搜狐財(cái)經(jīng) 陳大偉

　　新年伊始，保險(xiǎn)公司都在忙著“開門紅”，大單不斷開出。有媒體報(bào)道稱，北京一家公司開出了一張2億元保費(fèi)的天價(jià)大單，搜狐財(cái)經(jīng)多方打聽了一下，這張傳說中的保單最終沒有承保，這家國(guó)字頭壽險(xiǎn)公司只是預(yù)收了保費(fèi)，為何“流產(chǎn)”原因還不得而知。雖然2億保費(fèi)目前還只是傳說，但2億不是夢(mèng)，去年該公司就出過1億元保費(fèi)的大單，有報(bào)道顯示，前幾年某保險(xiǎn)公司青島分公司也出過5年共繳費(fèi)1億元的保單。

　　“天價(jià)保單”到底有多天價(jià)？

　　近年來，“天價(jià)保單”不斷涌現(xiàn)。其實(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)于“大額”、“天價(jià)”保單是沒有具體金額規(guī)定的。只是大家對(duì)保單高出件均保費(fèi)一定金額后的一種稱呼。一位從業(yè)多年的保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員告訴搜狐財(cái)經(jīng)，幾年前簽下十萬以上的單子就會(huì)被同事羨慕，現(xiàn)在每個(gè)月都有同事能夠成交百萬元以上的保單。目前，全國(guó)保額呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)，在百萬保單隨處可見的今天，只有千萬元以上，甚至億元以上的保單，才能被冠以“天價(jià)”?！笆杖肷蠞q、物價(jià)上漲和通貨膨脹都推動(dòng)了保額的增長(zhǎng)，保額不斷增高是一個(gè)必然趨勢(shì)?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，最重要的，“富人保險(xiǎn)意識(shí)的覺醒?！?/p>

　　另外，仔細(xì)推敲這些上百萬、上億元的“天價(jià)保單”，其實(shí)“保費(fèi)”和“保額”一字之差，在錢數(shù)上區(qū)別還是很大的。比如2012年9月，P公司簽下一張保額高達(dá)1.09億元的大保單，在公司內(nèi)部轟動(dòng)一時(shí)。該投保險(xiǎn)種組合是終身壽險(xiǎn)2000萬，重疾保額300萬，意外險(xiǎn)保額6900萬，合計(jì)首年保費(fèi)102萬。2013年6月，X公司簽下一張2億元的大保單，客戶購(gòu)買的是終身壽險(xiǎn)（分紅型），年交保費(fèi)1450萬元，交費(fèi)期10年。一個(gè)是1.09億，一個(gè)是2億元，雖然同為億元保單，但在年交保費(fèi)上二者相差還是很大的。一位大型保險(xiǎn)公司北京分公司個(gè)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人對(duì)搜狐財(cái)經(jīng)透露，該公司2012年以來，保額過億元的保單有兩張，還有很多保費(fèi)過百萬、甚至過千萬的保單。一般來說，保障型的保險(xiǎn)保費(fèi)過百萬就已經(jīng)很高了，如果是投資儲(chǔ)蓄型的保單，保費(fèi)可以達(dá)到幾千萬。

　　“天價(jià)保單”背后 富人的財(cái)富算盤

　　“都這么有錢了，即使生病或發(fā)生意外也足以應(yīng)付，還買一大堆保險(xiǎn)干什么？”當(dāng)我們用普通人的視角來打量天價(jià)保單，會(huì)發(fā)現(xiàn)如果單純?yōu)榱双@得“保障”，保險(xiǎn)對(duì)這些有錢人來說真的沒啥大用，但富人顯然不是傻子，這背后究竟隱藏著怎樣的財(cái)富秘密呢？

