序號

違紀問題表現(xiàn)

整改建議

1

預(yù)算編制不完整，未將以前年度結(jié)余資金或轉(zhuǎn)移支付資金等納入預(yù)算管理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.編制下年預(yù)算時充分考慮以前年度結(jié)余資金和轉(zhuǎn)移支付資金等因素。

2

部分項目支出未列入年初預(yù)算，執(zhí)行中追加額度較大

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.編制下年預(yù)算時充分參考往年預(yù)算執(zhí)行情況，提前與財政部門溝通，將已確定的項目納入年初預(yù)算。

3

未建立預(yù)算績效管理或個別項目未實現(xiàn)績效目標

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中將所有項目全部納入績效目標管理，并結(jié)合本單位實際合理編制績效目標，遇到變化時，及時調(diào)整預(yù)算或績效目標，提高績效目標的可行性。

4

預(yù)算執(zhí)行率低

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.已經(jīng)實施尚未完成的跨年度項目，加大項目執(zhí)行推進力度，盡快落實完成；

4.確定不能執(zhí)行的，及時向財政部門申請調(diào)減指標；5.在今后工作中按實際支出事項制定用款計劃，提高預(yù)算執(zhí)行率。

5

滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢斦Y金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.已將滯留的財政資金全部撥付到位。

6

非稅收入或結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳財政

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項。

7

隱瞞、少列非稅收入

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理，并及時足額上繳財政。

8

征繳力度不夠，應(yīng)收盡收不到位

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已將欠收款項全部收繳到位。

9

虛列支出

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保會計核算真實合法。

10

擠占挪用專項資金

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保?？顚Ｓ?。

11

為其他單位列支費用

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.追回有關(guān)財政資金，按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，不得列支與本單位無關(guān)的費用。

12

超預(yù)算或無預(yù)算安排支出

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.編制下年預(yù)算時做好經(jīng)費測算，在核定的經(jīng)費預(yù)算內(nèi)安排支出，確需調(diào)整預(yù)算的，要按規(guī)定程序報批。

13

違規(guī)規(guī)定擴大開支范圍、提高開支標準

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.對于單位擴大開支范圍問題，按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理；

4.對于個人超標準報銷費用問題，退還有關(guān)財政資金；

5.在今后工作中嚴格國家規(guī)定的開支范圍及標準執(zhí)行。

14

向不符合條件企業(yè)發(fā)放財政補貼

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.查找審批發(fā)放薄弱環(huán)節(jié)，建立健全審查工作機制；

3.收回有關(guān)財政資金，并及時上繳財政；

4.在今后工作中嚴格審核把關(guān)，避免財政資金損失。

15

違規(guī)發(fā)放加班費、津補貼

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全內(nèi)部管理制度；

3.已退回多發(fā)的加班費、津補貼等；

4.在今后工作中嚴格執(zhí)行工資津貼發(fā)放標準，嚴禁超標準、無依據(jù)發(fā)放行為的再次產(chǎn)生。

16

違規(guī)公務(wù)接待

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中嚴格執(zhí)行公務(wù)接待審控制，嚴禁接待無公函公務(wù)活動和來訪人員。

17

未按規(guī)定使用公務(wù)卡

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中嚴格按照公務(wù)卡管理辦法規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算。

18

銀行賬戶應(yīng)清理未清理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.規(guī)范各類賬戶管理，凡是不符合規(guī)定設(shè)置的賬戶一律撤銷。

19

單位違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全內(nèi)部管理制度；

3.已銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。

20

公款私存

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全財務(wù)管理制度；

3.已按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理，追回私存私放的資金，沒收違法所得。

21

往來款長期未清理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立往來款清理制度，核查往來款形成原因，定期清理并形成清理記錄；

3.符合處理條件的已按規(guī)定向主管部門或財政部門報告；

4.妥善處理完畢，按規(guī)定進行會計調(diào)賬處理。

22

違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用、處置程序；3.調(diào)整有關(guān)會計賬目，退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)。

23

固定資產(chǎn)未定期盤點，賬實不符

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，及時進行固定資產(chǎn)清點盤查，并形成盤點記錄；

3.發(fā)現(xiàn)賬實不符的，及時查明原因，符合處理條件的按規(guī)定進行相應(yīng)賬務(wù)處理。

24

未建立資產(chǎn)管理臺賬，未對資產(chǎn)進行分類管理

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，形成會議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限；

3.加強資產(chǎn)的實物管理，按規(guī)定建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)實行分類管理，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

25

資產(chǎn)未入賬

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定會計調(diào)賬處理。

26

資產(chǎn)或房屋出租未履行審批手續(xù)

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定向主管部門或國有資產(chǎn)管理部門報告，并辦理了審批手續(xù)。

27

對資產(chǎn)疏于管理，造成損失浪費

1.召開黨委（黨組）會議專題研究，制定整改措施，進一步核查是否存在違規(guī)違紀行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.已按規(guī)定履行職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)管理，并對流失或損失浪費的資產(chǎn)采取補救措施。