XXXXXX有限公司
目的:建立和明確出納員職責(zé),及時完成各種財務(wù)資料及數(shù)據(jù),確保各種憑證和賬目與資金、實物或項目相符。確保賬務(wù)的原始性、真實性和準(zhǔn)確性。。 范圍:適用于出納員職責(zé)的管理。 職責(zé):出納員對此細(xì)則的實施負(fù)責(zé)。 內(nèi)容: 1.嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù),將有關(guān)資料輸入計算機,做到及時準(zhǔn)確無誤。 2.根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單,做到字跡清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,摘要言簡意賅,當(dāng)日憑證當(dāng)日制單。 3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金賬和銀行賬的記賬工作,當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入賬,做到日清月結(jié)。 4.每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬余額是否相符,及時核對銀行存款余額,月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》月末與會計核對本月發(fā)生額及累計余額,做到賬證、賬實、賬賬相符。 5.根據(jù)票據(jù)管理規(guī)定保管和使用支票、發(fā)票和收據(jù),并追蹤票據(jù)使用情況, 尤其是所收取支票的入賬情況。負(fù)責(zé)款項的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。 6.供應(yīng)商貨款支付,應(yīng)匯到供貨單位的單位賬戶,不得匯到個人賬戶。確保支付途徑的合法與票、賬、貨、款一致。 7.銷售醫(yī)療器械的貨款,應(yīng)收至本公司賬戶。確保收款途徑的合法與票、賬、貨、款一致。 |
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