隨著改革開放的不斷深入，中小企業(yè)在經(jīng)濟運行中發(fā)揮了越來越重要的作用，如充當(dāng)經(jīng)濟增長引擎、創(chuàng)造就業(yè)機會以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等等為社會各界所認(rèn)可。中小企業(yè)發(fā)展問題在我國得到了前所未有的關(guān)注和重視。但由于我國當(dāng)前獨特的體制、機制和政策等因素制約，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的困難和問題，尤其是融資難問題沒有得到實質(zhì)性的解決。要解決這個難題，需要金融部門尤其是農(nóng)村信用社和企業(yè)加強溝通協(xié)調(diào)，加強政策研究，按照市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，逐步加以解決。本文就從如何培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶、加強對中小企業(yè)金融支持力度等方面入手，對如何破解小企業(yè)融資難問題進行探討。
無論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。亞太經(jīng)合組織21個國家和地區(qū)的中小企業(yè)戶數(shù)占各自企業(yè)總量的97％－99.7％，就業(yè)占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口總量占40％－60％。美國、德國、日本等國都把中小企業(yè)視為其經(jīng)濟發(fā)動機和社會進步的穩(wěn)定器。德國把中小企業(yè)稱為國家的“重要經(jīng)濟支柱”，日本則認(rèn)為“沒有中小企業(yè)的發(fā)展就沒有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業(yè)稱作是“美國經(jīng)濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過1000萬家，占全國注冊企業(yè)總數(shù)的99％，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅、出口總額已分別占全國的60％、57％、40％和60％左右；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90％以上，中小企業(yè)還提供了大約75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱的，融資難問題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要瓶頸。
隨著金融同業(yè)競爭的加劇，以及中小企業(yè)將成為金融業(yè)未來比較穩(wěn)定的利潤增長點，是農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)的潛在動力和現(xiàn)實選擇。從前面述及的中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位就足以說明這一點。隨著我國資本市場的不斷完善和規(guī)范以及利率市場化改革的推進，存貸資金利差將逐漸縮小，大企業(yè)將從以銀行信貸為主的間接融資方式逐漸向以股票、債券等直接融資方式轉(zhuǎn)變。實際上，在金融市場發(fā)達的國家，高信用等級的大企業(yè)在銀行的貸款利率已經(jīng)接近于銀行同業(yè)拆借利率。而改革開放以來，我國已經(jīng)形成了一批潛力大、實力強、成長性好的中小企業(yè)群，他們在經(jīng)營規(guī)模、管理水平、盈利能力、創(chuàng)新意識上有相當(dāng)優(yōu)異的表現(xiàn)，可以承受較高的貸款利率。農(nóng)村信用社可以通過實行差別利率定價政策的方式來取得相應(yīng)的風(fēng)險和成本補償，從而獲得較好的經(jīng)濟收益。此外，農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)還有三個方面的因素：一是相對于大企業(yè)，信用社營銷維護成本相對較低；二是風(fēng)險更為可控，如果出現(xiàn)風(fēng)險信號，能夠及時預(yù)警并化解；三是小企業(yè)通常只在當(dāng)?shù)亟?jīng)營，農(nóng)村信用社管理人員人熟、地熟、情況熟，盡管企業(yè)報表不健全，但企業(yè)有多少資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營如何、管理水平怎樣、信用社管理人員和客戶經(jīng)理一眼就能看透，而且企業(yè)積極配合信用社獲取各種信息，在營銷上是對稱的。
中小企業(yè)融資困難并不是現(xiàn)在才有的問題，也不是我國獨有的問題。按現(xiàn)代金融理論的解釋，中小企業(yè)融資的最大特點是“信息不對稱”，由此帶來信貸市場的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”，農(nóng)村信用社為降低“道德風(fēng)險”，必須加大審查監(jiān)督的力度，而中小企業(yè)貸款“少、急、頻”的特點使農(nóng)村信用社的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱，降低了其在中小企業(yè)貸款方面的積極性。以美國為例，1998年末，能從銀行和信用社取得貸款的中小企業(yè)只占全部中小企業(yè)的41.33％，許多中小企業(yè)由于各種原因難以得到銀行貸款。不過，在發(fā)達國家，非正式的權(quán)益資本市場風(fēng)險投資體系、二板市場的發(fā)展，很大程度上彌補了中小企業(yè)的融資資本缺口。我國中小企業(yè)貸款占主要金融機構(gòu)放款比例只有16%，優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)只有30%的信貸需求得到滿足?？傮w來看，我國中小企業(yè)融資難有一般性原因和特殊原因，主要表現(xiàn)在：
