企業(yè)合規(guī)的實(shí)質(zhì)是預(yù)防違法犯罪。
企業(yè)合規(guī)的特點(diǎn)是，通過促進(jìn)涉嫌犯罪的企業(yè)進(jìn)行治理理念和治理結(jié)構(gòu)的變革，建立可持續(xù)的自我約束機(jī)制，形成不斷提升的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
第二批企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了合規(guī)不起訴，進(jìn)入了企業(yè)合規(guī)從寬制度的探索階段。
在黨中央和最高檢的正確領(lǐng)導(dǎo)下，涉案企業(yè)合規(guī)從寬檢察改革試點(diǎn)工作順利推進(jìn)，其優(yōu)化營商環(huán)境、平等保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的功能日益彰顯，得到了地方黨政領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界的高度認(rèn)同。
當(dāng)然，目前涉案企業(yè)合規(guī)從寬檢察改革總體上處于起步階段，無論是在理論認(rèn)識(shí)上還是在實(shí)務(wù)操作上都有許多問題亟待研究和解決。我們既要用案例、特別是精品案例來推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)從寬檢察改革，又要通過深入研究、大膽探索，為改革提供更多的規(guī)則供給和理論引領(lǐng)，爭(zhēng)取在不太久的將來從法律上構(gòu)建中國特色的涉案企業(yè)合規(guī)從寬制度。
涉案企業(yè)合規(guī)從寬的正當(dāng)性和公正性
企業(yè)合規(guī)從寬制度在美國實(shí)行了一百多年，引入刑事司法程序已經(jīng)三十年了，在其他西方法治國家如英國、法國等實(shí)行至少也十幾年了。你可以懷疑它是否符合中國國情，但不應(yīng)懷疑它是否具有正當(dāng)性和公正性。如果你仍然懷疑，那可能是因?yàn)槟銓?duì)它的內(nèi)在邏輯缺乏認(rèn)識(shí)。
企業(yè)合規(guī)的實(shí)質(zhì)是預(yù)防違法犯罪。這本來主要是國家和社會(huì)的責(zé)任，通過企業(yè)合規(guī)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)化、單位化，國家對(duì)這些實(shí)行合規(guī)管理的企業(yè)給予一定的優(yōu)惠和激勵(lì)，包括在刑事司法中從寬處罰，對(duì)企業(yè)來說，這不僅是一種補(bǔ)償，而且是對(duì)法治深化到企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的一種促進(jìn)和推動(dòng)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)成為市場(chǎng)的基本主體，其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)秩序的影響越來越大，有些企業(yè)規(guī)模巨大，跨地區(qū)、跨國家經(jīng)營，在一些經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域具有舉足輕重的作用，甚至大到不能倒。企業(yè)合規(guī)即保障企業(yè)及其員工遵守法律法規(guī)、行業(yè)慣例、職業(yè)道德和規(guī)章制度的機(jī)制，關(guān)系到人民群眾的生命、健康和財(cái)產(chǎn)等權(quán)益，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)？政府直接介入企業(yè)內(nèi)部治理還是充分發(fā)揮企業(yè)的自治功能，關(guān)系到國家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，關(guān)系到營商環(huán)境的優(yōu)化。因此，檢察機(jī)關(guān)基于優(yōu)化營商環(huán)境，助力國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的考慮和擔(dān)當(dāng)，探索試行涉案企業(yè)合規(guī)從寬制度，把企業(yè)合規(guī)引入刑事司法程序作為司法裁量的重要情節(jié)。這不僅給涉嫌犯罪的企業(yè)和企業(yè)家一個(gè)完善自身治理體系，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化的機(jī)遇，而且在使經(jīng)濟(jì)社會(huì)免受不必要的沖擊的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)違法犯罪預(yù)防機(jī)制的企業(yè)化。