原創(chuàng)聲明：本文作者是金融監(jiān)管研究院 專欄作者 牛金津，謝絕其他媒體、公眾號(hào)、網(wǎng)站轉(zhuǎn)載，歡迎個(gè)人微信轉(zhuǎn)發(fā)。

今天我們來聊聊“受托支付”。

受托支付作為貸款實(shí)貸實(shí)付管理的重要手段，是原銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”所確立的的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的根基，在防范貸款挪用和實(shí)貸實(shí)付，提升信貸管理水平，確保信貸資金能真正服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)等方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。另外，受托支付與實(shí)貸實(shí)付相互協(xié)同發(fā)力，還能在一定程度上推進(jìn)貸款客戶有效節(jié)約財(cái)務(wù)成本。

但是，我們也必須要看到，受托支付雖然有助于防范信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)，但徒有受托支付，并不能全面防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。只有切實(shí)加強(qiáng)信貸資金用途監(jiān)管與貸后管理，才能保證信貸資金支付到正確的交易對(duì)手。

更需注意的是，受托支付在一定程度上會(huì)影響貸款客戶融資的便利性和時(shí)效性，容易引起客戶的抵制或消極合作。例如，一些貸款企業(yè)通過與交易對(duì)手、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上下游企業(yè)之間相互串通，編造虛假交易合同、提供虛假受托支付，信貸資金經(jīng)過多次倒轉(zhuǎn)、騰挪再回到貸款企業(yè)手中，這違背了受托支付的制度初衷，銷蝕了受托支付的價(jià)值根基，不利于銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理。

因此，商業(yè)銀行在規(guī)范受托支付管理后，還要加強(qiáng)受托支付和自主支付方式下信貸資金流向與用途監(jiān)管，積極對(duì)信貸資金第二手、第三手等后續(xù)流向進(jìn)行跟蹤摸排，確保貸款實(shí)際用途與信貸合同約定用途一致，嚴(yán)防信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)借款人交易對(duì)手的賬戶營(yíng)銷與配套服務(wù)，爭(zhēng)取信貸資金在貸款銀行系統(tǒng)內(nèi)循環(huán)，通過供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈全過程服務(wù)，增強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理能力。

本文首先根據(jù)銀監(jiān)會(huì)信貸基本規(guī)定，介紹受托支付的基本含義，監(jiān)管部門引入受托支付制度的初衷以及受托支付與自主支付的關(guān)系；隨后，結(jié)合銀行信貸業(yè)務(wù)實(shí)際，分析銀行落實(shí)受托支付的主要成效以及存在的困難和問題；最后，結(jié)合銀保監(jiān)會(huì)最近發(fā)布的“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定”（征求意見稿）的相關(guān)內(nèi)容，談?wù)劷窈筱y行受托支付管理中需注意的問題。

信貸是銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)隱患的源頭。受托支付是銀行加強(qiáng)信貸資金流向管理，有效防范信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。

那什么是受托支付呢？

受托支付，又稱貸款人受托支付，是指貸款銀行為了降低貸款被挪用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金直接支付或通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象的貸款發(fā)放流程。如圖1所示。

例如，借款人向銀行申請(qǐng)住房貸款，銀行為了降低借款人信用風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款資金?？顚Ｓ茫扇　笆芡兄Ц丁狈绞桨l(fā)放貸款，銀行信貸審核通過后將貸款資金支付給開發(fā)商（一手房）或其他賣方（二手房）。

又如，某銀行向某醫(yī)院發(fā)放固定資產(chǎn)貸款300萬(wàn)元，支付方式為定向受托支付，支付對(duì)象為某工程建設(shè)集團(tuán)。銀行貸款審批通過后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)及付款委托書，將貸款資金通過受托支付方式轉(zhuǎn)至某工程建設(shè)集團(tuán)賬戶，貸款資金受托支付履行完畢。

不過，受托支付在操作中，還有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意。

貸款銀行在同意借款人的申請(qǐng)后，一般首先會(huì)把資金發(fā)放至借款人在貸款銀行處開立的貸款專戶（實(shí)踐中，該賬戶可能是銀行為借款人開立的內(nèi)部戶，而不是一般的銀行結(jié)算賬戶），然后在一定期限內(nèi)（如五個(gè)工作日）從貸款專戶支付給借款人交易對(duì)手的銀行賬戶。

為完成受托支付，貸款銀行會(huì)對(duì)該貸款專戶的交易功能作出特別限制，例如，該賬戶僅能向借款人委托的其交易對(duì)手的賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，借款人不能自由支配，更不能提款。

與受托支付相對(duì)應(yīng)的支付方式，是“自主支付”。自主支付，又稱借款人自主支付，是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

至于具體貸款合同應(yīng)適用哪種支付方式，則需要根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平以及信用狀況以及貸款業(yè)務(wù)品種、貸款金額等因素，合理確定。

例如，根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第二十六條的規(guī)定，具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，“原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式”：

• 與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

• 支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；

• 貸款人認(rèn)定的其他情形。

又如，根據(jù)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付，但有下列情形之一的個(gè)人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：