就一般因素而言，主要是與其他企業(yè)相比，農(nóng)村信用社等投資者對中小企業(yè)的融資時必須考慮其四個特點：1、經(jīng)營易受外部環(huán)境的影響，或者說企業(yè)存續(xù)的變數(shù)大、風(fēng)險大；2、實物資產(chǎn)少且一般流動性差，負(fù)債能力極為有限；3、類型多，資金需求一次性量小、頻率高，導(dǎo)致融資復(fù)雜性加大，融資的成本和代價高；4、信息透明度極低，進而與金融機構(gòu)之間的信息不對稱問題非常嚴(yán)重。具體說來，社會信用體系尚未建立起來、社會誠信缺失嚴(yán)重、金融市場的利率還未完全放開、直接融資門檻較高、債券市場不是很發(fā)達、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟的存在、農(nóng)村信用體系的不完善、“三農(nóng)問題”的存在、經(jīng)濟發(fā)展速度過快、發(fā)展過程中的結(jié)構(gòu)性矛盾等問題都是中小企業(yè)融資難的一般性成因。顯然，這幾個特點直接決定了中小企業(yè)融資是一種極為特殊的金融活動，進而中小企業(yè)融資難也就構(gòu)成了一個世界性的經(jīng)濟現(xiàn)象。
就目前的中國而言，在這些問題中最大的障礙就是中小企業(yè)在申請貸款時無力提供必要的抵押品——鑒于在中國在內(nèi)的絕大部分發(fā)展中國家，不動產(chǎn)幾乎是實踐中惟一被銀行等貸款機構(gòu)認(rèn)可的抵押物，而中國目前仍然實行土地國家所有與集體所有的制度，導(dǎo)致很多私有企業(yè)并不擁有可用做抵押的土地使用權(quán)或房屋建筑。
?。ǘ┨厥庠?/div>
就特殊因素而言，主要是指在中國當(dāng)前這樣一個國有銀行主導(dǎo)的金融體系中：一是中小企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。我國中小企業(yè)在經(jīng)過20世紀(jì)80、90年代的粗放型快速增長后，仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，很多私營中小企業(yè)仍實行家族式管理的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)；部分企業(yè)改制很不規(guī)范，其目的就是逃廢銀行債務(wù)，真正具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責(zé)任公司、股份有限公司和外資企業(yè)占比較低。由于制度更新滯后，管理方式不科學(xué)，一部分中小企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營出現(xiàn)困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤水平下降，內(nèi)部積累大幅度減少，外源補充資金的要求大幅度增加，于是對銀行貸款需求大增。二是金融體制改革不深入，金融機構(gòu)現(xiàn)行信貸機制障礙與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)。農(nóng)村信用社改革還不徹底，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度差距較遠(yuǎn)，目前，農(nóng)村信用社很多信貸制度是借鑒商業(yè)銀行的，具有“大一統(tǒng)”的特點，而針對中小企業(yè)特點制定的信貸制度和政策較少，并缺乏開展信貸營銷的技術(shù)手段和激勵機制，只是簡單地采取以抵押擔(dān)保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。三是農(nóng)村信用社運作的市場化程度有限，中小企業(yè)在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高；四是信用制度不健全，法律對惡意賴債行為缺乏有效制約；五是票據(jù)市場、應(yīng)收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶的融資工具及其市場極為落后；六是隨著國有中小企業(yè)大規(guī)模改制的推進，中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈。
四、農(nóng)村信用社解決中小企業(yè)融資難的對策及建議
要切實解決中小企業(yè)融資難的問題，不是一朝一夕、也不是農(nóng)村信用社單個的力量能夠解決的，需要加快征信立法、健全信用體系、推行保險制度、完善擔(dān)保制度、加大法律懲戒力度等一系列的措施。農(nóng)村信用社在積極呼吁的同時，應(yīng)通過創(chuàng)新信貸機制、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、簡化操作手續(xù)等手段來予以解決。
（一）堅持審慎原則，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。
目前，各地中小企業(yè)的發(fā)展速度如雨后春筍，如何從數(shù)量眾多、分布廣泛、涉足行業(yè)千差萬別的企業(yè)中選擇自己的目標(biāo)客戶，對農(nóng)村信用社來說相當(dāng)關(guān)鍵。