于民于國于法，它都是合理的、正當(dāng)?shù)?。如果你懷疑它是否公平正義，那主要是因?yàn)槟惆焉姘钙髽I(yè)合規(guī)從寬簡(jiǎn)單地、甚至錯(cuò)誤地理解為不懲罰。其實(shí)，不管是合規(guī)不起訴還是合規(guī)從寬量刑，它都不是不懲罰犯罪企業(yè)，而是要更有效地懲罰犯罪企業(yè)，即既要罰又要預(yù)防。檢察機(jī)關(guān)把企業(yè)合規(guī)作為刑事司法的一個(gè)酌定情節(jié)，將來國家通過立法將其確定為一個(gè)可以從輕、減輕或者免除刑罰的法定情節(jié)，目的就是要更好地適用刑罰，更有效地預(yù)防犯罪，更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的平等司法保護(hù)。
涉案企業(yè)合規(guī)從寬與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序
有效市場(chǎng)和有為政府的結(jié)合是中國特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要特色之一。全面貫徹新發(fā)展理念，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，營造各種所有制主體依法平等使用資源要素、公開公平公正參與競(jìng)爭(zhēng)、同等受到法律保護(hù)的市場(chǎng)環(huán)境，既是政府的責(zé)任，也是司法機(jī)關(guān)包括檢察機(jī)關(guān)的責(zé)任。
什么企業(yè)應(yīng)當(dāng)被淘汰？所有涉嫌犯罪的企業(yè)都應(yīng)當(dāng)被淘汰嗎？應(yīng)當(dāng)通過司法淘汰的主要是那些以犯罪為目的而成立的企業(yè)和主要從事犯罪活動(dòng)的企業(yè)。一個(gè)人犯罪了，國家尚且要“懲前毖后，治病救人”，何況一家涉及眾多人生計(jì)的企業(yè)？為什么不能給它一次通過合規(guī)實(shí)現(xiàn)新生的機(jī)會(huì)？一家企業(yè)是否“劣幣”，不能用是否涉嫌犯罪來認(rèn)定，而應(yīng)當(dāng)由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來決定。公平競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)淘汰企業(yè)的機(jī)制。司法機(jī)關(guān)懲罰犯罪的企業(yè)就是要保障公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序，就是要驅(qū)逐真正的劣幣。譬如，一家企業(yè)一而再，再而三地犯罪，雖然我國刑法目前尚未設(shè)立單位累犯制度（將來可能建立），但是，對(duì)繼續(xù)犯罪或者再次犯罪的企業(yè)和企業(yè)家自然要從重從嚴(yán)處罰。涉案企業(yè)合規(guī)從寬制度的實(shí)行恰恰可以最大限度地避免這種情況的發(fā)生，通過激勵(lì)合規(guī)管理來挽救那些可以矯正的企業(yè)，盡可能避免企業(yè)破產(chǎn)造成不必要的社會(huì)成本。適用合規(guī)從寬有三個(gè)基本條件：
一是涉案企業(yè)要徹底停止一切違法犯罪活動(dòng)，積極配合行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)的調(diào)查和處理；
二是涉案企業(yè)要承諾進(jìn)行合規(guī)整改，制訂充分且必要的合規(guī)計(jì)劃；
三是涉案企業(yè)必須切實(shí)兌現(xiàn)合規(guī)承諾，保證合規(guī)管理體系的有效性。
做到了這三點(diǎn)，企業(yè)就能夠預(yù)防違法犯罪的發(fā)生，就能夠走上正常的、健康的經(jīng)營和發(fā)展道路，獲得持續(xù)發(fā)展的能力，打牢企業(yè)經(jīng)營成功的基礎(chǔ)。至于這家企業(yè)將來是否被市場(chǎng)淘汰，那完全取決于企業(yè)的決策和經(jīng)營。檢察機(jī)關(guān)所做的只是給涉嫌犯罪的企業(yè)一次改過自新的機(jī)會(huì)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)自我約束機(jī)制以預(yù)防犯罪。減少企業(yè)犯罪就是排除破壞市場(chǎng)秩序的嚴(yán)重違法行為，就是保護(hù)市場(chǎng)秩序。
涉案企業(yè)合規(guī)的特殊預(yù)防與一般預(yù)防