• 借款人無法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過三十萬(wàn)元人民幣的；

• 借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；

• 貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過五十萬(wàn)元人民幣的；

• 法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。

無論是受托支付還是自主支付，銀行均要對(duì)貸款資金的流向和用途進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管控，防止資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。因此，即使是借款人自主支付，也不是說借款人可以不受貸款合同約束，自由支配貸款資金。銀行根據(jù)借款合同將已審批的貸款資金直接轉(zhuǎn)入借款人專用賬戶后，仍要對(duì)借款人使用貸款資金的情況進(jìn)行監(jiān)控。

從近年來銀行監(jiān)管處罰案例來看，針對(duì)自主支付資金用途和流向銀行監(jiān)控不力的問題比較突出。例如，對(duì)30萬(wàn)元以下可以采取自主支付的小額消費(fèi)貸款，銀行在信貸審批環(huán)節(jié)，對(duì)借款客戶提供的用途證明材料真實(shí)性審查不嚴(yán)；在貸后管理階段，未能有效跟蹤貸款資金流向，導(dǎo)致貸款資金未按約定用途使用。

那么，對(duì)自主支付，如何才能做到更細(xì)化更有效的管理呢？實(shí)踐中，這是個(gè)難點(diǎn)，但也有些做法值得借鑒：

一是嚴(yán)格審核用途的合理性，消費(fèi)貸款應(yīng)限于借款人本人、配偶或直系親屬消費(fèi)所用，禁止用于其他第三人消費(fèi)。

二是加強(qiáng)貸款資金流向跟蹤，及時(shí)收妥借款人提供的所購(gòu)商品、服務(wù)發(fā)票、收據(jù)和貸款資金使用證明材料，核實(shí)原件留存復(fù)印件等材料，驗(yàn)證貸款資金的流向和用途。

銀監(jiān)會(huì)2009年至2010年間先后發(fā)布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，即《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，全面系統(tǒng)引入了“受托支付”的監(jiān)管要求，其主要目的在于有效地防范信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)。因此，受托支持監(jiān)管要求的出臺(tái)，與貸款資金用途管理密切相關(guān)。

一直以來，我國(guó)銀行監(jiān)管特別強(qiáng)調(diào)貸款用途管理，強(qiáng)調(diào)貸款要用于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在我國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的框架下，要求銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)之間建立有效防火墻，特別安全銀行信貸資金不得以任何形式流入證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)等金融交易市場(chǎng)，也不得用于股權(quán)投資、投機(jī)套利性交易以及相關(guān)法律法規(guī)禁止或限制的其他用途。

1995年頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行法》（后分別于2003年和2015年作部分修訂）第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查；第三十七條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

《貸款通則》對(duì)貸款人監(jiān)督借款人使用貸款資金作了規(guī)定。

例如，第十九條規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，并應(yīng)按借款合同約定用途使用貸款。

第二十條規(guī)定，借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資（國(guó)家另有規(guī)定的除外）；不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；得采取欺詐手段騙取貸款。

此外，《貸款通則》還要求，所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。

1999年10月1日起施行的《合同法》第十二章“借款合同”是調(diào)整貸款合同的基本法律?！逗贤ā芬?guī)定， “借款合同采用書面形式， 但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款”；貸款人有權(quán)按照約定，檢查、監(jiān)督借款的使用情況；借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同?！睹穹ǖ洹费永m(xù)了《合同法》的上述規(guī)定。

總體來看，上述法律及監(jiān)管規(guī)定對(duì)貸款資金用途及貸款人的檢查監(jiān)督權(quán)作出了原則性的規(guī)定， 但均沒有將貸款支付管理作為信貸資金用途管理的重要手段予以明確。

由于對(duì)貸款支付環(huán)節(jié)的管理的重要性認(rèn)識(shí)不足， 實(shí)踐中對(duì)貸款支付缺乏必要的制度安排。當(dāng)貸款發(fā)生時(shí)， 貸款資金直接進(jìn)入借款人賬戶， 至于借款人是否按申請(qǐng)用途使用資金， 銀行與借款人之間雖有借款合同的約束，但由于銀行缺乏必要的監(jiān)督和管理工具，事實(shí)上難以對(duì)借款人使用信貸資金情況進(jìn)行有效監(jiān)督和管控。

在這種背景下，以信貸資金支付管理為主線，強(qiáng)化貸款用途管理， 防范貸款資金被挪用，越來越受監(jiān)管部門重視。特別是銀監(jiān)會(huì)2003年成立后， 面對(duì)當(dāng)時(shí)銀行業(yè)突出存在的貸款合同管理效率低下， “假按揭”“假車貸”、貸款挪用、虛假騙貸案件頻發(fā)， 信貸管理模式相對(duì)粗放等問題，下定決心，從監(jiān)管制度入手，對(duì)貸款監(jiān)管法規(guī)框架進(jìn)行系統(tǒng)性完善與調(diào)整。這其中，倡導(dǎo)貸款支付管理理念，引入受托支付要求，強(qiáng)化貸款用途管理，彌補(bǔ)此前信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管中存在的缺憾與不足，則是最核心也是影響最廣泛的監(jiān)管舉措之一。

在此背景下，銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”先后出臺(tái)?！叭齻€(gè)辦法一個(gè)指引”的頒布實(shí)施，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)來說，是一場(chǎng)信貸管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的深刻變革。

