證監(jiān)會(huì)對(duì)IPO企業(yè)招股說明書的“業(yè)務(wù)與技術(shù)”章節(jié)的要求

發(fā)行人應(yīng)披露其所處行業(yè)的基本情況，主要包括：

1. 行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策等。

2. 行業(yè)競(jìng)爭格局和市場(chǎng)化程度、行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場(chǎng)份額、行業(yè)進(jìn)入障礙、市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因、行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因等。

3. 影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場(chǎng)沖擊等。

4. 行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、行業(yè)特有的經(jīng)營模式、行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征等。

5. 發(fā)行人所處行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性，上下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響。

6. 出口業(yè)務(wù)比例較大的發(fā)行人，還應(yīng)披露產(chǎn)品進(jìn)口國的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦對(duì)產(chǎn)品進(jìn)口的影響、以及進(jìn)口國同類產(chǎn)品的競(jìng)爭格局等情況。發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭地位，說明產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率、近三年的變化情況及未來變化趨勢(shì)，主要競(jìng)爭對(duì)手的簡要情況等。

發(fā)行人應(yīng)披露與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的情況，主要包括：

7. 主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途。

8. 主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖。

9. 主要業(yè)務(wù)模式，如采購模式、生產(chǎn)或服務(wù)模式、營銷及管理模式，以及盈利模式。