在小企業(yè)市場準(zhǔn)入上農(nóng)村信用社應(yīng)重點考慮：企業(yè)必須有不低于30%的自有資金比例，且已經(jīng)先期投入；所屬行業(yè)要符合國家產(chǎn)業(yè)政策；企業(yè)、主要投資人及其家庭信用記錄良好，無不良貸款和欠息，并愿意承擔(dān)連帶保證責(zé)任；具有良好的成長性或?qū)嶋H經(jīng)營盈利。具體地說，在區(qū)域上，重點關(guān)注經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、經(jīng)濟強鎮(zhèn)、市級開發(fā)區(qū)的小企業(yè)，主要支持與地方主流經(jīng)濟相適應(yīng)、并形成集群優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)和成長性好的新興產(chǎn)業(yè)；在產(chǎn)品上，主要以短期融資業(yè)務(wù)為主；在客戶上，選擇進入產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范、有一定自我資金積累、負(fù)債率低、成長性好、銷售資金回籠正常、無不良信用記錄、可以培育成為優(yōu)質(zhì)客戶的小企業(yè)；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足額的抵押為主，適當(dāng)采取保證與設(shè)備抵押組合的方式。
良好的成長性是農(nóng)村信用社是否選擇支持的重要因素。農(nóng)村信用社應(yīng)對小企業(yè)的成長性有一個評價指標(biāo)體系。其評價指標(biāo)可以細(xì)分為五個方面——企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、盈利水平、經(jīng)濟效益、償債能力、營運能力。主要涉及十三項指標(biāo)——銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、新產(chǎn)品產(chǎn)值率、內(nèi)在投資價值、總資產(chǎn)貢獻率、銷售凈利潤率、工資增加值率、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。
此外，要成為農(nóng)村信用社的客戶，還應(yīng)考慮以下因素：企業(yè)是否具備企業(yè)法人資格；有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資是否符合國家有關(guān)規(guī)定；實行公司制的企業(yè)法人申請信用是否符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議。是否持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡；是否具有技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼；是否經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)；從事特殊行業(yè)的是否持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證。同時，在本區(qū)聯(lián)社開立存款賬戶，還要自愿接受信用社信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。
?。ǘ﹦?chuàng)新管理機制，簡化業(yè)務(wù)流程。
1、幫助完善中小企業(yè)制度。當(dāng)前，我國中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實性與準(zhǔn)確性較低，農(nóng)村信用社利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應(yīng)推動中小企業(yè)制度的多元化和社會化，實現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對國有中小企業(yè)實行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對私營企業(yè)要引導(dǎo)資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對于集體企業(yè)要推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。應(yīng)規(guī)范財務(wù)制度，按照國家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度。
2、業(yè)務(wù)運作要有新的突破。要按照《
重慶市長壽區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社小企業(yè)信用等級測評計分表》的標(biāo)準(zhǔn)對小企業(yè)客戶進行信用等級評定。評級時可根據(jù)小企業(yè)的實際情況，不單純依賴正式的財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類書面文件，必要時，可把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并為一個社會經(jīng)濟單位進行調(diào)查了解和信用分析，制成財務(wù)簡表，全面分析其還款能力和信用情況，但其家庭財產(chǎn)、收入計入企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并的社會經(jīng)濟單位的部分應(yīng)有相應(yīng)的證明材料。對新建企業(yè)、投產(chǎn)未滿2個會計年度的企業(yè)以及只辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不評級。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可不授信，根據(jù)提供的抵（質(zhì)）押等擔(dān)保辦理信貸業(yè)務(wù)，單筆業(yè)務(wù)審批通過后視同核定等額授信額度，信貸業(yè)務(wù)結(jié)束時等額減少授信額度。小企業(yè)的信用等級評定由本地聯(lián)社審批。