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”覆蓋了國(guó)內(nèi)銀行的主要信貸業(yè)務(wù)， 包括固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款和個(gè)人貸款等，其內(nèi)容貫穿了全流程管理、誠(chéng)信申貸、協(xié)議承諾、貸放分控、實(shí)貸實(shí)付、貸后管理和罰則約束等七大方面。

綜合來看，“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的精髓是全流程管理、協(xié)議承諾、實(shí)貸實(shí)付三大原則，而貫穿于三大原則的監(jiān)管核心要求正是“受托支付”。

需要注意的是，在三個(gè)辦法一個(gè)指引之外，還有一些特別的貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定。

例如，《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》（銀保監(jiān)會(huì)令2020年第9號(hào)）第二十八條就規(guī)定，商業(yè)銀行“應(yīng)遵守《個(gè)人貸款管理暫行辦法》和《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的受托支付管理規(guī)定”，并要求銀行根據(jù)實(shí)際情況，合理確定“差異化的受托支付限額”（因固定資產(chǎn)貸款涉及較多線下審查內(nèi)容，不屬于互聯(lián)網(wǎng)貸款范疇）。

又如，《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2015〕5號(hào)）雖然沒有明確要求“受托支付”，但特別強(qiáng)調(diào)貸款銀行應(yīng)按照借款合同約定，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的提款和支付管理，做好資金流向監(jiān)控，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)借助虛假并購(gòu)交易套取貸款資金，確保貸款資金不被挪用。在實(shí)踐中，強(qiáng)化受托支付仍是防止并購(gòu)貸款資金不被挪用的重要手段。

另外，對(duì)于目前規(guī)模龐大的住房按揭貸款，一般也是采取受托支付方式發(fā)放貸款的。購(gòu)房者以其所購(gòu)房屋的產(chǎn)權(quán)作為抵押，由銀行將借款人所貸的購(gòu)房款支付給房地產(chǎn)開發(fā)商，由購(gòu)房者按月分期向銀行支付本息。由于住房按揭貸款也屬于個(gè)人消費(fèi)貸款范疇，因此，《個(gè)人貸款管理暫行辦法》關(guān)于受托支付的規(guī)定也應(yīng)適用于住房按揭貸款。當(dāng)然，對(duì)住房按揭貸款有特別監(jiān)管規(guī)定，則遵照特別規(guī)定執(zhí)行。

受托支付方式的全面引入和確立，使得支付管理得以成為貸款全流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主線。

根據(jù)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的要求，銀行信貸全流程管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都要認(rèn)真履行受托支付管理的相關(guān)要求。例如，銀行在開展客戶評(píng)級(jí)、盡職調(diào)查、授信審核、貸款審批、合同簽署、放款核準(zhǔn)、作業(yè)監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)等信貸工作環(huán)節(jié)中，均要執(zhí)行關(guān)于受托支付管理的規(guī)定，合理確定受托支付適用范圍。

我們以《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》為例。該辦法要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款過程管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實(shí)到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機(jī)制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。

在受理與調(diào)查環(huán)節(jié)，貸款銀行要確保借款人（申請(qǐng)人）申請(qǐng)貸款的貸款用途及還款來源明確、合法，應(yīng)對(duì)借款人提供申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。

貸款銀行只有對(duì)上述材料進(jìn)行獨(dú)立核實(shí)后，才能確定后續(xù)貸款的支付管理及資金監(jiān)管方式。

貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可以從借款人角度、項(xiàng)目角度、還款來源可靠性等角度進(jìn)行，其中，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，就涉及支付管理問題，包括借款人交易對(duì)手對(duì)支付方式的配合程度、借款人與其交易對(duì)手是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等，這對(duì)評(píng)估基礎(chǔ)交易的真實(shí)性、后續(xù)實(shí)施支付管理的有效性等均有重要作用。

貸款人應(yīng)與借款人（包括擔(dān)保人）簽訂借款合同等相關(guān)合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對(duì)重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無效。特別是，貸款合同中除了貸款金額、期限、利率、還款方式等條款外，還要特別約定貸款用途和支付方式等合同要素。

此外，貸款合同還應(yīng)明確，貸款銀行有權(quán)管理和控制借款人使用貸款情況，并有權(quán)依據(jù)約定監(jiān)控借款人相關(guān)賬戶。

貸款銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。該部門或崗位完全獨(dú)立于貸款的調(diào)查、審批部門， 其對(duì)貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)。

貸款銀行在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

在固定資產(chǎn)貸款中，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

• 采用貸款人受托支付的，貸款銀行應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。貸款銀行審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

• 采用借款人自主支付的，貸款銀行應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

貸款銀行應(yīng)定期對(duì)借款人（包括項(xiàng)目發(fā)起人）的履約情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。如果借款人出現(xiàn)違規(guī)虛構(gòu)基礎(chǔ)交易合同、編造受托支付交易對(duì)手、違規(guī)使用貸款資金等違反合同約定情形的，貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效措施，必要時(shí)應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。

貸款行為是銀行最重要的市場(chǎng)行為之一，原則上，貸款活動(dòng)應(yīng)當(dāng)以貸款合同作為借貸雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本依據(jù)，法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此不應(yīng)施加過多的限制與干預(yù)。因此，受托支付在形式上還是應(yīng)體現(xiàn)在貸款合同的具體條款中， 由借款人通過貸款協(xié)議來授權(quán)銀行進(jìn)行支付管理。

