最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》（下稱《解釋》），自2024年8月20日起正式施行。

專家接受上海證券報記者采訪表示，《解釋》首次將“虛擬資產”交易列為洗錢方式，明確了洗錢犯罪的定罪處罰標準和法律適用問題，加大懲治洗錢犯罪力度，加強反洗錢國際合作，有效維護國家金融安全。

首次將“虛擬資產”交易列為洗錢方式

隨著互聯(lián)網技術的廣泛應用，虛擬幣、游戲幣、“跑分平臺”、直播打賞等成為新型洗錢載體和方式，呈現(xiàn)更加復雜和隱蔽的“網絡化”“鏈條化”特征。

《解釋》明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”的七種具體情形，其中包括通過“虛擬資產”交易。

“這是首次將”虛擬資產“交易列為洗錢方式，針對不斷翻新升級的洗錢手段，重點加大了對涉地下錢莊洗錢犯罪、利用虛擬幣、游戲幣等洗錢犯罪的打擊力度。”上海財經大學副教授李睿對記者說，《解釋》在《2009年解釋》的基礎上，對“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”的七種具體情形做了進一步的深化和發(fā)展，及時填補了反洗錢監(jiān)管的漏洞。

一位刑事律師告訴記者，實務中，通過虛擬資產洗錢的方式已經十分常見。虛擬資產由于天生具有匿名交易、便捷快速、境外流通等特性，隨著在社會上日漸普及，已逐漸淪為洗錢犯罪的重災區(qū)，《解釋》回應了社會發(fā)展需求，將其明確列為洗錢方式十分必要。

依法加大懲治洗錢犯罪力度

《解釋》明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認定標準，以及“他洗錢”犯罪主觀認識的審查認定標準。同時明確，洗錢數(shù)額在五百萬元以上，且具有多次實施洗錢行為；拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳；造成損失二百五十萬元以上；或者造成其他嚴重后果情形之一的，應當認定為“情節(jié)嚴重”。

“將”自洗錢“行為單獨成罪予以打擊，擴大了洗錢犯罪的主體范圍，有利于全面打擊洗錢犯罪活動。”李睿對記者表示，《解釋》結合辦理“他洗錢”犯罪案件的難點問題，明確 “他洗錢”犯罪主觀認識的審查認定標準，不再以“明知”來表述洗錢罪的主觀要件，而采用“知道或者應當知道”作為洗錢罪主觀要件的認定內容，在證明的方式上，也采用了“推定”的規(guī)則，以行為人客觀行為的異常性來推定其主觀故意。

近年來，人民法院切實加強反洗錢工作，加強與相關部門的協(xié)同配合，積極參與中國人民銀行、公安部等部門在全國范圍內聯(lián)合開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動（2022—2024年），依法懲治洗錢犯罪。其中，人民法院辦理的洗錢刑事案件，呈現(xiàn)出洗錢刑事案件數(shù)量持續(xù)上升、洗錢上游犯罪類型相對集中、洗錢手段復雜多變、不斷翻新的特點。

一位基層法院人士向記者透露，這是目前法院重點打擊的領域，一律從嚴審判，基本不會判處緩刑，相關案件最多時可占基層法院刑庭案件數(shù)量的1/3，同時還存在洗錢手段難以識別、犯罪金額認定困難等問題。

據(jù)介紹，最高檢2023年共起訴洗錢罪2971人，是2019年起訴洗錢罪人數(shù)的近20倍。2024年上半年起訴洗錢罪1391人，同比上升28.4%，繼續(xù)保持對洗錢犯罪打擊態(tài)勢。

李睿表示，《解釋》的出臺，有利于進一步發(fā)揮審判職能作用，加大懲治洗錢犯罪力度，為推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護國家經濟金融安全和社會穩(wěn)定提供更加有力的司法服務保障。

全面迎接第五輪反洗錢國際評估

中央金融工作會議強調，要全面加強金融監(jiān)管，有效防范化解金融風險。中國人民銀行在2024年下半年工作會議中，提出了反洗錢法等重要立法修法取得積極進展，以及全面啟動迎接第五輪反洗錢國際評估準備工作。如何做好反洗錢管理和服務工作，已成為當前金融機構的核心議題。

“反洗錢涉及國家金融安全，防范化解金融風險，確保金融安全是金融工作的永恒主題?！弊罡呷嗣駲z察院第三檢察廳廳長張曉津表示，“我國作為FATF的成員國，履行國際反洗錢職責參與全球治理，是擴大金融業(yè)雙向開放的重要手段。明年我國將迎來FATF第五輪反洗錢國際互評估，這一輪互評估標準將更加嚴格，對于我們來說是一個不小的挑戰(zhàn)?！?/p>

此前，金融行動特別工作組在對我國反洗錢工作進行評估的基礎上，指出了我國反洗錢工作在合規(guī)性和有效性方面存在的問題。為更好地滿足反洗錢工作需要，最高法于2021年將制定《解釋》納入司法解釋立項計劃，并正式啟動《解釋》起草工作。

對此，李睿表示，《解釋》明確了洗錢犯罪的定罪處罰標準和相關法律適用問題，也進一步回應了金融行動特別工作組對我國反洗錢工作合規(guī)性、有效性的需求，保證了刑法的有效實施。

兩高表示，下一步將加強反洗錢國際合作。用足用好法律武器，依法打擊跨國（境）洗錢犯罪，積極探索打擊跨國洗錢犯罪的有效路徑和方式，健全完善反洗錢國際合作制度機制，形成便捷查明跨國犯罪及跨國資產轉移的良好合作機制，依法有力懲治跨國洗錢犯罪。

（文章來源：上海證券報）