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2022年1月5日，國資委發(fā)布了《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》（國資發(fā)財評規(guī)【2022】1號），要求中央企業(yè)遵照執(zhí)行，進一步加強資金管理，有效提高資金運營效率，嚴格防范資金風(fēng)險，全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，加快培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。1月28日，國資委制定印發(fā)了《中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作規(guī)則》，明確企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險事件后應(yīng)當(dāng)快速反應(yīng)、及時報告，客觀準確反映風(fēng)險事件情況。工作規(guī)則界定了重大經(jīng)營風(fēng)險事件，并進一步明確了報告范圍。國資委對于提升中央企業(yè)抗風(fēng)險能力的決心和司庫管理體系建設(shè)的重視程度可見一斑。 信號槍已打響，企業(yè)司庫建設(shè)需早做準備 我們知道，中央企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模大，分子公司數(shù)量多、分布廣、層級多，在落實國資委要求和建設(shè)集團司庫體系時仍面臨諸多挑戰(zhàn)：  管控模式變革阻力大？ 下屬企業(yè)行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、股權(quán)關(guān)系、歷史背景差異較大，從較為分散的資金管理模式向集中化司庫轉(zhuǎn)變中將會面臨多方壓力，需要做好充分的變革管理。  司庫體系方案設(shè)計難？ 司庫業(yè)務(wù)方案既要具有先進性，也要充分考慮管控力度、產(chǎn)融結(jié)合策略、實業(yè)與金融板塊協(xié)同，以及控股上市公司、金融子企業(yè)的相關(guān)合規(guī)要求等，需要做好內(nèi)部深入摸底和外部研究、借鑒。  司庫建設(shè)協(xié)同要求高？ 管理機制優(yōu)化需要協(xié)調(diào)集團總部各部門、總部財務(wù)部門、財務(wù)公司、財務(wù)共享中心，資金中心，需要覆蓋境內(nèi)、外企業(yè)；信息系統(tǒng)要整合已有的資金、核算等財務(wù)系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財司系統(tǒng)、外部金融機構(gòu)系統(tǒng)相連通，需要為項目建立完善的組織機構(gòu)和管理機制，以及投入充分的人力資源。  司庫建設(shè)技術(shù)需求高？ 司庫管理體系的實現(xiàn)離不開信息化手段作為底層支持，同時需要成熟的系統(tǒng)落地能力，能夠為企業(yè)構(gòu)建完整的資金系統(tǒng)生態(tài)，以達到資金功能全面實現(xiàn)，集團上下流程一體、外圍交互豐富等系統(tǒng)構(gòu)建目標。  司庫建設(shè)時間周期緊？ 在接下來的幾期中，我們將逐一探討企業(yè)在建設(shè)司庫體系的過程中可能遭遇的問題與挑戰(zhàn)，并提出我們的觀點與解決方案，敬請期待！  聯(lián)系我們   劉建剛 管理咨詢服務(wù)主管合伙人 兼首席技術(shù)官及創(chuàng)新主管合伙人 畢馬威中國 +86 (21) 2212 3626 reynold.jg.liu@kpmg.com 江立勤 國企咨詢業(yè)務(wù)負責(zé)人 畢馬威中國 +86 (10) 8508 7077 michael.jiang@kpmg.com   崔凱 財務(wù)管理咨詢主管合伙人 畢馬威中國 +86 (10) 8508 5403 kai.cui@kpmg.com 沈怡 財務(wù)管理咨詢公司業(yè)務(wù)服務(wù) 主管合伙人 畢馬威中國 +86 (10) 8508 7092 ada.y.shen@kpmg.com 曲珍 財務(wù)管理咨詢服務(wù)合伙人 畢馬威中國 +86 (21) 2212 2136 zhen.qu@kpmg.com 鄭均 財務(wù)管理咨詢服務(wù)合伙人 畢馬威中國 +86 (755) 2547 4216 hj.zheng@kpmg.com |
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