我們以《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》為例。該辦法規(guī)定，銀行應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途以及貸款資金的支付方式。流動(dòng)資金貸款不得挪用，銀行有權(quán)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。對(duì)于支付條款，應(yīng)至少明確以下內(nèi)容：

• 貸款資金的支付方式和銀行受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)

• 支付方式變更及觸發(fā)變更條件

• 貸款資金支付的限制、禁止行為

• 借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料

與此同時(shí)，借款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：

• 向銀行提供真實(shí)、完整、有效的材料

• 配合銀行進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查

• 進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意

• 銀行有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款

• 發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人

另外，銀行還應(yīng)與借款人在借款合同中約定，當(dāng)出現(xiàn)借款人未按約定用途使用貸款、未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付或未遵守承諾事項(xiàng)等情形時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和銀行可采取的措施。

實(shí)貸實(shí)付是銀行根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托，將貸款資金支付給符合貸款合同約定的借款人，并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象，或通過受托支付方式支付給借款人交易對(duì)象的過程。實(shí)貸實(shí)付包括四層含義：

• 要求銀行發(fā)放的的金額與借款人實(shí)際資金需求相匹配，防范“超額放貸（授信）”行為

• 要求銀行嚴(yán)格審核貸款資金的用途，促進(jìn)貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)

• 合理確定貸款資金支付方式并強(qiáng)化貸款管理，從流程上防止借款人挪用貸款資金

• 將貸款資金支付方式及借款人真實(shí)性承諾協(xié)議化，如果借款人違反承諾，則構(gòu)成欺詐，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

從受托支付與實(shí)貸實(shí)付兩者關(guān)系看，實(shí)貸實(shí)付管理要求是實(shí)施受托支付的制度前提，而強(qiáng)化受托支付則是落實(shí)實(shí)貸實(shí)付要求的重要保障。為此，“三個(gè)辦法一個(gè)指引”從不同角度提出監(jiān)管要求：

在受托支付方式下， 銀行在貸款支付前，應(yīng)審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件， 借款人提交的交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。

采用借款人自主支付的， 銀行應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況， 并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。銀行應(yīng)在事后對(duì)借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查， 要求借款人提交實(shí)際支付的相關(guān)憑證如交易合同、發(fā)票、支付憑證等， 分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付， 檢查的手段和內(nèi)容由銀行根據(jù)需要確定。

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”要求銀行對(duì)借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控， 來實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控， 以加強(qiáng)貸款支付管理， 進(jìn)而強(qiáng)化貸款用途管理。

貸款合同可通過約定專門的貸款發(fā)放賬戶，來增強(qiáng)貸款人在貸款發(fā)放后對(duì)貸款資金的控制，并通過約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶，來防范借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，降低違約事件項(xiàng)下的貸款損失。

此外， 還規(guī)定了貸款支付后的后評(píng)價(jià)內(nèi)容。銀行通過對(duì)借款人資金支付、貸款回收等實(shí)現(xiàn)合同約定內(nèi)容的監(jiān)管，評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”均要求貸款協(xié)議明確約定，在發(fā)生特定情形時(shí)， 銀行有權(quán)停止發(fā)放貸款或依據(jù)借款合同要求借款人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

例如，對(duì)于固定資產(chǎn)貸款， 銀行若發(fā)現(xiàn)借款人信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；反合同約定， 以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付等情形的，銀行有權(quán)根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。

又如，對(duì)于流動(dòng)資金貸款，如在貸款支付過程中，出現(xiàn)借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常等情形的，銀行應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

受托支付對(duì)銀行貸款的全流程管理、信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理提出了更高的要求。在“三個(gè)辦法一個(gè)指引”實(shí)施后，各家銀行以“實(shí)貸實(shí)付”與“受托支付”為抓手，對(duì)傳統(tǒng)的貸款發(fā)放與支付流程進(jìn)行大刀闊斧的改革。在業(yè)務(wù)開展過程中，銀行圍繞制度建設(shè)、崗位設(shè)置、流程完善、系統(tǒng)優(yōu)化等內(nèi)容，大力推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系、業(yè)務(wù)流程、作業(yè)管理、內(nèi)部控制等規(guī)范化建設(shè)?？傮w來看，受托支付規(guī)定對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有積極作用，實(shí)施效果比較顯著。

銀行采取受托支付方式發(fā)放貸款，意味著貸款資金將不經(jīng)過借款人的賬戶（或經(jīng)短暫經(jīng)過借款人的賬戶）而轉(zhuǎn)入借款人交易對(duì)象的賬戶，這可以最大限度避免資金被挪用，防止信貸資金流入限制或禁止流入的行業(yè)或領(lǐng)域，確保借款人合法、合理使用信貸資金。

通過對(duì)“實(shí)貸實(shí)付、受托支付”管理要求的嚴(yán)格執(zhí)行，促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格審查貸款客戶的真實(shí)資金用途，嚴(yán)格貸后檢查，來掌控信貸資金的運(yùn)行軌跡，達(dá)到既支持客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，又確保銀行有效控制貸款資金的合理使用，實(shí)現(xiàn)貸款資金的安全運(yùn)行。