3、實行差別化信貸利率定價政策。在信貸利率上，為補償貸款風(fēng)險，農(nóng)村信用社在不低于貸款基準(zhǔn)利率的前提下，可根據(jù)不同行業(yè)不同發(fā)展周期等因素造成的不同企業(yè)風(fēng)險，上浮不同比例的貸款利率。貸款損失準(zhǔn)備計提上，農(nóng)村信用社在按制度提取貸款損失準(zhǔn)備時，可在現(xiàn)行五級分類提取標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險情況和放款利率適當(dāng)增加提取比例。此外，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要用于解決小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)性、季節(jié)性、臨時性的資金需要，期限一般不超過1年，最長不超過3年。小企業(yè)貸款應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的周期性和季節(jié)性的特點及貸款社風(fēng)險控制要求確定分期還本的方式，原則上按月（季）結(jié)息的方式；貸款期限不超過6個月的，可采取到期一次還本的方式還款。
4、簡化信貸操作流程。針對中小企業(yè)融資具有“少、急、頻”的特點，農(nóng)村信用社要進一步簡化業(yè)務(wù)流程，適當(dāng)下移審批權(quán)限。要根據(jù)地方經(jīng)濟發(fā)展水平、客戶資源情況、信用環(huán)境、信貸管理水平、同業(yè)競爭等，實行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差別化的制度、政策和流程。但不要把提高小企業(yè)信貸市場競爭力簡單地理解為審批權(quán)限的不斷下放和程序的不斷簡化，要通過業(yè)務(wù)流程再造和機制創(chuàng)新提高運作效率。
（三）創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，滿足客戶需要。
針對目前小企業(yè)金融產(chǎn)品相對單一、競爭力不強的情況，農(nóng)村信用社可以根據(jù)中小企業(yè)的特點和現(xiàn)實需要，因地制宜地創(chuàng)新金融產(chǎn)品。一是循環(huán)貸款。以小企業(yè)客戶提供足額、有效抵押為前提，在同一借款和抵押合同下，實行一次性審批、一次性簽訂合同，在抵押期間內(nèi)根據(jù)企業(yè)實際需要多次提款、隨時歸還、額度循環(huán)使用，主要滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性、反復(fù)的、無法事先計劃的流動資金周轉(zhuǎn)需求。二是整貸零償。對小企業(yè)客戶一次性發(fā)放、按月或按季或按年等額還款，主要滿足小企業(yè)技改項目、購買機器設(shè)備、廠房購建等資金需求。三是自助貸款。對小企業(yè)客戶抵質(zhì)押擔(dān)保信用業(yè)務(wù)，通過營業(yè)柜臺或自助設(shè)備，在綜合授信額度內(nèi)循環(huán)使用。此外，還可以推出小企業(yè)設(shè)備抵押貸款、存單質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、優(yōu)良企業(yè)保證貸款、法人按揭貸款、個私小型技改貸款、貿(mào)易融資、保理業(yè)務(wù)、商業(yè)承兌匯票保貼、商業(yè)承兌匯票保證等多種信貸業(yè)務(wù)，擴大中小企業(yè)貸款的選擇范圍，切實解決中小企業(yè)貸款難的實際問題。
?。ㄋ模┘涌煨庞媒ㄔO(shè)，培養(yǎng)誠信意識。
中小企業(yè)融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開展，并導(dǎo)致信貸市場的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對目前社會信用淡薄的問題，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快幫助中小企業(yè)建立健全信用體系，加強信用文化建設(shè)。要細(xì)化中小企業(yè)信用分析方法，農(nóng)村信用社可通過資本狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等方面分析中小企業(yè)的總體發(fā)展?fàn)顩r；通過行業(yè)現(xiàn)狀、市場占有率、銷售增長率分析中小企業(yè)的市場競爭力；通過帳戶收支、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債以及還款來源可靠性分析中小企業(yè)償還債務(wù)的能力；通過對法人變更、重大投資、法律糾紛等重大事項的掌握了解其經(jīng)營穩(wěn)定性。
同時，要幫助培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺，實現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。還應(yīng)加大對企業(yè)違約的懲罰力度。要減少違約的發(fā)生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。
?。ㄎ澹﹦?chuàng)新?lián)７绞?，突破制約“瓶頸”。
小企業(yè)貸款難，難就難在擔(dān)保上，這是企業(yè)中的“弱勢群體”——小企業(yè)由來已久的發(fā)展瓶頸問題，它在很大程度上制約著小企業(yè)的發(fā)展。
目前，中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)存在的主要問題有以下幾個方面：一是擔(dān)保機構(gòu)市場定位問題。目前擔(dān)保公司一般將業(yè)務(wù)定位于大型企業(yè)的大額擔(dān)保業(yè)務(wù)，這樣風(fēng)險小、成本低。還有一部分擔(dān)保公司定位于為個人貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，此類貸款穩(wěn)定，風(fēng)險分散，收益較高。恰恰忽略了中小企業(yè)這一市場。二是風(fēng)險控制問題。一方面目前的擔(dān)保機構(gòu)基金來源少，尚未健全完善必要的風(fēng)險補償機制，且貸款倍數(shù)較高；另一方面，對擔(dān)保機構(gòu)又缺乏統(tǒng)一、有效的業(yè)務(wù)監(jiān)管，因而防范風(fēng)險的任務(wù)相當(dāng)艱巨。三是擔(dān)?；鹋c銀行運作方面存在一定的矛盾，擔(dān)?；鹛岢雠c銀行“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”，而銀行的經(jīng)營則必須首先保證信貸資金的安全，這一分歧在實踐中也一定程度地阻礙了擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)的發(fā)展。
