先看一下養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)表：60歲退休養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，而63歲退休養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)是117個(gè)月，單純從養(yǎng)老金的多少上看，究竟在哪個(gè)年齡段退休劃算呢，還是要用數(shù)字來說話。

有必要弄清計(jì)發(fā)月數(shù)的來龍去脈，計(jì)發(fā)月數(shù)是根據(jù)歷年來人的平均預(yù)期壽命得出來的，因此養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)經(jīng)歷了一個(gè)調(diào)整地程。

19997年企業(yè)養(yǎng)老金制度全面建立，統(tǒng)一實(shí)施統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的辦法來確定退休人員的養(yǎng)老金。統(tǒng)籌賬戶的資金用于計(jì)算和支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，而個(gè)人賬戶用于計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶的余額越多，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金自然越多。每個(gè)參保人員每月養(yǎng)老繳費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)其中8%的部分計(jì)入個(gè)人賬戶。

退休人員養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是個(gè)人賬戶余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，當(dāng)時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)統(tǒng)一規(guī)定是120個(gè)月。

統(tǒng)一規(guī)定計(jì)發(fā)月數(shù)既有好處也存在問題，比如女性50歲或者55歲退休、男性55歲或60歲退休，退休人員因時(shí)間不同領(lǐng)取的養(yǎng)老金存在較大差別，統(tǒng)一使用120個(gè)月顯然不是很公平。

這樣2005年國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中，重新規(guī)定了養(yǎng)老金的計(jì)算辦法，推出了新的計(jì)發(fā)月數(shù)。

上面那張計(jì)發(fā)月數(shù)表，規(guī)定了每個(gè)退休人員從40歲到70歲不等每個(gè)年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。其中，退休人群中遇到最多的就是男性60歲退休，其計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月。

從計(jì)發(fā)月數(shù)表不難看出，年齡與計(jì)發(fā)月數(shù)成反比關(guān)系，比如某人40歲計(jì)發(fā)月數(shù)為233個(gè)月，45歲是216個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲退休139個(gè)月，63歲退休117個(gè)月，65歲是101個(gè)月，70歲是56個(gè)月。40歲以內(nèi)或70歲以上退休，都是按照40歲和70歲的計(jì)發(fā)月數(shù)來計(jì)算。

這里可能存在一個(gè)誤解，計(jì)發(fā)月數(shù)少并不是養(yǎng)老金少，相反計(jì)發(fā)月數(shù)少個(gè)人賬戶養(yǎng)老金越多，比如某人個(gè)人賬戶余額是27.8萬元，那么63歲退休與60歲退休個(gè)人養(yǎng)老金分別是

60歲退休個(gè)人養(yǎng)老金部分=27.8萬/139個(gè)月=2000元

63歲退休個(gè)人養(yǎng)老金部分=27.8萬/117個(gè)月=2376元

很明顯63歲退休比60歲退休，賬戶余額相同的情況下個(gè)人養(yǎng)老金要多出376元/月，一年就是4512元。注意這只是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶養(yǎng)老金部分，大頭是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，也就是根據(jù)統(tǒng)籌賬戶和社會(huì)平均工資計(jì)算出來的養(yǎng)老金。

至于計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月和117個(gè)月的由來，相關(guān)部門是根據(jù)2000年第五次人口普查得知人的預(yù)期壽命75.21歲（實(shí)際是四舍五入后的值75歲）、然后通過假設(shè)記賬利率和投資收益率為4%計(jì)算出來的，計(jì)算出來之后也是按照四舍五入取的整數(shù)。

理論上從人的平均預(yù)期壽命來看，年齡越大離預(yù)期壽命越近，計(jì)發(fā)月數(shù)就少，離預(yù)期壽命遠(yuǎn)，計(jì)發(fā)月數(shù)就多，2005年規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月，139月/12＝11.58大致是12年，這與當(dāng)年人的平均預(yù)期壽命72.95歲大體一致。

這只是個(gè)人養(yǎng)老金這一部分，在養(yǎng)老金中占絕大部分的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，隨著繳費(fèi)年限延長(zhǎng)，個(gè)人繳費(fèi)系數(shù)提高，社會(huì)平均工資增長(zhǎng)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金肯定要多。

綜上所述，63歲退休比60歲退休盡管養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)少22個(gè)月，但是到手的養(yǎng)老金則要多得多，這主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金都有增中有關(guān)。計(jì)發(fā)月數(shù)少22個(gè)月只是分配個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的一參數(shù)，并不導(dǎo)致養(yǎng)老金減少。