托收指出口方向進口方開立商業(yè)匯票，委托銀行通過向進口人取得承兌并收取貨款的一種結(jié)算方式。
　　２、《托收統(tǒng)一慣例》
　　國際商會從１９５８年出版了《商業(yè)票據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，于１９６８年開始實施。１９９５年國際商會公布《托收統(tǒng)一規(guī)則》新的修訂本，即國際商會的第５２２號出版物（簡稱ＵＲＣ５２２），該規(guī)則于１９９６年１月１日起實施。其適用于在“托收指示”原文中注明適用該規(guī)則的托收，這些業(yè)務(wù)是指ＵＲＣ５２２第２條規(guī)定的銀行托收業(yè)務(wù)，該規(guī)則不適用非銀行辦理的托收業(yè)務(wù)。該規(guī)則所稱的托收是指單據(jù)托收，而不涉及第三人以口頭方式代債權(quán)人向債務(wù)人索款的托收。而且，當(dāng)事人只有明確約定在合同中適用該規(guī)則或者當(dāng)事人未明示排除其適用時，同時在不違背有關(guān)國家的強制性法規(guī)的規(guī)定時，ＵＲＣ５２２對約定適用該規(guī)則的當(dāng)事人具有法律的約束力。
　　

　　（二）托收的種類 (127)

　　托收可以分為兩大類，即光票托收和跟單托收。
　?。?、光票托收
　　光票托收，指出口方只開出匯票（即只憑金融單據(jù)）委托銀行向進口方收款，而不附任何其它商業(yè)單據(jù)。在國際貿(mào)易中，光票托收通常用于收取出口貨款的余款、樣品費、傭金等費用。
　?。?、跟單托收
　　跟單托收系指出口方將匯票連同提單、保險單、發(fā)票等裝運單據(jù)一起交給出口人所在地的銀行，委托該銀行通過向進口方收取貨款的結(jié)算方式。采用跟單托收時，根據(jù)托收業(yè)務(wù)中委托收款時交付單據(jù)的條件的不同，可以分為兩種交單方式：
　　（１）付款交單（Ｄ／Ｐ）是指出口方委托托收銀行指示代收行必須在進口方付款后方能將單據(jù)交予進口人的托收方式。
　　付款交單根據(jù)付款時間又可分為即期付款和遠期付款交單：
　　即期付款交單，是指出口方按買賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的即期匯票并附上裝運單據(jù)，通過委托行指示代收行在收到上述單據(jù)和托收委托書后直接或通過提示行向進口人提示，進口人見票后須立即付款后才能獲得裝運單據(jù)的托收方式。
　　遠期付款交單，是指出口方按買賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據(jù)，代收行收到單據(jù)后立即向進口人提示遠期匯票，由進口人承兌該遠期匯票后與匯票到期時向代收行付款，代收行在收取該遠期匯票款后才向進口人交付單據(jù)。
　?。ǎ玻┏袃督粏危ǎ模粒侵赋隹诜桨促I賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據(jù)，代收行收到單據(jù)后立即向進口人提示遠期匯票，若單據(jù)合格進口人應(yīng)對該遠期匯票予以承兌，代收銀行即根據(jù)進口人的上述承兌向進口人交付單據(jù)，等該遠期匯票到期時，進口人再向代收銀行付款。
　　

　　（三）托收的當(dāng)事人及其法律關(guān)系 (121)

　　１、托收的當(dāng)事人
　?。ǎ保┪腥耍情_出匯票委托銀行向進口方收取貨款的人，在買賣關(guān)系中是出口方。
　　（２）托收銀行，是接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)的出口地銀行，也被稱為寄單行。
　?。ǎ常┐浙y行，是接受托收銀行的委托向付款人收取貨款的進口地銀行。代收銀行通常是付款人即所在地銀行，一般是托收銀行的分行或者代理行。
　?。ǎ矗└犊钊嘶蚴芷比?，是代收銀行在匯票上注明并向其提示單據(jù)并要其付款的人，通常是國際貨物買賣關(guān)系中的進口方。
　?。?、托收當(dāng)事人之間的法律關(guān)系
　　（１）委托人與托收行之間是委托代理關(guān)系。托收行應(yīng)該嚴(yán)格按照委托人的托收委托指示進行托收業(yè)務(wù)，根據(jù)ＵＲＣ５２２的規(guī)定，銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事。但是，托收行對于托收的款項并不承擔(dān)必須收回的義務(wù)。
　?。ǎ玻┩惺招信c代收行之間的委托代理關(guān)系。代收行應(yīng)按托收行的指示，及時向匯票商上的付款人作付款提示或承兌提示以收取貨款，如遭拒付則應(yīng)及時通知托收行，并要保管好單據(jù)。如果代收行違反托收指示，在付款人未付款的情況下擅自將單據(jù)交給付款人，就違反了合理謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)對托收行承擔(dān)違約責(zé)任。
　　（３）委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系。
　　（４）代收行與付款人之間不存在任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系關(guān)系。
　　

