電子稅務局辦稅攻略：印花稅按次申報改按期申報怎么操作？（2023年2月第12至14期）

雨送黃昏xzj 2023-05-01 發(fā)布于四川

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來源：北京稅務

壹

問：完稅證明在哪開具？

答：請您點擊【我要辦稅】—【證明開具】—【開具稅收完稅證明（表格式）/開具稅收完稅證明（文書式）】

圖示指引如下

一、我要辦稅—證明開具。

二、證明開具—開具稅收完稅證明（表格式）

四、開具稅收完稅證明（表格式）頁面。

五、證明開具—開具稅收完稅證明（文書式）

五、開具稅收完稅證明（文書式）頁面。

貳

問：已經(jīng)提交了加計抵減政策聲明，但是填報附表四的時候加計遞減本期發(fā)生額，無法填寫。

答：您好，請您點擊【我要查詢】—【辦稅進度及結果信息查詢】—【事項進度管理】，查詢辦理狀態(tài)，如果審核通過，請您在按期應申報右上角點擊【重置申報清冊】、點擊填寫申報表在填表頁面右上角點擊【重置】，點擊重置會清空報表里面的數(shù)據(jù)，需要重新填寫，重新填寫試一下

圖示指引如下

一、我要查詢—辦稅進度及結果信息查詢。

二、辦稅進度及結果信息查詢—事項進度管理，查詢辦理狀態(tài)。

三、如果審核通過，請您點擊我要辦稅—稅費申報及繳納。

四、稅費申報及繳納—按期應申報右上角點擊【重置申報清冊】、點擊填寫申報表在填表頁面右上角點擊【重置】，點擊重置會清空報表里面的數(shù)據(jù)，需要重新填寫，重新填寫試一下。

叁

問：電子稅務局系統(tǒng)里提示有：企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除異常項目提醒，怎么處理？

答：您好，請您在電子稅務局主頁下方點擊【我的待辦】--【企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風險提示反饋】，顯示異常項目明細后，請點擊【反饋確認】，可以看到發(fā)票信息，請依次點擊查看詳情，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇，然后點擊【確認】，所有發(fā)票信息確認完成，點擊右下角的【異常項目反饋確認】。再點擊【返回】，選擇【反饋結果】，點擊右下角的【異常項目匯總確認】，反饋之后，請您點擊政策速遞--我的待辦，查看辦理狀態(tài)，顯示受理中，請您耐心等待即可，若顯示已處理，無須在反饋，已反饋完成。

壹

問：如何雙向實名認證以及更換關聯(lián)？

答：您好，雙向實名認證返回主頁點擊【我的信息】—【納稅人信息】—【實名辦稅身份信息采集】，查看登錄電子稅務局時身份驗證的人員“本人確認及實名認證”是否為“已確認”，若不是則重新操作本人確認及實名認證，若是，則檢查購票人的本人確認及實名認證信息是否是未確認，確認后查看。

您好，更換關聯(lián)請您點擊【我的信息】—【納稅人信息】—【實名辦稅身份信息采集】點擊更換關聯(lián)。

圖示指引如下

第一步：

一、我的信息—納稅人信息。

二、納稅人信息—實名辦稅身份信息采集，查看登錄電子稅務局時身份驗證的人員“本人確認及實名認證”是否為“已確認”，若不是則重新操作本人確認及實名認證，若是，則檢查購票人的本人確認及實名認證信息是否是未確認，確認后查看。

第二步：

一、我的信息—納稅人信息。

二、納稅人信息—實名辦稅身份信息采集點擊更換關聯(lián)。

貳

問：已經(jīng)提交了加計抵減政策聲明，但是填報附表四的時候加計遞減本期發(fā)生額，無法填寫。

圖示指引如下

一、我要查詢—辦稅進度及結果信息查詢。

二、辦稅進度及結果信息查詢—事項進度管理，查詢辦理狀態(tài)。

三、如果審核通過，請您點擊我要辦稅—稅費申報及繳納。

叁

問：電子稅務局系統(tǒng)里提示有：企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除異常項目提醒，怎么處理？

答：您好，請您在電子稅務局主頁下方點擊【我的待辦】—【企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風險提示反饋】，顯示異常項目明細后，請點擊【反饋確認】，可以看到發(fā)票信息，請依次點擊查看詳情，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇，然后點擊【確認】，所有發(fā)票信息確認完成，點擊右下角的【異常項目反饋確認】。再點擊【返回】，選擇【反饋結果】，點擊右下角的【異常項目匯總確認】，反饋之后，請您點擊政策速遞--我的待辦，查看辦理狀態(tài)，顯示受理中，請您耐心等待即可，若顯示已處理，無須在反饋，已反饋完成。

壹

問：印花稅按次申報改按期申報怎么操作？

答：您好，請您點擊【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅（費）種認定】，點擊填表，填寫經(jīng)營項目調(diào)查表，可以將具體需求寫在備注欄，提交后等待稅務機關審核。