　　一位專門為企業(yè)家做保險(xiǎn)規(guī)劃的保險(xiǎn)代理人對(duì)搜狐財(cái)經(jīng)表示，表面看來億萬富翁有著幾代人都用不完的財(cái)產(chǎn)，無須擔(dān)心養(yǎng)老和醫(yī)療，似乎完全不需要保險(xiǎn)。然而，他們比普通人對(duì)金錢有更強(qiáng)烈的渴望和不安，比如，企業(yè)破產(chǎn)自己被追債、對(duì)出了敗家子的擔(dān)憂、以后怎么分家產(chǎn)、甚至有擔(dān)心離婚被分財(cái)產(chǎn)、未來收遺產(chǎn)稅之類的。歸根結(jié)底還是圍繞著錢，巨額財(cái)富怎么留在自己手里，多給誰、少給誰或不給誰，就是富人們面臨的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)，也就是為什么富人更需要保險(xiǎn)的原因。

　　“我前年做過最大的一張保單，客戶是一個(gè)上市公司老總，白手起家有倆兒子，他給自己買了3000萬的終身壽險(xiǎn)。一方面他怕企業(yè)出事，到時(shí)候資不抵債落個(gè)身無分文，先隔離開企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)。另外，受益人寫的是倆兒子，一人一半，也算是提前分了一部分家產(chǎn)?！鄙鲜龃砣吮硎荆耙荒杲?00多萬的保費(fèi)，如果著急用錢，可以保單質(zhì)押貸款，貸款大概能最高貸到保單現(xiàn)金價(jià)值的80%，回頭再借給公司，而且放款速度挺快的，比跟銀行貸款容易。”

　　“還有一些錢，沒法放到遺囑里給的，比如私生子，也可以通過保險(xiǎn)來給。”另一位保險(xiǎn)代理人說他遇到過客戶的這種“特殊需求”，“只要背著原配就行?！钡栏咭怀吣Ц咭徽桑瑯拥?，一些富豪的“原配”也在通過保險(xiǎn)來保護(hù)自己的利益。一位圈內(nèi)小有名氣的女性律師，就兼做女性保險(xiǎn)理財(cái)、規(guī)劃保全，客戶眾多。

　　如意算盤真的能如愿以償嗎？

　　“大額保單”和“天價(jià)保單”在富人中走熱，除了保障作用外，還有出于避稅、資產(chǎn)保全和傳承，甚至婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的考慮。然而，這些想法都能奏效嗎？

　　焦點(diǎn)1

　　躲避債務(wù)

　　去年底，在一家外資保險(xiǎn)公司針對(duì)高端客戶的理財(cái)講座上，該公司銷售總監(jiān)提及了安然老板Kenneth Lay的例子。美國(guó)安然公司在2002年12月破產(chǎn)，好幾千公司員工的退休基金在一夜間化為烏有。而夫婦倆有“先見之明”，在2000年各購(gòu)買了一份年金保險(xiǎn)。從2007年開始，肯尼斯?萊夫婦就能享用90萬美元的年金了。因此萊夫婦破產(chǎn)后，其奢華的生活沒有受到任何影響。

　　在給客戶推介保險(xiǎn)時(shí)，很多代理人都會(huì)拿保險(xiǎn)法第23條“任何單位或者個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。”來說事兒，比如“如果企業(yè)健康成長(zhǎng)，一切都會(huì)很完美，但一旦遇到金融風(fēng)暴或決策失誤，在面臨破產(chǎn)之際如何照顧到家庭，則需要盡早做財(cái)務(wù)規(guī)劃，提早將照顧家庭的這部分資產(chǎn)從債務(wù)中隔離。”、“如果通過保單隔離的資產(chǎn)夠大，甚至可以作為東山再起的資金。”等等。也有媒體報(bào)道，某保險(xiǎn)公司的客戶是做生意的，耗資100萬元給妻子和孩子投保了儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)。投保后一年，公司不幸破產(chǎn)倒閉，追債者要求這位老板用投保的100萬抵債，保險(xiǎn)公司根據(jù)《保險(xiǎn)法》予以拒絕，保全了這筆財(cái)產(chǎn)。