　　（四）托收的程序 (139)

　　托收的基本程序是：
　?。ǎ保┪腥耍促u方）出具匯票，并向其所在地銀行提出托收申請，填寫托收指示書。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書。
　?。ǎ玻┩惺招校ㄙu方所在地銀行）接受申請后，委托其在買方的往來銀行（即代收行）代為辦理收款事宜。
　?。ǎ常┐招邢蛸I方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣方。
　　

　　（五）銀行的義務(wù)與免責(zé) (121)

　?。?、銀行的義務(wù)
　　（１）及時提示的義務(wù)，指對即期匯票應(yīng)毫無延誤地進行付款提示；對遠期匯票則必須不遲于規(guī)定的到期日作付款提示。當(dāng)遠期匯票必須承兌時應(yīng)毫無延誤地作承兌提示。
　?。ǎ玻┍ＷC匯票和裝運單據(jù)與托收指示書的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方。
　　（３）收到的款項和扣除必要的手續(xù)費和其他費用后必須按照指示書的規(guī)定無遲延地解交本人。
　?。ǎ矗o延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。
　　２、銀行的免責(zé)
　?。ǎ保┿y行只須核實單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進一步檢驗單據(jù)的義務(wù)；代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌權(quán)限概不負責(zé)。
　?。ǎ玻┡c托收有關(guān)的銀行對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶蟆㈦妭?、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負責(zé)。
　　（３）與托收有關(guān)的銀行對由于天災(zāi)、暴動、其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負責(zé)。
　?。ǎ矗┏鞘孪日鞯勉y行同意，貨物不應(yīng)直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務(wù)提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務(wù)采取任何措施。
　　（５）在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。
　　

　　三、信用證 (2916)

　　（一）信用證概述 (337)

　?。?、信用證的概念
　　信用證（Ｌ／Ｃ）是開證銀行應(yīng)開證申請人的申請簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人付款的一項書面憑證。
　?。病⑿庞米C的國際慣例
　　國際商會于１９３０年制訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各銀行自愿采用。１９８３年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。目前使用的是１９９４年１月１日起實施的本文，簡稱為ＵＣＰ５００。
　　銀行在處理信用證業(yè)務(wù)中，遵循信用證獨立性和嚴(yán)格相符原則。
　　信用證的獨立性原則系指銀行僅受到信用證的約束，而與買賣合同無關(guān)，買賣雙方因履行合同引起的任何爭議，不影響銀行在信用證下的權(quán)利和義務(wù)。
　　信用證的嚴(yán)格相符原則系指信用證的受益人提示的單據(jù)做到“單據(jù)和單據(jù)相符，單據(jù)和信用證相符”時，銀行就必須履行其付款義務(wù)；反之，即使受益人所交付的貨物與合同相符，但未能提供與信用證相符的單據(jù)，銀行就無付款的義務(wù)。銀行的審單責(zé)任僅限于單據(jù)的表面符合信用證條款，而不問其格式、完整性、真實性、偽造或其法律效力以及單據(jù)所代表的貨物、簽發(fā)人的情況或清償能力，對于這些事項，銀行均不承擔(dān)責(zé)任。
　　

　　（二）信用證的主要內(nèi)容及其運作程序 (351)