圖示指引如下

一、我要辦稅—綜合信息報告。

二、綜合信息報告—稅（費）種認定。

三、稅（費）種認定頁面，點擊“填寫”，填寫經(jīng)營項目調(diào)查表，可以將具體需求寫在備注欄，提交后等待稅務機關審核。

貳

問：電子稅務局系統(tǒng)里提示有：企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除異常項目提醒，怎么處理？

叁

問：清稅注銷操作流程和注意事項

答：您好，第一步：登錄電子稅務局，點擊主頁【套餐業(yè)務】—【注銷前置事項辦理套餐】菜單，進入注銷登記引導頁；

第二步：點擊【注銷預檢】按鈕可對未辦結事項進行展示，處理完未辦結事項后，再辦理注銷登記。

注：

1）如果有“逾期未申報”的情況，點擊【預檢】按鈕，查看監(jiān)控不通過的明細。點擊未申報監(jiān)控中的【明細】可查看明細，可看到明細中有逾期申報的信息，則點擊【逾期申報】按鈕，進行申報。

2）如果有【欠繳稅款】的情況，點擊【預檢】按鈕，查看監(jiān)控不通過的明細。

3）無欠稅、處罰、逾期未申報的納稅人，可以點擊【注銷申報】完成當期(含本月)申報，再辦理注銷登記；

第三步：處理完欠稅、處罰、逾期未申報后，可以進行【企業(yè)所得稅清算報備】；點擊【我要清算報備】，進入填寫清算報備頁面，錄完企業(yè)所得稅清算報備信息后，點擊【下一步】，清算報備提交成功。

企業(yè)所得稅清算報備注意事項：

1）企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應當自實際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，向稅務機關辦理企業(yè)所得稅匯算清繳。

2）企業(yè)應當自清算結束之日起15日內(nèi)，向主管稅務機關報送企業(yè)清算所得稅納稅申報表，結清稅款。

3）如需撤銷清算報備，請到辦稅服務廳辦理。

第四步：企業(yè)所得稅清算報備后，進行當期征期和當期屬期申報，點擊套餐中的當期申報，如報表有誤，可點擊【我要更正】或【我要作廢】，可對申報表進行作廢和更正。

第五步：可點擊【我要清算申報】申報完成后，可點擊⑤或下一步按鈕再次進入注銷預檢，對未辦結事項進行檢測，如果沒有未辦結事項，則可以進行注銷。

注：納稅人若無未辦結事項且符合即辦資格，則可在預檢結果頁面，可點擊“我要辦理”進入到“清稅申報”頁面。納稅人錄完所有必錄項，上傳必要的附送資料。確認無誤后，點擊下一步提交申請，產(chǎn)生受理成功回執(zhí)頁。

第六步：納稅人可在電子稅務局的“我要查詢”—“涉稅文書查簽”模塊中簽收《清稅證明》通知書。在操作列中查看《清稅證明》具體信息。

注：若納稅人不符合即辦資格且通過了原注銷稅務登記的監(jiān)控條件，則需進入原注銷稅務登記模塊，走審批流程。

第七步：納稅人點擊“確定”按鈕，進入到原注銷稅務登記預檢模塊，點擊“我要辦理”進入原注銷稅務登記申請表。上傳附送資料，確認填寫無誤后，點擊“下一步”按鈕，提交申請表。提交注銷申請后，產(chǎn)生受理回執(zhí)單，等待稅務人員受理后在“事項進度管理”查詢受理結果，若審核通過，可在“涉稅文書查簽”中簽收文書。

圖示指引如下

第一步：套餐業(yè)務—注銷前置事項辦理套餐—進入注銷登記引導頁。

第二步：點擊注銷預檢按鈕，可對未辦結事項進行展示，處理完未辦結事項后，再辦理注銷登記。

第三步：

一、企業(yè)所得稅清算報備—我要清算報備。

二、進入填寫清算報備頁面，錄完企業(yè)所得稅清算報備信息后，點擊【下一步】，清算報備提交成功。

第四步：

企業(yè)所得稅清算報備后，進行當期征期和當期屬期申報，點擊套餐中的當期申報，如報表有誤，可點擊【我要更正】或【我要作廢】，可對申報表進行作廢和更正。

第五步：

可點擊【我要清算申報】申報完成后，可點擊⑤或下一步按鈕再次進入注銷預檢，對未辦結事項進行檢測，如果沒有未辦結事項，則可以進行注銷。

第六步：

一、我要查詢—辦稅進度及結果信息查詢

二、辦稅進度及結果信息查詢—涉稅文書查簽模塊中簽收《清稅證明》通知書。在操作列中查看《清稅證明》具體信息。

第七步：納稅人點擊“確定”按鈕，進入到原注銷稅務登記預檢模塊，點擊“我要辦理”進入原注銷稅務登記申請表。上傳附送資料，確認填寫無誤后，點擊“下一步”按鈕，提交申請表。提交注銷申請后，產(chǎn)生受理回執(zhí)單，等待稅務人員受理后在“事項進度管理”查詢受理結果，若審核通過，可在“涉稅文書查簽”中簽收文書。