例如，某市土地儲(chǔ)備中心為收儲(chǔ)當(dāng)?shù)氐膬蓧K土地，與當(dāng)?shù)啬承泻炇鹆斯潭ㄙY產(chǎn)貸款合同，合同總金額達(dá)1.5億元。借款人向銀行提交了首筆1億元的提款申請(qǐng)書，因該貸款金額超過500萬(wàn)元，故按規(guī)定采用受托支付方式。在借款人提供了《國(guó)有土地使用權(quán)收購(gòu)儲(chǔ)備合同》（復(fù)印件）后，銀行才通過借款人固定資產(chǎn)貸款專戶發(fā)放了第一筆貸款1億元。

強(qiáng)化受托支付管理，促使貸款銀行認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作，全面了解貸款客戶資金需求的合理性，防止信貸資金體外循環(huán)；推動(dòng)貸款銀行全面掌握和控制貸款資金的用途和交易對(duì)象，促進(jìn)信貸資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)；促使貸款銀行認(rèn)真監(jiān)測(cè)貸款客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性，防止信貸資金流入受限制領(lǐng)域或高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。

案例：通過受托支付管理，識(shí)別貸款資金流入小額貸款公司的案例

某日，A銀行貸款管理系統(tǒng)報(bào)告一筆風(fēng)險(xiǎn)事件:該行辦理了甲公司將1000萬(wàn)元貸款資金支付給乙公司的委托支付業(yè)務(wù)，當(dāng)日乙公司又將其中400萬(wàn)元轉(zhuǎn)入甲公司，甲公司當(dāng)即又將其中300萬(wàn)元轉(zhuǎn)入到某小額貸款有限公司（開戶行在它行）。此筆貸款既改變了貸款用途和對(duì)象，也違反了相關(guān)規(guī)定，更存在介入民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)。

 受托支付強(qiáng)化了貸款發(fā)放與支付管理，對(duì)客戶自主使用信貸資金帶來了一定的制約。為此，借款人對(duì)貸款資金的使用方式也做出相應(yīng)調(diào)整，加強(qiáng)資金使用計(jì)劃的前瞻性及有效調(diào)度。貸款企業(yè)根據(jù)實(shí)際用款需求提款，改變了以往粗放型資金管理方式，便于對(duì)信貸資金的精細(xì)化管理。因此，受托支付方式可以縮短貸款資金的閑置時(shí)間，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)信貸資金的使用效率，有助于減少利息支出，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本。受托支付的上述“紅利”，也成為實(shí)踐中銀行爭(zhēng)取借款企業(yè)理解支持受托支付方式的重要“賣點(diǎn)”。

以開發(fā)貸款2億元為例，如果按照傳統(tǒng)的支付方式，銀行貸款審批后，信貸資金即放款至借款人貸款專戶，之后企業(yè)按照工程進(jìn)度逐筆提款。由于建設(shè)期較長(zhǎng)，貸款專戶長(zhǎng)期留存信貸資金，造成了資金浪費(fèi)，企業(yè)也需為沉淀在賬戶里的資金支付大額的利息。

實(shí)施受托支付后，按照實(shí)貸實(shí)付原則，銀行對(duì)未達(dá)到支付條件的資金不予放款，這樣可以降低企業(yè)貸款的專戶實(shí)際留存資金，節(jié)約企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。以2億元開發(fā)貸款為例，經(jīng)過測(cè)算，2億元貸款的實(shí)行“受托支付”后，每天減少1000萬(wàn)元資金在貸款專戶的留存，就可以節(jié)約利息成本1700元。由于借款人每次提款金額都較小，因此通過“受托支付”，2億元的貸款提款結(jié)束后所節(jié)約的利息成本也是非?？捎^的。

雖然受托支付管理規(guī)定不影響保證借款人的正常用款需求，也未提高借款人獲得信貸資金的門檻，還能夠降低借款人的利息支出，節(jié)約借款人的財(cái)務(wù)成本，但是，毋庸置疑，執(zhí)行受托支付不可避免將會(huì)增加銀行信貸管理流程各環(huán)節(jié)的操作成本，降低企業(yè)和個(gè)人申請(qǐng)貸款的便利性和時(shí)效性。在實(shí)踐中，一些議價(jià)能力較高的融資客戶，對(duì)銀行執(zhí)行受托支付的支持度和配合度較低，這也增加了銀行和客戶（特別是企業(yè)客戶）的溝通合作成本。總體來說，銀行在執(zhí)行受托支付規(guī)定中，主要面臨以下幾方面的困難和問題。

“三辦法一指引”針對(duì)固定資產(chǎn)貸款（項(xiàng)目貸款）、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人貸款，分別對(duì)受托支付設(shè)置了不同的標(biāo)準(zhǔn)，但是這些標(biāo)準(zhǔn)沒有綜合考慮和統(tǒng)籌兼顧借貸企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)等重要因素，實(shí)際操作難度大，也容易給一些企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來不便。

從操作實(shí)踐看，受托支付管理比較適合于一次性、一整筆的支付給單一交易對(duì)手的交易場(chǎng)景。對(duì)于那些資金使用的交易對(duì)象多、時(shí)間頻率不集中、金額大小不一的生產(chǎn)型企業(yè)來說，要求執(zhí)行受托支付管理，明顯與企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式相悖，相關(guān)企業(yè)對(duì)受托支付方式有較大的抵觸心理。

