文 · 江蘇省國資委

《國資報(bào)告》雜志2022年第5期

江蘇省國資委認(rèn)真貫徹落實(shí)國企改革三年行動工作要求，在國務(wù)院國資委的關(guān)心指導(dǎo)下，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，突出系統(tǒng)集成，按照省委省政府印發(fā)的《關(guān)于全面加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)管的意見》，推動形成企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)管、外部協(xié)同監(jiān)管和上下貫通監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管格局，進(jìn)一步夯實(shí)專業(yè)化體系化法治化國資監(jiān)管基礎(chǔ)，努力構(gòu)建更加成熟定型的國資監(jiān)管體制。

完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作體系和工作機(jī)制，明確責(zé)任主體和權(quán)責(zé)邊界，形成內(nèi)部監(jiān)督合力。突出企業(yè)黨委對內(nèi)部監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)地位，推動形成涵蓋各治理主體及紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、內(nèi)控等部門的監(jiān)督工作體系。明確企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌內(nèi)部監(jiān)督的責(zé)任定位，構(gòu)建企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委統(tǒng)籌、企業(yè)內(nèi)部各監(jiān)督部門協(xié)同聯(lián)動的監(jiān)督工作機(jī)制。突出企業(yè)法人治理制衡約束，嚴(yán)格落實(shí)黨委會前置研究討論重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的規(guī)定，董事會“外大于內(nèi)”實(shí)現(xiàn)全覆蓋，加強(qiáng)董事會對經(jīng)理層落實(shí)董事會決議情況的監(jiān)督。

全面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)，完善以章程為基礎(chǔ)的制度體系，切實(shí)用制度管事、管權(quán)、管人、管錢。推動將國企改革三年行動重點(diǎn)要求納入公司章程等制度體系，聚焦工程招投標(biāo)、投融資、大額資金使用以及改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)營等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域，完善內(nèi)部監(jiān)督制度措施。建立企業(yè)主業(yè)管理制度，對主業(yè)投資和非主業(yè)投資實(shí)施分類管控；實(shí)行重大投資“雙重論證”制度和重大事項(xiàng)“雙重法律審核”制度；推行資金集中管理、全面預(yù)算管理和大宗物資集中“陽光采購”；實(shí)施境外企業(yè)關(guān)鍵崗位提級監(jiān)管、財(cái)務(wù)人員委派等制度。

加強(qiáng)流程管控和技術(shù)保障，嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)，確保企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督有序、有力、有效。推動國有企業(yè)把內(nèi)部監(jiān)督制度安排轉(zhuǎn)化為管控流程，嵌入生產(chǎn)經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)，實(shí)行全鏈條、全方位監(jiān)督。大力推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，支持省屬企業(yè)全面建成以ERP為核心的信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)提升管控能力，推進(jìn)企業(yè)管理信息系統(tǒng)與國資在線監(jiān)管系統(tǒng)全面對接。提升制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，對違法違規(guī)行為，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追責(zé)問責(zé)，讓制度“帶電長牙”。

江蘇省鐵路集團(tuán)

創(chuàng)建外派財(cái)務(wù)監(jiān)督專員制度。適應(yīng)監(jiān)事會轉(zhuǎn)隸改革后新情況，創(chuàng)新出資人駐場監(jiān)督模式，在省屬企業(yè)建立外派財(cái)務(wù)監(jiān)督專員制度。外派財(cái)務(wù)監(jiān)督專員內(nèi)嵌于中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度框架中，由具有財(cái)務(wù)專長和經(jīng)營管理能力的專職外部董事?lián)?，并兼任董事會審?jì)與風(fēng)控委員會主任。通過制度安排和流程設(shè)計(jì)，“零時差”知悉企業(yè)重大事項(xiàng)，既保障其監(jiān)督的獨(dú)立性和履職的權(quán)威性，又不干預(yù)企業(yè)正常經(jīng)營。外派財(cái)務(wù)監(jiān)督專員由出資人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，其管理和薪酬等費(fèi)用納入國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排，保障其監(jiān)督履職的獨(dú)立性。

推行全面預(yù)算監(jiān)管制度。江蘇省國資委依法依規(guī)對企業(yè)年度全面預(yù)算方案實(shí)施事前審核，對方案執(zhí)行情況進(jìn)行事中監(jiān)測，對全面預(yù)算管理納入年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)，省屬企業(yè)全面預(yù)算管理情況納入年度經(jīng)營業(yè)績考核，形成規(guī)劃管理、預(yù)算管理、經(jīng)營業(yè)績考核三者之間有效銜接的監(jiān)管機(jī)制。