　　有安然公司老板的案例，又有國(guó)內(nèi)的案例，“天價(jià)保單”真的能無死角避債嗎？

　　先來看看安然公司老板的案例，債務(wù)人是不是無權(quán)要求萊夫婦用購(gòu)買的年金來抵繳債務(wù)呢？首先，要明確，在美國(guó)，年金保險(xiǎn)僅在在美14個(gè)州里有全面的資產(chǎn)保全功能。雖然，Kenneth Lay夫婦所在的德克薩斯州就是年金保險(xiǎn)受保護(hù)的14個(gè)州之一，但們不走運(yùn)的是，不管是哪個(gè)州，都有類似規(guī)定：如果債務(wù)人在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)有欺詐意圖，法律均不予保護(hù)。因此，Kenneth Lay夫婦的債務(wù)人一直沒有停止追債，最終在2011年6月，經(jīng)過調(diào)解，雙方同意，這些年金的一半歸Kenneth Lay夫人所有，另一半用于償債。

　　再看國(guó)內(nèi)。泰康人壽法務(wù)部一位工作人員告訴搜狐財(cái)經(jīng)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)產(chǎn)品涉及的主體有多方，保險(xiǎn)責(zé)任又有很多，所以要具體情況具體分析。

　　如果公司債務(wù)，根據(jù)公司法人主體獨(dú)立原則，股東僅以出資為限對(duì)公司債務(wù)負(fù)責(zé)。公司破產(chǎn)和股東沒關(guān)系，不能讓股東再拿自己錢賠公司的債務(wù)人。所以企業(yè)主關(guān)鍵是做好資產(chǎn)隔離。買保險(xiǎn)是做資產(chǎn)隔離的一種方式。

　　如果是個(gè)人債務(wù)，想通過投保避債的未必都能成真。如果先有了債務(wù)，再去買保險(xiǎn)，那么法院認(rèn)為投保人是在轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)規(guī)避債務(wù)，可以強(qiáng)制用保單現(xiàn)金價(jià)值還債。如果先買保險(xiǎn)，債務(wù)在買保險(xiǎn)后才發(fā)生的，那么債權(quán)人則需要自己提供保單線索申請(qǐng)法院執(zhí)行。在“強(qiáng)制退?！狈矫?，因?yàn)橛蟹蔂?zhēng)議，理論上退保必須由投保人申請(qǐng)解除，所以保險(xiǎn)公司是協(xié)助法院扣劃保單現(xiàn)金價(jià)值，而不提及保險(xiǎn)合同是否解除。

　　北京市中高盛律師事務(wù)所李濱律師表示，如果投保人是債務(wù)人，債務(wù)人身故后的保險(xiǎn)賠款如果沒有明確指定受益人，保險(xiǎn)賠款可以被法院執(zhí)行，用于償還債務(wù)；如果明確指定了受益人，就不能作為債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)用于償還債務(wù)。

　　保險(xiǎn)并沒有天然避債的功能，但優(yōu)勢(shì)在于保單的隱蔽性。法院在受理強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)后，會(huì)查詢債務(wù)人名下的房產(chǎn)、車輛、銀行存款和股權(quán)等財(cái)產(chǎn)，但目前仍無法查詢到債務(wù)人的保單持有信息。

　　債權(quán)人申請(qǐng)法院強(qiáng)制扣劃現(xiàn)金價(jià)值用于償還債務(wù)，必須提供基本的保單線索。如果債權(quán)人不清楚債務(wù)人的投保情況，沒有明確的線索，則法院無法查詢債務(wù)人的保單情況，更無法強(qiáng)制扣劃保單的現(xiàn)金價(jià)值。

　　焦點(diǎn)2

　　轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)

　　保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)常給客戶介紹的保險(xiǎn)各項(xiàng)好處時(shí)，總會(huì)伴隨著一句“保險(xiǎn)屬于您的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，如將來發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，您的先生/太太無權(quán)拿走您的保單強(qiáng)行取走保險(xiǎn)金，就算是離婚，這筆錢也還是您的”，就沖著這一點(diǎn)，不少客戶紛紛簽下自己的大名。