鑒于此，在中小企業(yè)不具備短期信用貸款的條件下，農(nóng)村信用社要充分對抵押和擔(dān)保方式進行創(chuàng)新。一是可以提供以物權(quán)憑證作為擔(dān)保的方式，比如通過以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)的產(chǎn)品提貨單或倉單等作為質(zhì)押；二是以經(jīng)營良好的大型企業(yè)應(yīng)收帳款債權(quán)也可以作為抵押；三是可以提供經(jīng)營者或法人財產(chǎn)抵押的連帶責(zé)任制度。只要經(jīng)營者或法人可以提供足額的連帶財產(chǎn)擔(dān)保，農(nóng)村信用社可以為中小企業(yè)提供抵押貸款。
（六）加強貸后管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險。
小企業(yè)業(yè)務(wù)存在著良好的發(fā)展機遇，有著較好的發(fā)展前景，但也不能忽視小企業(yè)潛在的風(fēng)險，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)本身是一項高風(fēng)險業(yè)務(wù)，存在著管理不規(guī)范、產(chǎn)品科技含量低、抗風(fēng)險能力低、沒有企業(yè)長期經(jīng)營所需要的規(guī)模、企業(yè)壽命周期短等致命的弱點，農(nóng)村信用社不能只顧眼前利益，也不能為了搶占市場而忽視風(fēng)險控制，必須以科學(xué)、理性的思維方式，把加強貸后管理、控制和防范小企業(yè)信貸風(fēng)險放在首位。
一是要加強貸后管理。突出監(jiān)管重點，可實行“五要素管理法”：即掌握企業(yè)法人代表及股東的品行、企業(yè)自有資金、貨款歸社率、日均存款余額、銷售納稅額等方面的真實狀況。監(jiān)管的重點內(nèi)容為貸款期限內(nèi)的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)定位、產(chǎn)銷供應(yīng)鏈的變化，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信用狀況和企業(yè)現(xiàn)金流量狀況。同時，農(nóng)村信用社還應(yīng)建立小企業(yè)日常監(jiān)測預(yù)警制度，按月監(jiān)測，按季做好風(fēng)險預(yù)警分析。
對于風(fēng)險預(yù)警信號，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時報告并采取必要處理措施。貸后管理相關(guān)人員應(yīng)重點關(guān)注以下情況：信貸業(yè)務(wù)審批意見中提出的限制性條款及管理要求落實情況；企業(yè)工資發(fā)放情況，水、電費繳納情況，納稅情況是否正常；主要投資者、管理人員個人及其家庭資信狀況、健康狀況的變化情況；擔(dān)保物價值及變現(xiàn)能力變化情況；保證人資信狀況。
二是要切實防范風(fēng)險。在辦理小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，要堅持審慎原則，不能跟風(fēng)，不能盲從，要嚴(yán)把操作重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)防企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。在防范小企業(yè)的風(fēng)險上，一方面要關(guān)口前移，進入的小企業(yè)必須具有生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、經(jīng)營效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長性、現(xiàn)金流量的充足性、擔(dān)保方式的安全性、經(jīng)營者行為和信用的可靠性；另一方面，小企業(yè)貸款，必須以土地、廠房、設(shè)備、存貨、現(xiàn)金、債權(quán)等實有資產(chǎn)為貸款安全保障，對單個客戶信用風(fēng)險進行總額控制；同時，還要注重小企業(yè)的第二還款來源，把借款企業(yè)的法定代表人和主要股東的房產(chǎn)及其他財產(chǎn)列入貸款抵押，并追加連帶責(zé)任擔(dān)保。要根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、發(fā)展前景、貸款質(zhì)量、信用記錄等情況對小企業(yè)存量客戶進行清理分類。對劣質(zhì)存量客戶，要制定監(jiān)管維護措施或退出計劃。對列入退出計劃的客戶，要鎖定目標(biāo)，明確責(zé)任，分期分批，限時退出。對還款記錄良好、忠誠度和綜合回報較高的客戶，可在貸款利率和服務(wù)收費等方面適當(dāng)給予優(yōu)惠。對有不良還款記錄、出現(xiàn)重大風(fēng)險預(yù)警信號的客戶，除停止放款和加緊催收欠款外，還應(yīng)對其采取高額罰息、社會曝光、果斷處置抵（質(zhì)）押物等措施。
綜上所述，要切實解決中小企業(yè)融資難問題是一個循序漸進的過程，單靠農(nóng)村信用社的力量是不夠的，需要政府的支持，司法部門的嚴(yán)格執(zhí)法，社會擔(dān)保制度和信用體系的建立健全，以及中小企業(yè)自身的努力來共同解決。相信隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，對外開放程度的不斷提高，農(nóng)村信用社信貸管理水平的不斷提高，中小企業(yè)融資難問題終將逐步解決。