　?。薄⑿庞米C的主要內(nèi)容
　?。ǎ保┬庞米C的種類、編號、開證時間和地點等。
　?。ǎ玻┬庞米C當(dāng)事人。包括開證申請人、開證銀行、受益人、通知行、議付行、償付行等。
　?。ǎ常┲Ц稐l款。包括信用證支付貨幣幣種和金額，該金額是開證行付款的最高限額。
　?。ǎ矗┴浳飾l款。包括對貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等方面的記載和說明。
　?。ǎ担﹨R票條款。此僅適用于使用匯票的信用證。
　?。ǎ叮﹩螕?jù)條款。主要規(guī)定需要提交的單據(jù)類型和份數(shù)，通常包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗證書等等。
　?。ǎ罚┭b運條款。主要規(guī)定裝運港、裝運日期及地點、卸貨港、運輸時間、是否轉(zhuǎn)運或分批裝運，等等。
　?。ǎ福┨厥鈼l款。信用證可對每筆交易的不同需求，作出特殊的規(guī)定。
　?。病⑿庞米C的一般運作程序
　?。ǎ保┵I賣雙方在進出口貿(mào)易合同中規(guī)定采用信用證方式支付。
　　（２）買方向銀行申請開證，并向銀行交納押金或提供其他保證。
　?。ǎ常╅_證行根據(jù)申請書的內(nèi)容，開出以賣方為受益人的信用證，并寄交賣方所在地通知行。
　　（４）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與賣方。
　　（５）賣方審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付，議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣方。
　?。ǎ叮┳h付行議付后將匯票和貨運單據(jù)寄開證行要求索償。
　?。ǎ罚┲搁_證行或其指定的付款銀行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。
　　（８）開證行通知買方付款贖單。
　　

　　（三）信用證的有關(guān)當(dāng)事人及其法律關(guān)系 (338)

　?。?、信用證的當(dāng)事人
　?。ǎ保╅_證申請人，指向銀行申請開立信用證的人，通常是買賣合同中的進口方，也是信用證支付關(guān)系中的債務(wù)人。
　?。ǎ玻╅_證銀行，是指接受開證人的委托，同意開立信用證的銀行。
　?。ǎ常┩ㄖy行，是接受開證銀行的委托，將信用證通知受益人的銀行。
　　（４）受益人，是指信用證上所指定的有權(quán)享有該信用證權(quán)益的人。
　?。ǎ担┳h付銀行，是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的匯票的銀行。
　?。ǎ叮└犊钽y行，是指信用證上指定的付款銀行，通常是開證銀行本身。
　?。ǎ罚┍躲y行，是指根據(jù)開證行的請求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行和開證行均對受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。
　?。?、信用證當(dāng)事人之間的法律關(guān)系
　　信用證業(yè)務(wù)中主要當(dāng)事人是開證人、開證行、通知行、議付行和受益人。
　?。ǎ保╅_證申請人與受益人之間的法律關(guān)系
　　開證申請人與受益人的法律關(guān)系是買賣合同關(guān)系。買方的義務(wù)是必須根據(jù)合同規(guī)定按時申請開立信用證。
　?。ǎ玻╅_證申請人與開證銀行之間的法律關(guān)系
　　開證申請人與開證銀行的法律關(guān)系以開證申請書為基礎(chǔ)的委托合同關(guān)系。開證銀行對開證申請人的義務(wù)和責(zé)任主要有兩條：根據(jù)開證申請人的指示開證；以合理的謹(jǐn)慎審核受益人提交的單據(jù)。
　?。ǎ常╅_證銀行與受益人之間的關(guān)系
　　開證行開立信用證并送達受益人，受益人接受了信用證之后就確立了雙方的法律關(guān)系，信用證形成了開證行和受益人之間的一項獨立的合同。
　　（４）通知行和開證行、受益人之間的關(guān)系
　　通知行和開證行之間是一種委代理關(guān)系，但它與受益人之間無合同關(guān)系。
　　（５）受益人與議付銀行之間的法律關(guān)系
　　一般的公開議付信用證的議付銀行與開證銀行之間本沒有委托代理關(guān)系，議付銀行是自愿承擔(dān)風(fēng)險買入受益人的跟單匯票，然后以持票人的身份向開證銀行行使索償權(quán)。
　　

　　（四）信用證的種類 (285)

