|
為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于國企改革深化提升行動(dòng)決策部署，加快完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)董事會(huì)依法行權(quán)履職能力，日前，青島市國資委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市直企業(yè)董事會(huì)專門委員會(huì)建設(shè)的通知》，進(jìn)一步規(guī)范董事會(huì)專門委員會(huì)建設(shè)運(yùn)行，探索建立董事會(huì)專門委員會(huì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。 通知指出，市直企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，根據(jù)工作需要設(shè)立提名委員會(huì)和其他專門委員會(huì)。按照精干高效原則，配備董事會(huì)專門委員會(huì)組成人員，各專門委員會(huì)由不少于3名董事組成，按規(guī)定安排外部董事到專門委員會(huì)任職。專門委員會(huì)人員配備要堅(jiān)持專業(yè)性，強(qiáng)化專業(yè)匹配度，降低人員重合度。 通知強(qiáng)調(diào)，各市直企業(yè)要清晰界定各董事會(huì)專門委員會(huì)工作職責(zé)范圍，通過建立健全專門委員會(huì)工作規(guī)則、建立專門委員會(huì)會(huì)議制度、實(shí)施專門委員會(huì)工作前延機(jī)制、強(qiáng)化專門委員會(huì)研究論證等工作機(jī)制，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作。 通知要求，各市直企業(yè)要落實(shí)保障措施，強(qiáng)化董事會(huì)專門委員會(huì)工作支持，明確為董事會(huì)專門委員會(huì)提供工作支持的職能部門，建立專門委員會(huì)年度工作報(bào)告制度，健全完善專門委員會(huì)建設(shè)運(yùn)行機(jī)制，通過專門委員會(huì)規(guī)范高效運(yùn)轉(zhuǎn)，提升企業(yè)法人治理水平和決策能力。 作為公司治理的重要構(gòu)架，專門委員會(huì)有利于董事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)性的實(shí)現(xiàn)，從而保證董事會(huì)維護(hù)股東利益最大化的同時(shí)選擇最優(yōu)化的營運(yùn)戰(zhàn)略。在“應(yīng)建盡建，配齊建強(qiáng)”的公司董事會(huì)建設(shè)總體要求下，發(fā)揮專門委員會(huì)功能，是絕大多數(shù)企業(yè)的必答題。（延伸閱讀：城投公司構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度有哪些關(guān)注點(diǎn)？）那么，董事會(huì)專門委員會(huì)有哪些？具體有哪些權(quán)責(zé)分工？如何發(fā)揮作用？今日方達(dá)咨詢帶您一起了解一下。專門委員會(huì)，全名“董事會(huì)專門委員會(huì)”，是為董事會(huì)服務(wù)的，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。從其職權(quán)來看，為了彌補(bǔ)董事會(huì)在決策時(shí)的專業(yè)不足，在董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)，目的是為了協(xié)助董事會(huì)做好專業(yè)決策，確保董事會(huì)決策的正確性。專門委員會(huì)的人員通常由董事會(huì)成員即董事所組成。 【法律層面】 《公司法》對(duì)于有限責(zé)任公司和股份有限公司如何設(shè)置董事會(huì)，以及董事會(huì)的工作職權(quán)進(jìn)行了規(guī)定，但是對(duì)于董事會(huì)是不是必須設(shè)置專門委員會(huì)，以及設(shè)立何種專門委員會(huì)，沒有條文規(guī)定。對(duì)于國有企業(yè)：國有企業(yè)健全完善公司治理的基本政策規(guī)定，是2017年頒布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，該文件通常被稱為國企公司治理政策“1+N”文件當(dāng)中的那個(gè)“1”，可以說是國企加強(qiáng)治理的核心政策。其中，規(guī)定“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)，為董事會(huì)決策提供咨詢，其中薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成。”在此基礎(chǔ)上，各級(jí)國資監(jiān)管部門，也相繼出臺(tái)了董事會(huì)工作規(guī)則等落地實(shí)施政策，對(duì)于中央企業(yè)和地方國企怎么建立專門委員會(huì)進(jìn)行了規(guī)定。對(duì)于上市公司：在2018年最新修訂的《上市公司治理準(zhǔn)則》中，對(duì)于所有境內(nèi)上市企業(yè)董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置也做了明確規(guī)定：“上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并可以根據(jù)需要設(shè)立戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核等相關(guān)專門委員會(huì)。專門委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依照公司章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)，專門委員會(huì)的提案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議決定?！薄皩ｉT委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)的召集人應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！