推行出資人委托年報(bào)審計(jì)制度。充分發(fā)揮審計(jì)在國資監(jiān)管中的作用，由出資人機(jī)構(gòu)依規(guī)選聘承擔(dān)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)，所需費(fèi)用納入部門預(yù)算，增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性，保障出資人機(jī)構(gòu)掌握監(jiān)管企業(yè)“賬本”的真實(shí)性。

健全制度為出資人開展責(zé)任追究“強(qiáng)權(quán)賦能”。修訂省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，明確由出資人機(jī)構(gòu)組織開展責(zé)任追究的情形，通過權(quán)威性制度安排為出資人追責(zé)問責(zé)賦能。由出資人機(jī)構(gòu)組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議，形成發(fā)現(xiàn)、調(diào)查、處理的工作閉環(huán)。建立出資人稽查、專項(xiàng)監(jiān)督檢查、綜合監(jiān)督檢查等監(jiān)管制度，加強(qiáng)對關(guān)系出資人利益重大事項(xiàng)的跟蹤監(jiān)管。

建立外部監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動機(jī)制。江蘇省國資委推動省級層面建立由省紀(jì)委監(jiān)委、省政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為召集人，省紀(jì)委監(jiān)委、省委組織部、省委巡視辦、省財(cái)政廳、省審計(jì)廳和省國資委為成員單位的省屬企業(yè)外部監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動工作機(jī)制，明確各成員單位監(jiān)督職責(zé)、行權(quán)邊界、協(xié)同工作方式，解決長期制約監(jiān)督合力形成的機(jī)制問題。

推動形成協(xié)同監(jiān)管工作合力。針對出資人機(jī)構(gòu)在監(jiān)管職能和手段上的客觀局限，成員單位間定期開展工作會商和信息交流，在監(jiān)督計(jì)劃安排、過程實(shí)施、問題整改、結(jié)果運(yùn)用、數(shù)據(jù)共享、線索移送以及監(jiān)管政策等方面開展協(xié)作，實(shí)現(xiàn)各類監(jiān)管事項(xiàng)在不同監(jiān)管主體間“能交接能落實(shí)”“能上手能出手”“能開場能收場”，發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢，使監(jiān)管工作“張開手”能全面覆蓋、“握起拳”能形成震懾。

全面實(shí)行國資監(jiān)督問題整改閉環(huán)管理。將各類監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題分類納入問題整改監(jiān)督閉環(huán)管理，通過“定期通報(bào)、掛牌督辦、銷號驗(yàn)收”，形成監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題、企業(yè)整改落實(shí)、國資委驗(yàn)收核實(shí)、相關(guān)機(jī)構(gòu)問責(zé)的工作閉環(huán)。嚴(yán)肅嚴(yán)謹(jǐn)開展銷號驗(yàn)收，問題解決措施未落實(shí)到位不放過，制度不健全、長效機(jī)制未形成不放過，責(zé)任未查清、問責(zé)措施不到位不放過。國有企業(yè)問題整改監(jiān)督閉環(huán)管理制度已在全省國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，制度實(shí)施以來，共對省屬企業(yè)536項(xiàng)問題整改情況實(shí)施了現(xiàn)場驗(yàn)收，通過驗(yàn)收銷號383項(xiàng)。

推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。針對地方國資監(jiān)管中，開發(fā)區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)的經(jīng)營性國有資產(chǎn)長期游離于國資監(jiān)管系統(tǒng)之外、風(fēng)險多發(fā)的問題，在全國率先推動將各級開發(fā)區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)的經(jīng)營性國有資產(chǎn)納入集中統(tǒng)一監(jiān)管體系。目前，省級層面經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管率為98.5%，設(shè)區(qū)市層面集中統(tǒng)一監(jiān)管率為91.8%，南京等7個設(shè)區(qū)市超過98%。

強(qiáng)化指導(dǎo)監(jiān)督，推動國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面履行三項(xiàng)職責(zé)。江蘇省國資委推動設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）政府均按機(jī)構(gòu)編制規(guī)定設(shè)立或明確國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能配置，全面履行國有企業(yè)出資人職責(zé)、國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)和國有企業(yè)黨的建設(shè)等職責(zé)。把制定《江蘇省國資委指導(dǎo)監(jiān)督市縣國資監(jiān)管工作事項(xiàng)清單》作為制度性安排，實(shí)現(xiàn)指導(dǎo)監(jiān)督工作具體化。把省級層面行之有效的國資監(jiān)管制度成體系向市縣國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)推廣。加強(qiáng)對設(shè)區(qū)市國資委規(guī)范性文件備案管理，常態(tài)化開展合法性審核，加快實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)職能上下貫通、法規(guī)制度協(xié)同一致、行權(quán)履職規(guī)范統(tǒng)一。