貸后管理合規(guī)要點：穿透監(jiān)控貸款資金投向

卜范濤講風險 2022-01-14

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一、要點綜述

二、法規(guī)要求

1.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會令2009年第2號）

第三十條貸款人應(yīng)定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。

第三十二條貸款人應(yīng)對抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。

第三十三條貸款人應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施。

2.《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會令2010年第1號）

第三十條貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

第三十一條貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

第三十二條貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第三十三條貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

3.《個人貸款管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會令2010年第2號）

第三十五條個人貸款支付后，貸款人應(yīng)采取有效方式對貸款資金使用、借款人的信用及擔保情況變化等進行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全。

第三十六條貸款人應(yīng)區(qū)分個人貸款的品種、對象、金額等，確定貸款檢查的相應(yīng)方式、內(nèi)容和頻度。貸款人內(nèi)部審計等部門應(yīng)對貸款檢查職能部門的工作質(zhì)量進行抽查和評價。

第三十七條貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)。

第三十八條貸款人應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，對借款人未按合同承諾提供真實、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責任。

4.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號)

第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同。

5.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強信貸管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕221號）

第一條要深入細致地做好貸后檢查，堅決防止信貸資金違規(guī)流入資本市場、房地產(chǎn)市場等領(lǐng)域。

三、風險提示

貸后管理不到位，主要是對貸款資金監(jiān)控未穿透至最終投向，導致資金被挪用，包括資金被挪用做承兌匯票保證金、被流入股市、房市等限控領(lǐng)域等。從監(jiān)管處罰案例來看，處罰案由主要是：貸后管理不到位導致貸款資金被挪用。被挪用的表現(xiàn)形式如下表所示：

序號	合規(guī)問題	違反的法規(guī)
1	信貸資金被挪作他用	《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號)第四十一條“商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同”?！叭齻€辦法一個指引”相關(guān)規(guī)定。
2	未按約定用途使用貸款資金，信貸資金違規(guī)流入股市、期市	《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強信貸管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕221號）第一條“要深入細致地做好貸后檢查，堅決防止信貸資金違規(guī)流入資本市場、房地產(chǎn)市場等領(lǐng)域”。《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號)第四十一條“商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同”。“三辦法一指引”相關(guān)規(guī)定。
3	流動資金貸款違規(guī)用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)或用于股權(quán)投資	《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會令2010年第1號）第九條“貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途”。
4	農(nóng)合機構(gòu)通過社團貸款投向房地產(chǎn)	《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)銀（社）團貸款監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕123號）第一條“加強銀（社）團貸款投向監(jiān)管，嚴控'非農(nóng)’銀（社）團貸款，不得組織向平臺公司、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放銀（社）團貸款，防止銀（社）團貸款'脫農(nóng)化’”。
5	向典當行發(fā)放貸款	《關(guān)于防范外部風險傳染的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕131號）“嚴禁向典當行和非融資性擔保機構(gòu)提供授信”
6	通過流動資金貸款科目向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款	《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》（銀發(fā)〔2007〕359號）“商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的貸款只能通過房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目發(fā)放，嚴禁以房地產(chǎn)開發(fā)流動資金貸款及其他形式貸款科目發(fā)放”等相關(guān)規(guī)定。