銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)

2021版

引言

    基本信息識別：銀行為客戶辦理跨境人民幣貨物貿(mào)易收支相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)首先確認(rèn)客戶主體資格和分類狀態(tài)。

    經(jīng)營狀況識別：了解企業(yè)基礎(chǔ)信息及相關(guān)經(jīng)營信息。

    銀行對客戶實施分類管理。按照風(fēng)險程度將客戶劃分為可信客戶和關(guān)注客戶，分別實施普通盡職審查措施和強化審查措施。

1、可信客戶

    未納入關(guān)注客戶的均為可信客戶。銀行可在“展業(yè)三原則”基礎(chǔ)上，自行或通過省級跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機制認(rèn)定可信客戶中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，為其提供更高水平的貿(mào)易投資便利化服務(wù)。

2、關(guān)注客戶

    對于關(guān)注客戶，銀行應(yīng)在規(guī)范流程基礎(chǔ)上以更高標(biāo)準(zhǔn)和要求開展業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性審核。

    可信客戶與關(guān)注客戶可以在一定條件下相互轉(zhuǎn)換，當(dāng)關(guān)注客戶不再具有相關(guān)特征時銀行可將其轉(zhuǎn)為可信客戶。對于可信客戶出現(xiàn)相關(guān)關(guān)注特征時，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)為關(guān)注客戶。

1、銀行在為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時間節(jié)點。

2、單證應(yīng)真實有效，要素齊全，不存在明顯瑕疵、虛假、違規(guī)重復(fù)使用等情況；單證應(yīng)與貿(mào)易具有關(guān)聯(lián)性，應(yīng)與跨境收支各要素一致；各單證之間、單證內(nèi)部要素關(guān)鍵信息之間應(yīng)不存在實質(zhì)性矛盾。貨物貿(mào)易相關(guān)交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是具有法律效力的電子單證或電子信息。

3、可借助第三方途徑開展單證審核及盡職調(diào)查，包括貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、倉儲公司、國際提單查詢機構(gòu)、船公司、行業(yè)協(xié)會等網(wǎng)站及實地查訪、海外聯(lián)行或母行、本行其他分支機構(gòu)、本行其他從事相同或類似交易的客戶等。

4、貨物貿(mào)易相關(guān)交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是具有法律效力的電子單證或電子信息。銀行應(yīng)確保電子單證或電子信息的真實性、合規(guī)性以及使用的唯一性，并留存電子單證或電子信息5年備查。

5、審核是否涉及制裁情況。

6、審核其他客戶提交的資料：合同、發(fā)票、報關(guān)單、進出境備案清單或保稅核注清單、主要運輸單據(jù)、其他盡職審查要求的單據(jù)。

1、防范虛構(gòu)貿(mào)易背景從事投機套利活動。銀行應(yīng)遵循相關(guān)部門的宏觀政策導(dǎo)向和跨境資金流動管理要求，不得引導(dǎo)或配合客戶虛構(gòu)、構(gòu)造貿(mào)易背景，利用境內(nèi)外匯率、利率等差異，通過貨物貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算渠道實施投機套利交易。

2、及時監(jiān)測和處置異常交易，銀行應(yīng)加強對客戶業(yè)務(wù)辦理情況的持續(xù)性監(jiān)測。

2、離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)

    離岸轉(zhuǎn)手買賣是指我國居民從非居民處購買貨物，隨后向另一非居民轉(zhuǎn)售同一貨物，而貨物未進出我國關(guān)境。企業(yè)應(yīng)具有進出口經(jīng)營資格，且貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類。