長(zhǎng)期以來，我們一直提倡“懲辦一個(gè)，挽救一片”。從理論上說，這就是個(gè)別預(yù)防與一般預(yù)防的結(jié)合。從社會(huì)治理實(shí)踐看，它就是社會(huì)綜合治理。檢察機(jī)關(guān)主要是通過檢察建議等方式參與社會(huì)綜合治理來實(shí)現(xiàn)這種行業(yè)犯罪預(yù)防、區(qū)域犯罪預(yù)防等一般預(yù)防的。
企業(yè)合規(guī)的特點(diǎn)是，通過促進(jìn)涉嫌犯罪的企業(yè)進(jìn)行治理理念和治理結(jié)構(gòu)的變革，建立可持續(xù)的自我約束機(jī)制，形成不斷提升的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。檢察機(jī)關(guān)督促涉案企業(yè)合規(guī)管理，就是立足個(gè)別涉嫌犯罪企業(yè)的有效合規(guī)管理，通過合規(guī)從寬制度來激勵(lì)更多的企業(yè)主動(dòng)建設(shè)合規(guī)管理體系。這難道不是一種以點(diǎn)帶面、個(gè)別預(yù)防與一般預(yù)防有機(jī)結(jié)合的司法治理方式嗎？從美國等國家的經(jīng)驗(yàn)來看，企業(yè)合規(guī)起源于行政合規(guī)（即行政機(jī)關(guān)推動(dòng)和監(jiān)管的企業(yè)合規(guī)），而刑事合規(guī)的出現(xiàn)極大地推動(dòng)了企業(yè)合規(guī)的推廣和普及，標(biāo)志著企業(yè)合規(guī)發(fā)展到了一個(gè)新階段。其根本原因就是刑事合規(guī)對(duì)所有的企業(yè)都具有巨大的激勵(lì)和警示作用。從我國近十幾年來企業(yè)合規(guī)改革的進(jìn)程也可以看出，2020年檢察機(jī)關(guān)把企業(yè)合規(guī)納入刑事司法程序后，企業(yè)合規(guī)引起了社會(huì)各界的普遍關(guān)注，各種企業(yè)協(xié)會(huì)紛紛號(hào)召和推動(dòng)企業(yè)開展合規(guī)管理，甚至成為催生一個(gè)新的職業(yè)即合規(guī)師的重要誘因。這種一般預(yù)防的作用和效果超出了我們?cè)S多人的預(yù)料。
2020年3月最高人民檢察院?jiǎn)?dòng)的企業(yè)合規(guī)改革主要是相對(duì)不起訴適用機(jī)制改革，即探索建立合規(guī)不起訴制度或者企業(yè)附條件不起訴制度。2021年3月最高人民檢察院部署的第二批企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了合規(guī)不起訴，進(jìn)入了企業(yè)合規(guī)從寬制度的探索階段。遺憾的是，到目前為止還有一些學(xué)者和檢察官在思想上、辦案工作上仍然局限于合規(guī)不起訴。這個(gè)問題已經(jīng)嚴(yán)重制約了辦案量，影響了改革的進(jìn)展。
因此，我們有必要更加注意改革試點(diǎn)工作的階段性特征。與第一階段相比，第二階段發(fā)生了四個(gè)方面的重大變化：一是地域范圍大大地?cái)U(kuò)展了。第一批試點(diǎn)單位只有六個(gè)縣級(jí)檢察院，第二批試點(diǎn)則確定了上海、江蘇、山東、廣東、北京、遼寧、浙江、福建、湖北、湖南等十省份的27個(gè)市級(jí)院和165個(gè)縣級(jí)院。后來，一些省份根據(jù)張軍檢察長(zhǎng)的指示，自行開展試點(diǎn)工作，地域范圍就更廣泛了。二是案件適用范圍大大擴(kuò)展了。第一階段主要是相對(duì)不起訴適用機(jī)制改革，即主要是合規(guī)不起訴，后來有的試點(diǎn)院擴(kuò)展到合規(guī)不批捕。第二階段則把案件適用范圍擴(kuò)展到可以適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的單位犯罪案件以及企業(yè)主要管理人員和關(guān)鍵技術(shù)人員的涉企犯罪案件，從相對(duì)不起訴的輕罪擴(kuò)展到重罪；從涉案企業(yè)擴(kuò)展到關(guān)聯(lián)企業(yè)。三是適用從寬的方式大大增加了。第一階段主要是合規(guī)不起訴，個(gè)別地方試行了合規(guī)不批捕。第二階段則從合規(guī)不批捕、合規(guī)不起訴擴(kuò)展到提出從輕處罰或者輕緩的量刑建議以及清理“掛案”。四是統(tǒng)一實(shí)行第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。由最高檢、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國資委、稅務(wù)總局、市場(chǎng)監(jiān)管總局、工商聯(lián)、貿(mào)促會(huì)等九個(gè)部門聯(lián)合組成第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱第三方管委會(huì)），再由第三方管委會(huì)選任第三方組織對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)估；其評(píng)估的結(jié)果是檢察官辦案的重要參考。另外，許多試點(diǎn)檢察院在決定合規(guī)不起訴或者提出從寬處罰量刑建議之前適用了檢察聽證。