　　前段時(shí)間，朋友圈都在轉(zhuǎn)，某明星在出軌事件曝光的前幾天，買了巨額保險(xiǎn)，投保金額高達(dá)8位數(shù)，受益人既不是其妻子也不是其孩子，因?yàn)閿?shù)額太大，還做了復(fù)雜的體檢。大家紛紛猜測(cè)，這么做或許是為了婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

　　“保險(xiǎn)屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，離婚時(shí)不可分割”如同一條鐵律，但實(shí)際上根據(jù)相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)在離婚時(shí)也應(yīng)作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割考量。一般來說，婚內(nèi)投保的“天價(jià)保單”都為人壽保險(xiǎn)，人壽保險(xiǎn)保額的賠付，是以被保險(xiǎn)人的生命為給付條件的，因此不是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，離婚后也不可以作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。不過，只要是在婚內(nèi)購(gòu)買的保險(xiǎn)，夫妻中一方買保險(xiǎn)的資金，即保費(fèi)，是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，若離婚需按共同債權(quán)債務(wù)的法律關(guān)系處理，保費(fèi)可以進(jìn)行分割處理。

　　在如何分割的問題上，保險(xiǎn)公司專業(yè)人士認(rèn)為，如果前提條件是不存在婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移等問題的認(rèn)定，購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的一方如果想繼續(xù)保留這份保險(xiǎn)，那么應(yīng)該補(bǔ)償對(duì)方婚內(nèi)購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的所交保費(fèi)一半的資金，但這是個(gè)裁判原則而已，并沒有具體的條文規(guī)定，所以具體比例還是要看法官根據(jù)婚姻關(guān)系中雙方過錯(cuò)程度之類的進(jìn)行自由裁量。如果涉及到財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或者一方過錯(cuò)，則要看當(dāng)事人如何舉證證明說服法官，也沒有統(tǒng)一的裁判依據(jù)，最終判決結(jié)果不確定性很大。

　　關(guān)于能否給私生子投保問題，李濱律師表示，“任何一個(gè)保險(xiǎn)都可以指定受益人，但前提是指定受益人必須經(jīng)過被保險(xiǎn)人同意?！币虼耍o私生子投保也是可以操作的。泰康人壽法務(wù)部工作人員表示，“如果指定被保險(xiǎn)人是私生子，則需要兩人之間有法律關(guān)系，提供證明即可。手續(xù)麻煩一些，各家保險(xiǎn)公司要求的材料也略有不同。”

　　除此以外，如果投保人是在婚前投保的保險(xiǎn)，那么無論受益人是誰，離婚時(shí)配偶都無權(quán)要求分割。帶有人壽收益投保的保單所產(chǎn)生的收益，在離婚時(shí)是可以要求分割的。但是，如果是以死亡為給付條件的保單的保額，若受益人沒寫配偶，配偶是分不到的。

　　焦點(diǎn)3

　　規(guī)避稅金

　　臺(tái)灣富豪王永慶和蔡萬霖的遺產(chǎn)稅，一直成為富人巨額保單中的經(jīng)典案例：王永慶留下的600億新臺(tái)幣的巨額遺產(chǎn)，繼承人須繳納119億新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅才能繼承；而蔡萬霖去世前，曾購(gòu)買價(jià)值數(shù)十億新臺(tái)幣的人壽保險(xiǎn)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額，繼承人繳納遺產(chǎn)稅時(shí)金額大大降低，最終只收取了5億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅。