例如，針對(duì)貸款置換、無還本續(xù)貸及借新還舊貸款的受托支付問題，市場(chǎng)一直比較關(guān)注。截止2022年末，普惠型小微企業(yè)貸款余額已超過23萬(wàn)億元。實(shí)踐中，小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款大部分是歸還存量流貸，流貸期限大部分不超過1年，所以每年到期需要重新借款。但是，對(duì)于貸款用途用于置換舊貸款，監(jiān)管還存在一定的質(zhì)疑（具體參見文章《貸款置換合規(guī)么》）。對(duì)于此類貸款，如一味要求執(zhí)行受托支付，則可能導(dǎo)致眾多小微企業(yè)需要過橋資金來延續(xù)貸款，這反而增加了小微企業(yè)的融資成本。正是這個(gè)原因，市場(chǎng)也在呼吁，對(duì)于借新還舊、無還本續(xù)貸等類型貸款資金，能否不執(zhí)行受托支付，以此促進(jìn)降低企業(yè)融資成本。

又如，借款人采用自主支付的，借款人對(duì)外實(shí)際付款期限與貸款銀行規(guī)定的付款時(shí)限管理要求存在沖突。部分企業(yè)支付貨款的周期可能超過1個(gè)月，與銀行要求的自主支付上限為1個(gè)月不相符。

由于實(shí)踐中遇到的種種問題，一些企業(yè)認(rèn)為，受托支付不符合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。為配合受托支付管理要求，企業(yè)不得不采取變通手段應(yīng)對(duì)資金壓力，甚至不得不去造假，這與企業(yè)的貸款初衷相悖。還有些企業(yè)為了應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)壓力，不得不將原本一次申請(qǐng)的大額貸款進(jìn)行多次拆分多次貸款，這種拆分行為明顯增加了企業(yè)申請(qǐng)融資的資金成本和時(shí)間成本。

為了降低受托支付執(zhí)行成本，尊重融資客戶的合理訴求，一些銀行在監(jiān)管規(guī)定允許的范圍內(nèi)，對(duì)受托支付執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作了部分調(diào)整。例如，對(duì)于企業(yè)流動(dòng)資金貸款，大幅提升須受托支付的單筆貸款支付金額下限（如從100萬(wàn)提高到500萬(wàn)）；下調(diào)受托支付走款比重（當(dāng)年累計(jì)發(fā)放受托支付金額/當(dāng)年累計(jì)發(fā)放應(yīng)受托支付金額）的考核標(biāo)準(zhǔn)；等等。

實(shí)踐中，部分貸款企業(yè)為滿足受托支付的形式條件，與交易對(duì)手、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上下游企業(yè)之間相互串通，編造虛假交易合同、提供虛假受托支付，信貸資金經(jīng)過多次倒轉(zhuǎn)、騰挪再回到貸款企業(yè)手中。虛假受托支付主要有三種表現(xiàn)形式：一是借款人準(zhǔn)備交易合同等資料比較困難，導(dǎo)致編造虛假交易合同等資料；二是關(guān)聯(lián)企業(yè)間虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易；三是上下游企業(yè)間虛構(gòu)交易。這種規(guī)避受托支付的行為因交易環(huán)節(jié)增多、交易對(duì)手增多、交易渠道增多導(dǎo)致企業(yè)融資的成本上升，融資的風(fēng)險(xiǎn)增大，但在企業(yè)融資中卻非常普遍。

例如，2017年7月，貴州遵義銀監(jiān)分局對(duì)貴州遵義某銀行開展執(zhí)法檢查，發(fā)現(xiàn)該行于2016年2月至2016年3月期間向某公司發(fā)放8筆，共計(jì)40000萬(wàn)元項(xiàng)目貸款違反相關(guān)貸款規(guī)定，未嚴(yán)格執(zhí)行受托支付，導(dǎo)致貸款資金回流貸款企業(yè)，自主使用。這種資金回流借款人的操作模式一般如下：借款人與交易對(duì)手或關(guān)聯(lián)企業(yè)相互串通，編造虛假交易合同，再經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬，將資金全部或部分回流到借款人手中。在遵義某銀行的上述違法案件中，借款人某公司通過受托支付將貸款資金支付給其指定的交易對(duì)手后，交易對(duì)手就將其中28500萬(wàn)元于當(dāng)日或次日，通過它行賬戶轉(zhuǎn)入借款人在貸款行或其他銀行的賬戶，并由借款人自主使用。

上述操作，在名義上雖完成了受托支付的各項(xiàng)流程，但實(shí)質(zhì)上并不符合受托支付的根本要求。從上述案例中，我們也可以看出，受托支付本身不能全面防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，只有切實(shí)加強(qiáng)信貸資金用途監(jiān)管與貸后管理，才能保證信貸資金支付到正確的交易對(duì)手。如果受托支付對(duì)象開戶行為他行，信貸資金再流回本行難度相對(duì)較大，尤其部分強(qiáng)勢(shì)客戶議價(jià)能力較強(qiáng)，對(duì)資金的統(tǒng)籌不受銀行控制。