除了規(guī)定的不適用合規(guī)從寬的四種案件以外，只要涉案企業(yè)認(rèn)罪并承諾進(jìn)行合規(guī)整改，原則上都可以適用合規(guī)從寬，其適用范圍大致與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的適用范圍相同。但是，這里說的案件適用范圍不是合規(guī)不起訴的適用范圍，而是涉案企業(yè)合規(guī)從寬的案件適用范圍。
在法律明確授權(quán)以前，合規(guī)不起訴的適用范圍應(yīng)當(dāng)限制在直接責(zé)任人員（即直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，下同）可能判處三年有期徒刑以下刑罰的輕微犯罪案件，不宜擴(kuò)大到可能判處五年有期徒刑以下刑罰的犯罪案件，更不能擴(kuò)大到可能判處七年有期徒刑以下刑罰甚至十年有期徒刑以下刑罰的犯罪案件。在我國刑法規(guī)定的所有單位犯罪罪名中，法定最高刑為2年有期徒刑、3年有期徒刑刑罰的罪名以及有3年有期徒刑以下刑罰檔次的罪名占到60%，從嚴(yán)格的法律意義上說，這個(gè)比例是不低的，足以支撐改革試點(diǎn)。當(dāng)然，由于行政執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制有脫節(jié)現(xiàn)象，實(shí)際移送審查起訴人單位犯罪案件比較少。將來我們要從完善立法和完善行刑銜接機(jī)制兩個(gè)方面來改進(jìn)。當(dāng)然，有人從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，主張把適用的案件范圍擴(kuò)大到直接責(zé)任人員可能判處有期徒刑七年以下刑罰的案件。在改革試點(diǎn)階段，不宜突破現(xiàn)行法律的底線；將來修改法律時(shí)，可以考慮吸收這個(gè)方案。
涉案企業(yè)合規(guī)對(duì)定罪量刑影響程度
企業(yè)合規(guī)目前只是定罪量刑的一個(gè)酌定情節(jié)，而不是一個(gè)法定情節(jié)，所以它對(duì)于從輕、減輕和免除處罰的影響都是有限的，屬于自由裁量的范圍。其裁量權(quán)的運(yùn)用必須經(jīng)得起驗(yàn)證，讓同行能看得明白，能夠接受，讓公眾認(rèn)為是合理的、公平的。
從合規(guī)從寬的幅度來看，大致有三種情況：一是罪與非罪，即是否追究刑事責(zé)任，只限于可能判處三年有期徒刑以下刑罰的案件。二是罰金數(shù)額，要看相關(guān)行政罰款的數(shù)額以及企業(yè)經(jīng)營狀況和公共利益的需要。三是直接責(zé)任人員的刑罰，要看犯罪的社會(huì)危害性和犯罪人的人身危險(xiǎn)性。這只是一方面，另一方面合規(guī)不僅僅是一個(gè)靜態(tài)的結(jié)果，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，既有合規(guī)實(shí)施的階段性問題，又有合規(guī)實(shí)施的有效性問題。換言之，涉案企業(yè)合規(guī)管理體系在設(shè)計(jì)、執(zhí)行和完成三個(gè)不同的階段及其有效性評(píng)估結(jié)論對(duì)定罪量刑的影響是不同的。對(duì)合規(guī)管理體系有效性的評(píng)價(jià)越高，對(duì)定罪量刑的影響就越大，反之，影響就越小。其具體幅度主要取決于檢察機(jī)關(guān)基于公共利益的裁量。譬如，如果罰重了，導(dǎo)致涉案企業(yè)倒閉，那就有違實(shí)行合規(guī)從寬的初衷；如果罰輕了，不符合比例原則，對(duì)涉案企業(yè)悔過自新的督促作用不大，也難以達(dá)到推進(jìn)合規(guī)的目的。至于具有前科的企業(yè)能否適用合規(guī)從寬，只要企業(yè)還應(yīng)當(dāng)存續(xù)下去并承諾實(shí)行合規(guī)管理，就可以而且應(yīng)當(dāng)督促其實(shí)行合規(guī)管理，但是對(duì)這種企業(yè)的罰金數(shù)額、直接責(zé)任人的刑罰和第三方監(jiān)管的力度都應(yīng)當(dāng)有更加嚴(yán)厲的要求。原則上，所有的企業(yè)都有權(quán)利也有義務(wù)實(shí)行合規(guī)。