　　雖然我國(guó)還沒有開征遺產(chǎn)稅，但是事實(shí)上，在目前針對(duì)富人的保險(xiǎn)銷售中，規(guī)避將來的稅收已成為主要賣點(diǎn)。以美國(guó)為例，其遺產(chǎn)稅稅率高達(dá)40%。這也是為什么美國(guó)的大多數(shù)富豪，例如蓋茨，擁有數(shù)百億美元資產(chǎn)，卻宣布把財(cái)產(chǎn)捐給慈善基金的原因，因?yàn)榛鸨M管是慈善性質(zhì)，仍可以世代由家族派人打理，而一旦交稅，就變成美國(guó)政府的財(cái)政收入了。對(duì)于一般富人來說，雖然資產(chǎn)不足以成立慈善基金，但通過購(gòu)買人壽保險(xiǎn)卻可以達(dá)到避稅目的。

　　“保險(xiǎn)是免稅的財(cái)產(chǎn)。”保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅，所以保險(xiǎn)是合理避稅的工具，尤其是可規(guī)避將來有可能出臺(tái)的遺產(chǎn)稅。事實(shí)果真如此嗎？

　　一位研究保險(xiǎn)法的專家認(rèn)為，現(xiàn)在買保險(xiǎn)肯定不用交遺產(chǎn)稅，但買保險(xiǎn)未來是否能避開“遺產(chǎn)稅”還不好說。因?yàn)檎l也不能保證未來會(huì)不會(huì)出臺(tái)相關(guān)政策補(bǔ)上漏洞，比如學(xué)習(xí)日本，對(duì)保險(xiǎn)金征收其他稅收，而這部分的稅收費(fèi)用與遺產(chǎn)稅相當(dāng)。

　　“天價(jià)保單”也不是你有錢就能買得到

　　動(dòng)輒上億元的天價(jià)保險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)代理人來說是求之不得的，但對(duì)保險(xiǎn)公司來說，卻意味著風(fēng)險(xiǎn)。

　　“保險(xiǎn)公司會(huì)調(diào)查，大額保單不是你有錢就能買的?！倍辔粯I(yè)內(nèi)人士對(duì)搜狐財(cái)經(jīng)表示，“越大額的保單，承保過程越嚴(yán)格?！?/p>

　　“首先得過得了反洗錢這道關(guān)”，平安保險(xiǎn)北京分公司核保部肖芳表示。“具體還要分兩條線，一條是健康核保，一條是財(cái)務(wù)核保。”即投保人身體素質(zhì)要好，比如有保險(xiǎn)公司要求壽險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)必須組合投保，一項(xiàng)不通過整單都要拒保，有一些疾病，像高血壓等，都會(huì)影響核保結(jié)果。另外，財(cái)務(wù)方面，投保人的身價(jià)要與保額匹配，保險(xiǎn)公司要評(píng)估個(gè)人收入的合法性，以及投保人具有持續(xù)收入的能力。如果是企業(yè)主，還要看企業(yè)資產(chǎn)、從事何種行業(yè)、發(fā)展?jié)摿σ约袄麧?rùn)增長(zhǎng)度等方面?！疤靸r(jià)保單”因?yàn)榻痤~巨大，還要涉及到分保和再保險(xiǎn)，所以還要再過再保險(xiǎn)公司的審核關(guān)。

　　“一般拒保因?yàn)榻】翟虬l(fā)生的比較多，如果是財(cái)務(wù)原因通不過，保險(xiǎn)公司可能會(huì)降額承保?！币晃槐ｋU(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士表示，“但如果是惡意投保，保險(xiǎn)公司會(huì)果斷拒絕”。這位業(yè)內(nèi)人士介紹了自己公司之前曾經(jīng)接到的一張保單，一位企業(yè)主發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)不善，瀕臨倒閉，擔(dān)心將來債主上門，家人一分錢都落不下。情急之下想到了為自己投保高額保險(xiǎn)，將來即便自己拿命抵債也能保護(hù)家人。但保險(xiǎn)公司在核保過程發(fā)現(xiàn)了問題，最后沒有承保。道德風(fēng)險(xiǎn)，是否存在故意騙保的可能，也是保險(xiǎn)公司在核保過程中要評(píng)估的。