　　根據(jù)不同性質(zhì)信用證可分為不同的種類：
　　１、可撤銷信用證和不可撤銷信用證
　　（１）可撤銷信用證是指開證行可以不經(jīng)過受益人同意也不必事先通知受益人，在該信用證議付之前，可以隨時修改或撤銷的信用證。
　?。ǎ玻┎豢沙蜂N信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期限內(nèi)未經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得修改或撤銷的信用證。根據(jù)ＵＣＰ５００第６條規(guī)定，凡信用證上未注明是可撤銷的，應(yīng)視為不可撤銷信用證。
　　２、保兌信用證與不保兌信用證
　?。ǎ保┍缎庞米C是指一家銀行開立信用證而由另一家銀行加以保證付款的信用證。經(jīng)過保兌的信用證就由開證行和保兌行共同對受益人承擔(dān)付款責(zé)任。
　?。ǎ玻┎槐缎庞米C是指沒經(jīng)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證。
　?。场⒓雌谛庞米C與遠期信用證
　?。ǎ保┘雌谛庞米C是指信用證內(nèi)規(guī)定受益人開立即期匯票收款，銀行收到信用證規(guī)定的單據(jù)后立即付款的信用證。
　?。ǎ玻┻h期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開立遠期匯票收款的信用證。
　?。?、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓的信用證和可分割信用證
　?。ǎ保┛赊D(zhuǎn)讓信用證是指信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證。這種信用證的受益人有權(quán)把該信用證上的全部或一部分權(quán)利（包括出運貨物及交單取款的權(quán)利）轉(zhuǎn)讓給第三人。可轉(zhuǎn)讓信用證只能作一次轉(zhuǎn)讓。
　?。ǎ玻┎豢赊D(zhuǎn)讓信用證是指信用證上沒注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，該信用證只限于受益人使用。
　?。ǎ常┛煞指钚庞米C是指受益人有權(quán)將信用證轉(zhuǎn)讓給兩個或兩個以上的人使用的信用證。
　　５、循環(huán)信用證
　　循環(huán)信用證指受益人在一定期限內(nèi)利用規(guī)定金額后，仍然可以重新恢復(fù)至原有金額繼續(xù)使用，直至規(guī)定次數(shù)或累積金額限度為止的信用證。
　?。丁﹂_信用證
　　對開信用證是指交易雙方約定，分別申請開立以對方作為受益人的信用證，兩證可以互為生效條件而同時生效。這種信用證常用于補償貿(mào)易或來料加工的業(yè)務(wù)結(jié)算。
　　７、備用信用證
　　備用信用證是由開證行應(yīng)開證申請人申請簽發(fā)給受益人的一種保證付款的憑證。開證人在單證相符的情況下必須履行其按信用證規(guī)定條件付款給受益人的責(zé)任。備用信用證通常作為代債務(wù)人向債權(quán)人（受益人）提供的一種銀行保證，當(dāng)債務(wù)人違約時，受益人向開證行提供債務(wù)人違約證明時，開證行即須向債權(quán)人承擔(dān)付款責(zé)任。銀行對備用信用證的審證時，只要求受益人簽署的證實借款方違約的證明或聲明，并不需要去調(diào)查借款人是否真的違約就可以付款。
　　

　　（五）信用證交易中的欺詐行及例外原則 (268)

問題：1個

　　銀行在信用證業(yè)務(wù)中遵循信用證獨立和嚴(yán)格單證相符原則，如果不法商人惡意利用這兩項原則，利用偽造的、但與信用證相符的單據(jù)向銀行要求付款，此將導(dǎo)致買方的重大損失。在國際貿(mào)易中信用證的欺詐案件時常發(fā)生，因此，信用證的信用地位受到很大威脅。美國法院確立了信用證欺詐例外的原則。此外，美國《統(tǒng)一商法典》對欺詐例外原則的適用作了明確規(guī)定，但是ＵＣＰ５００號并末涉及這一問題。根據(jù)《美國統(tǒng)一商法典》第５－１０９節(jié)之規(guī)定，只要受益人提交之單證表面相符，開證行出于善意兌付了匯票或支付命令，開證行并不負任何責(zé)任，即使賣方已經(jīng)發(fā)出通知，說明單據(jù)上存在欺詐、偽造或交易上有欺詐行為，僅法院有權(quán)禁止款項的兌付。包括中國在內(nèi)的很多國家法院也已經(jīng)接受了信用證欺詐例外的原則。
　　

　　（六）銀行的責(zé)任和免責(zé) (239)

　?。?、銀行的責(zé)任。銀行對信用證具有審單的義務(wù)，在審單時須堅持單證相符、單單相符的原則。
　?。?、銀行的免責(zé)。
　?。ǎ保┿y行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責(zé)。
　　（２）銀行對由于任何消息、信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或其他錯誤，概不負責(zé)。
　?。ǎ常┿y行對由天災(zāi)、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭或本身無法控制的其他原因或任何罷工或停工而中斷營業(yè)所引起的后果，概不負責(zé)。
　?。ǎ矗┿y行不受買賣合同的約束或影響，不負責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。