辈粌H如此，在《上市公司治理準(zhǔn)則》中，還進(jìn)一步對(duì)每個(gè)專門委員會(huì)應(yīng)該確定的職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定。這就說明，境內(nèi)上市公司，在董事會(huì)治理方面，有更強(qiáng)更高的要求。對(duì)于董事會(huì)人數(shù)較多的企業(yè)而言，召開董事會(huì)的籌備工作流程繁瑣、耗時(shí)較長，導(dǎo)致董事會(huì)召開的次數(shù)有限，議事時(shí)長有限，這也使得董事會(huì)的權(quán)力未能充分行使，其職能定位和作用未能得到充分發(fā)揮，難以有效行使董事會(huì)權(quán)力。因此，在董事會(huì)召開前對(duì)擬上會(huì)議案進(jìn)行審核探討，尤其是將具有一定專業(yè)性的議題（如選聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)）交由在相關(guān)領(lǐng)域具有專業(yè)背景的董事進(jìn)行討論，再將討論結(jié)果及已經(jīng)形成的議案提交董事會(huì)進(jìn)行討論和表決，有利于更高效地行使董事會(huì)的職權(quán)。（一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)工作，提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)； （二）監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)； （三）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露； （四）監(jiān)督及評(píng)估公司的內(nèi)部控制； （五）負(fù)責(zé)法律法規(guī)、公司章程和董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。 （一）對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議;（二）須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議; （三）須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議; （四）對(duì)其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議; （五）對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查; （一）根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)董事會(huì)的規(guī)模和構(gòu)成向董事會(huì)提出建議;（二）研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并向董事會(huì)提出建議;（三）廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選;（四）對(duì)董事候選人和經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議;（五）對(duì)須提請(qǐng)董事會(huì)聘任的其他高級(jí)管理人員進(jìn)行審查并提出建議;（六）董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。（一）根據(jù)董事及高級(jí)管理人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制定薪酬政策、計(jì)劃或方案;（二）薪酬政策、計(jì)劃或方案主要包括但不限于績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等;（三）審查公司董事(非獨(dú)立董事)及高級(jí)管理人員的履行職責(zé)情況并對(duì)其進(jìn)行年度績效考評(píng);（四）負(fù)責(zé)對(duì)公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督;（五）董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。公司可根據(jù)需要設(shè)立其他相關(guān)專門委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依照公司章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)，專門委員會(huì)的提案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議決定。
根據(jù)實(shí)踐來看，專門委員會(huì)可以分為兩種運(yùn)作模式，即“參謀型專門委員會(huì)”和“決策型專門委員會(huì)”。第一種，參謀型專門委員會(huì)，是指經(jīng)過專門委員會(huì)審議的戰(zhàn)略議題，不論專門委員會(huì)對(duì)本議題提出何種意見，都只能把意見以建議的形式附在議題之后，再將議題的審議結(jié)果提交至董事會(huì)進(jìn)行決策。而董事會(huì)是否采納，那就是董事會(huì)的事情了。專門委員會(huì)的這種運(yùn)作模式類似于軍隊(duì)中的參謀，參謀可以就某項(xiàng)軍事行動(dòng)提出自己的意見，但是指揮決策權(quán)一定要由軍事指揮長官來親自掌握。第二種，決策型專門委員會(huì)，是指凡是需要專門委員會(huì)審議的戰(zhàn)略議題，只要專門委員會(huì)認(rèn)為不合理，就可以直接否決，否決的結(jié)果就是這個(gè)議題無法上到董事會(huì)層面。這種擁有否決權(quán)的專門委員會(huì)類似于中國古代帝國丞相的角色，丞相可以決定各級(jí)官員上奏的哪些奏章應(yīng)該交給皇帝，被皇帝見到，哪些文件不可以讓皇帝看到。這種模式還存在更溫和的變形，即，如果專門委員會(huì)認(rèn)為議題的論據(jù)不合理，論證不準(zhǔn)確，可以退回發(fā)起單位進(jìn)行補(bǔ)充研究，待材料完善后，再重新審議，通過后提交董事會(huì)決議。最后，需要重申的是，隨著我國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善，“專門委員會(huì)”將不再是形同虛設(shè)的“花瓶”，而是為董事會(huì)決策提供支持的左膀右臂，更是董事會(huì)上通下行的重要治理機(jī)構(gòu)。
|