對(duì)此，有的銀行加強(qiáng)對(duì)借款人交易對(duì)手的賬戶營(yíng)銷與配套服務(wù)，爭(zhēng)取信貸資金在貸款銀行系統(tǒng)內(nèi)循環(huán)，通過產(chǎn)業(yè)鏈全過程服務(wù)，提升交易對(duì)手資金在貸款銀行的留存比率，增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理能力。當(dāng)然，通過貸款資金在本行賬戶體系內(nèi)的閉環(huán)管理，提高貸款資金在本行的留存率，可以增強(qiáng)貸款銀行對(duì)貸后資金流向的有效監(jiān)督，但銀行仍難消除貸后資金監(jiān)控的盲區(qū)。

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”對(duì)流動(dòng)資金貸款額度無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)（《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，支付對(duì)象明確且向借款人某一交易對(duì)象單筆支付“金額較大”的流動(dòng)資金貸款，“原則上”應(yīng)采用受托支付方式），各行制定了不同的流動(dòng)資金貸款額度標(biāo)準(zhǔn)。一方面，這不利于銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，另一方面，這也給貸款企業(yè)通過化整為零、流貸固用等規(guī)避受托支付提供了空間，而這種行為銀行難以監(jiān)管。

實(shí)踐中，各銀行規(guī)定了不同的流動(dòng)資金受托支付起始金額，如某些國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)定的起始金額為1000萬(wàn)元，一些股份制銀行設(shè)為500萬(wàn)元，還有一些城市商業(yè)銀行設(shè)為300-500萬(wàn)元不等。標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，給借款人違規(guī)避法提供了更多的空間，導(dǎo)致監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)行為的處理陷入兩難境地。另外，部分銀行“配合”借款人采取“變通”手法，將本用于固定資產(chǎn)投資的項(xiàng)目貸款走流動(dòng)資金貸款審批流程，造成流貸固用、改變貸款用途的不良后果。

一是銀行貸款審批和規(guī)模配置到位的不確定性。企業(yè)購(gòu)銷合同的履行是有時(shí)間要求的，但銀行貸款審批流程或規(guī)模配置到位的時(shí)間受諸多方面影響，存在不確定性，迫使客戶臨時(shí)安排調(diào)節(jié)其他資金用于履行購(gòu)銷合同的資金支付，而貸款資金到位后要完成實(shí)貸實(shí)付，受托支付就難于操作了。

二是銀行全過程監(jiān)管客戶信貸資金使用和用途客觀上存在較大難度。資金是流動(dòng)的，銀行往往只能管住信貸資金的一次支付。但貸款客戶的銷售回籠資金與原貸款資金難于一一對(duì)應(yīng)進(jìn)行分辨。因此，對(duì)于貸款客戶的二次資金支付和后續(xù)資金支付，銀行難以管控。

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”頒布實(shí)施后，各家銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)受托支付管理要求，并向社會(huì)公眾和廣大客戶進(jìn)行廣泛宣傳，可以說，受托支付的管理要求已深入人心，已嵌入銀行信貸管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。受托支付對(duì)防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平發(fā)揮了重要作用。但與此同時(shí)，由于受托支付要求在執(zhí)行過程中存在的困難和問題，特別是它對(duì)客戶融資便利性和時(shí)效性的影響，銀企各界都對(duì)受托支付的優(yōu)化改革提出期望。

2023年1月6日，銀保監(jiān)會(huì)在其網(wǎng)站公布《固定資產(chǎn)貸款管理辦法（征求意見稿）》《流動(dòng)資金貸款管理辦法（征求意見稿）》《個(gè)人貸款管理辦法（征求意見稿）》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定（征求意見稿）》【統(tǒng)稱“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”】。這是銀保監(jiān)會(huì)對(duì)2009年頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”第一次作全面梳理和重大修訂。

銀保監(jiān)會(huì)指出，“三個(gè)辦法一個(gè)指引”執(zhí)行十余年來，在提高商業(yè)銀行貸款管理規(guī)范化和精細(xì)化水平、防控信用風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮了積極作用。近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)發(fā)展，對(duì)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提出了新的要求，“三個(gè)辦法一個(gè)指引”中的一些規(guī)定也表現(xiàn)出一定的局限性和滯后性，需要更新調(diào)整，以更加適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。

本次修訂，除了將“三個(gè)辦法一個(gè)指引”中的“暫行辦法”統(tǒng)一修改為“辦法”外，還將《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》修改為《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，將原“指引”類監(jiān)管規(guī)范性文件納入監(jiān)管辦法范疇，有利于銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管文件體例上的規(guī)范統(tǒng)一。

關(guān)于受托支付的管理要求，也是本次修訂的重要內(nèi)容。對(duì)照“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”對(duì)受托支付的規(guī)定作了以下調(diào)整和修訂：

對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，明確向借款人某一交易對(duì)象單筆支付金額超過五百萬(wàn)元人民幣的，應(yīng)采用受托支付方式，并將受托支付時(shí)限在相關(guān)特殊情況下放寬至十日內(nèi)。

對(duì)于流動(dòng)資金貸款，規(guī)定支付對(duì)象明確且向借款人某一交易對(duì)象單筆支付金額超過一千萬(wàn)元人民幣，應(yīng)采用受托支付方式。在借款人緊急用款場(chǎng)景下，允許貸款人可適當(dāng)簡(jiǎn)化受托支付事前證明材料和流程，并予以事后審核。

