信托結(jié)構(gòu)有助于將一個人的遺產(chǎn)和家庭財富傳遞給后代，而不會給他們造成過度負(fù)擔(dān)。

在這些不確定的時期，繼任計劃變得比以往任何時候都更加復(fù)雜。富裕家庭在全球范圍內(nèi)流動性越來越強，現(xiàn)在不得不應(yīng)對國際上更高的稅收以及日益加劇的地緣政治和經(jīng)濟(jì)波動。家庭的情況也可能會發(fā)生變化，以應(yīng)對始終存在的波動以及后代。因此，一個家庭的整體繼任計劃需要適應(yīng)新的環(huán)境，但要以可持續(xù)和節(jié)稅的方式為親人保護(hù)和增加資產(chǎn)。

使用信托作為資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)

信托結(jié)構(gòu)與保險解決方案相結(jié)合，為家庭提供了靈活而簡單的金融工具，可適應(yīng)家庭不斷變化的環(huán)境。族長或女族長（委托人）可以考慮將家庭資產(chǎn)捐獻(xiàn)給受托人，然后受托人根據(jù)受托人與委托人商定的條款為指定的家庭成員的利益持有此類資產(chǎn)。

委托人還可以記錄他對如何通過信托資產(chǎn)為當(dāng)前和后代家庭成員分配的信托以及如何構(gòu)建信托資產(chǎn)的愿望。他或她還可以分享家庭的長期理念，并指定他可能希望受益的任何慈善事業(yè)或特定慈善機構(gòu)。

通過允許關(guān)鍵成員保留對信托的一定程度的控制和監(jiān)督，可以定制信托條款以滿足家庭的需要。例如，一名或多名家庭成員可能被授予投資權(quán)，在做出重大決定（例如與信托分配有關(guān)的決定）之前，可能需要獲得指定家庭成員的同意。如果家族設(shè)立了家族辦公室，家族辦公室也可以投資和管理信托資產(chǎn)，其中可能包括信托下持有的保單的保險收入。

信托受到青睞，因為它們降低了個人直接以其個人名義持有資產(chǎn)的風(fēng)險，這些資產(chǎn)可能受到債權(quán)人和婚姻索賠的影響。

將家族的經(jīng)營業(yè)務(wù)整合到一個信托下也可以避免家族企業(yè)的股權(quán)分散在各個家族成員之間。這降低了個人股東可能對家族企業(yè)提出輕率的索賠并導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷的風(fēng)險。

在家庭成員將資產(chǎn)貢獻(xiàn)給信托后，信托結(jié)構(gòu)中持有的資產(chǎn)無需通過遺囑認(rèn)證程序。如果指定專業(yè)受托人作為受托人，則家庭成員也有額外的隱私，然后將在公共登記冊中將其列為信托資產(chǎn)的所有者，而不是家庭成員。

信托結(jié)構(gòu)和條款可以很容易地調(diào)整以應(yīng)對家庭情況的變化（即主要家庭成員在高稅收管轄區(qū)居?。┗驕p輕家庭成員或信托資產(chǎn)面臨的地緣政治風(fēng)險。

將保險作為流動性工具整合到信托中

有了正確的資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)，問題就轉(zhuǎn)向了如何最好地可持續(xù)地產(chǎn)生流動性以滿足后代的需求。家庭可以考慮將人壽保險納入他們的繼任計劃工具箱。

人壽保險解決方案可以量身定制，以提供終生和終生流動性。在被保險人的一生中，收入和儲蓄計劃可以作為流動性的替代來源，盡管市場存在短期波動。通過將此類政策整合到家庭信托中，受托人可以退出為分配資金甚至受托人費用提供資金的計劃，而無需從信托的投資組合中提取資金，尤其是在后者經(jīng)歷“糟糕”的一年時。

此類保單甚至可以用作抵押品，以確保信托投資組合的杠桿作用。受保人身故后，身故賠償金也可支付給信托基金，為子孫后代積累和再投資。由于某些保單允許改變受保人的生命，因此可以購買此類計劃以實現(xiàn)多代財富積累，其持續(xù)時間遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過族長/族長的一生。

對于擁有全球投資的家庭來說，跨越多個國家的巨額遺產(chǎn)/遺產(chǎn)稅法案的幽靈是一個真正的問題。由于保險公司通常以無遺囑認(rèn)證的方式相對較快地支付身故保險金，因此通常購買人壽保險解決方案以準(zhǔn)備為此類稅收提供資金。

如果家族財富主要鎖定在非流動資產(chǎn)（例如家族企業(yè)）中，則保險解決方案提供的流動性可以分配給家族成員，否則他們可能無法獲得家族企業(yè)的所有權(quán)或控制權(quán)。這可能有助于減輕家族企業(yè)因家族企業(yè)或遺產(chǎn)中的不平等而產(chǎn)生的糾紛。

隨著家庭尋求長期的慈善合作伙伴關(guān)系，多年的資助承諾而不是臨時捐贈可能會成為常態(tài)。人壽保險可以提供年度支出，然后可以在好年和壞年捐贈。慈善機構(gòu)也可以被指定為個人的死亡撫恤金受益人，他們希望在他們以無遺囑認(rèn)證的方式去世后遺贈大量資金。

繼任計劃是關(guān)于制定計劃，將一個人的遺產(chǎn)和家庭財富傳給后代，而不會給他們造成過度負(fù)擔(dān)。變革的必然性意味著家族資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)和流動性來源的適應(yīng)性應(yīng)該是任何繼任計劃對話的核心。因此，考慮到這一總體目標(biāo)，家族應(yīng)將信托和保險解決方案作為兩種互補且靈活的工具納入其更廣泛的繼任計劃框架中。