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終于有人把凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流的過程講清楚了!

 lwdalian 2024-11-20

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2024揚帆起航,這是Lina財稅說2024年的第65期內(nèi)容分享

有同學(xué)問凈利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,這兩個都反映了公司的盈利能力,他們到底有什么不一樣呢?

很多人覺得我公司賬面上看起來賺錢,但實際現(xiàn)金流卻很緊張,怎么回事呢?我來給你說說唄。

首先,凈利潤就像是咱們平時說的“賺了多少錢”。比如,你開了個店,一年下來賣了100萬的東西,減去各種開銷70萬,那你最后就凈賺了30萬,這30萬就是凈利潤。

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量呢,它是看你手里實際拿到了多少現(xiàn)金。還是剛才的例子,如果你的客戶是賒賬的,那你手里可能沒那么多錢,這就是凈利潤和現(xiàn)金流量的差別。

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我把這個調(diào)節(jié)的過程,給你們整理了一下:

1、非現(xiàn)金項目要加回來

折舊:它只是賬面上的一個損耗,并沒有真的花錢,所以要加回來。

壞賬準(zhǔn)備:也是賬面上的一個準(zhǔn)備,沒真給錢出去,也得加回來。

2、財務(wù)費用怎么處理?

好比你為了開店借了錢,要付利息,這個利息雖然影響了利潤,但它不是因為你賣貨或者買東西產(chǎn)生的,所以得把這部分錢也加回來,看看除去借錢成本后你到底賺了多少現(xiàn)金。

3、運營資金變動要看清

如果你的存貨多了,說明你把錢變成了貨放在倉庫里,這部分錢要減去。

應(yīng)收賬款多了,說明東西賣出去了但錢還沒收回來,也要減去。

應(yīng)付賬款多了,說明你欠供應(yīng)商的錢還沒給,這其實是你手里多了點現(xiàn)金,要加上。

4、一次性的事情不算數(shù):比如你突然賣掉一輛車賺了5萬,這不是你日常賣貨賺的錢,所以得把這5萬減掉。

5、市場價值變動別當(dāng)真:比如你手里持有的股票跌了,雖然賬面上顯示你虧了,但實際上你并沒有真的給錢出去,所以這部分虧的錢也得加回來。

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舉個例子唄:A公司財務(wù)數(shù)據(jù)如下:

凈利潤80萬

折舊費10萬(加回來)

壞賬準(zhǔn)備2萬(加回來)

資產(chǎn)處置損益:10萬元(這不是日常經(jīng)營賺的錢,減掉)

利息支5萬(加回來,因為這不是因為賣東西產(chǎn)生的費用)

公允價值變動損失:3萬(這個虧的錢其實沒真給錢出去,加回來)

存貨多了10萬(減去)

應(yīng)收賬款多了15萬(減去)

應(yīng)付賬款多了8萬(加上)

調(diào)整后的利潤=80+10+2-10+5+3-10-15+8=73(萬)

也就是我們?nèi)粘=?jīng)營實際得到的現(xiàn)金流量是73萬,這樣一來,你就能更清楚地知道公司到底手里有多少真金白銀了。

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最后把我自己總結(jié)的4句小口訣分享給大家,是不是一下子秒懂了呢!

以凈利潤為起點:

1、所有資產(chǎn)的增加都減少

2、所有資產(chǎn)的減少都增加

3、所有負(fù)債的增加都增加

4、所有負(fù)債的減少都減少


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還是不會的,直接找我唄~??


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