對(duì)于個(gè)人貸款，單次提款金額超過三十萬(wàn)元人民幣的個(gè)人消費(fèi)貸款，以及單次提款金額超過五十萬(wàn)元人民幣的個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款，應(yīng)采用受托支付方式。

同時(shí)，“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”規(guī)定，商業(yè)銀行可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制需要，在規(guī)定的受托支付相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上設(shè)置更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定中的受托及自主支付賬戶均為銀行賬戶。

另外，“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”還特別強(qiáng)調(diào)，對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，監(jiān)管部門對(duì)房地產(chǎn)貸款以及其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定；對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)貸款，監(jiān)管部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款及其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定；對(duì)于個(gè)人貸款，監(jiān)管部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)、個(gè)人住房、個(gè)人助學(xué)等其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

前面提到，強(qiáng)化受托支付的目的是來防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，但它本身不足以全面防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。提升受托支付管理效果，強(qiáng)化貸款資金用途監(jiān)管，還有賴于信用社會(huì)體系、合同執(zhí)行法律體系、金融科技等配套機(jī)制的全面建設(shè)。對(duì)此，“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”也有相應(yīng)規(guī)定。

例如，《流動(dòng)資金貸款管理辦法（征求意見稿）》引入信用正向激勵(lì)機(jī)制。該辦法規(guī)定，對(duì)于貸款資金使用記錄良好的借款人，在合同約定的貸款用途范圍內(nèi)，出現(xiàn)合理的緊急用款需求的，貸款人可以適當(dāng)簡(jiǎn)化借款人需提供的受托支付事前證明材料的流程，于放款完成后及時(shí)完成事后審核。

上述信用激勵(lì)機(jī)制，可以引導(dǎo)借款人誠(chéng)信承諾，向銀行提供真實(shí)、合法、可信的受托支付申請(qǐng)材料。但是，如果借款人通過虛假交易合同、提供虛假受托支付，以受托支付之名，行自主支付之實(shí)，規(guī)避銀行監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)信貸資金回流借款人，那么，銀行應(yīng)將其列入失信客戶名錄，除行使法律和合同賦予的權(quán)利外，還可以限制該等借款人的緊急用款情形下的受托支付特別豁免。

我們?nèi)砸浴读鲃?dòng)資金貸款管理辦法（征求意見稿）》為例。該辦法特別明確指出，借款人如未按約定用途使用貸款、未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付或?yàn)樽袷爻兄Z事項(xiàng)的，借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，貸款人可采取“提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、壓降授信額度、停止或中止貸款發(fā)放”等措施，并追究借款人“相應(yīng)法律責(zé)任”。

受托支付管理要求，關(guān)系到銀行信貸資產(chǎn)的安全，關(guān)系到金融體系的安全，在這方面，涉及合同履行等法律體系的保障不可或缺。盡管“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”是銀行監(jiān)管規(guī)范，不能對(duì)法律體系提出要求，但從司法保障金融穩(wěn)定的大局來看，今后人民法院等司法部門強(qiáng)化合同履行，保障債權(quán)人利益，打擊擾亂金融秩序的違法違規(guī)行為，值得期待。這必將為受托支付機(jī)制的強(qiáng)力實(shí)施提供有力的司法保障。

“三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定（征求意見稿）”均提到，貸款人應(yīng)“健全貸款資金支付管控體系，加強(qiáng)金融科技應(yīng)用”，有效監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的，應(yīng)“按照合同約定采取要求借款人整改或提前歸還貸款等相應(yīng)措施進(jìn)行管控”。

需要注意的是，“健全貸款資金支付管控體系”和“加強(qiáng)金融科技應(yīng)用”均是銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的新要求。從中也可以看出，面對(duì)受托支付在執(zhí)行中存在的借款人弄虛作假等違規(guī)行為，監(jiān)管部門沒有選擇退讓，而是要求銀行機(jī)構(gòu)直面問題，通過科技應(yīng)用手段，提升對(duì)貸款資金支付的管控能力，讓虛假交易等違規(guī)行為無所遁形。

例如，銀行可以圍繞產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈，加強(qiáng)場(chǎng)景聚合、生態(tài)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)“一站式”金融服務(wù)，增強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)以及交易對(duì)手、關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來信息的監(jiān)控能力。利用大數(shù)據(jù)分析，完善授信體系，提升企業(yè)融資服務(wù)能力，并通過與央行征信系統(tǒng)、工商稅務(wù)社保等政務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接，增強(qiáng)對(duì)貸款銀行本行體系之外資金流向的監(jiān)控能力，對(duì)違反受托支付要求的資金流轉(zhuǎn)，及時(shí)采取預(yù)警措施，全面防范資金挪用和違規(guī)使用信貸資金等風(fēng)險(xiǎn)。

另外，銀行還可以依托金融科技，以金融大數(shù)據(jù)的持續(xù)監(jiān)測(cè)替代銀行逐筆核準(zhǔn)，降低企業(yè)融資成本。根據(jù)云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等金融科技發(fā)展形勢(shì)和社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人信用體系建設(shè)完善情況，并結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，適時(shí)適度縮小受托支付的適用范圍，逐步擴(kuò)大自主支付范圍，在有效防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提升客戶融資的便利性和時(shí)效性，切實(shí)增強(qiáng)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。