“放過企業(yè)、嚴(yán)懲企業(yè)家”做法的局限性
從我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段看，一方面社會(huì)上缺乏一個(gè)經(jīng)理人階層，企業(yè)管理專業(yè)人才的儲(chǔ)備不足；二是企業(yè)管理方式和治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化程度總體上不高，許多企業(yè)特別是民營企業(yè)還沒有發(fā)展到公司制的運(yùn)營機(jī)制，企業(yè)的生存、發(fā)展與企業(yè)家緊密在一起。
一旦企業(yè)家出事了，企業(yè)就面臨滅頂之災(zāi)。我們要挽救一個(gè)涉案企業(yè)就要充分考慮這個(gè)中國國情，不能簡(jiǎn)單地照搬照抄西方國家的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)則。我們講要構(gòu)建中國特色的企業(yè)合規(guī)管理體系特別是刑事合規(guī)制度，就必須密切聯(lián)系實(shí)際，自覺地把中國實(shí)際與國際合規(guī)規(guī)則結(jié)合起來。當(dāng)前，我們進(jìn)行涉案企業(yè)合規(guī)從寬檢察改革，推動(dòng)中國特色合規(guī)管理體系建設(shè)有一個(gè)比較好的國際條件，那就是國際標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（ISO）今年初發(fā)布了更新版的《合規(guī)管理體系：要求及使用指南》即ISO 37301國際標(biāo)準(zhǔn)。它是一個(gè)具有廣泛適用性的、要素性的合規(guī)管理體系，也是一個(gè)最低限度的國際標(biāo)準(zhǔn)。它為我們立足中國國情建設(shè)中國特色的合規(guī)管理體系提供了一個(gè)廣闊的舞臺(tái)。
在現(xiàn)行法律條件下，改革受到多方面的限制。這是現(xiàn)實(shí)，也是我們發(fā)現(xiàn)和研究法律修改方案的契機(jī)。除了上述適用的案件范圍的限制外，從程序法說，比較常見的局限就是訴訟時(shí)效的限制。
大家知道，按照刑事訴訟法，檢察機(jī)關(guān)審查起訴的期限一般只有一個(gè)月，這對(duì)于評(píng)估和監(jiān)督涉案企業(yè)是否有效開展合規(guī)管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，甚至企業(yè)制訂合規(guī)整改方案的時(shí)間都難以保證。黃石市檢察機(jī)關(guān)探索把啟動(dòng)合規(guī)整改的時(shí)間提前到偵查階段，通過提前介入偵查來解決訴訟期限不足的問題。在偵查階段，如果不采取限制人身自由的強(qiáng)制措施，幾乎沒有訴訟期限。公安機(jī)關(guān)在檢察機(jī)關(guān)的指導(dǎo)或者引導(dǎo)下啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)整改程序。向偵查借時(shí)間，這是一條值得關(guān)注和研究的經(jīng)驗(yàn)。它不僅可以給檢察機(jī)關(guān)贏得了時(shí)間，充實(shí)提前介入的內(nèi)涵，而且可以避免對(duì)直接責(zé)任人員適用不必要的強(qiáng)制措施。
涉案企業(yè)合規(guī)管理體系與專項(xiàng)合規(guī)的關(guān)系
許多人認(rèn)為企業(yè)合規(guī)是件“奢侈品”，每增加一項(xiàng)專項(xiàng)合規(guī)都要付出巨大的成本，建立合規(guī)管理體系的成本就更高了。這主要是不了解企業(yè)合規(guī)實(shí)務(wù)的、想當(dāng)然的說法。
實(shí)際上，既沒有一個(gè)適用于所有企業(yè)的全面合規(guī)模式，也沒有一個(gè)企業(yè)只做一個(gè)單項(xiàng)合規(guī)的情形。全面合規(guī)與專項(xiàng)合規(guī)是一對(duì)虛擬的理論上的關(guān)系?，F(xiàn)實(shí)的實(shí)務(wù)中的問題是合規(guī)體系與專項(xiàng)合規(guī)的關(guān)系。合規(guī)體系是基于企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)建立的有針對(duì)性的、充分且必要的合規(guī)管理機(jī)制，是一套由機(jī)構(gòu)和制度構(gòu)成的能夠持續(xù)運(yùn)行的機(jī)制。這是每一個(gè)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)做的合規(guī)，也是所有合規(guī)必須具備的載體。專項(xiàng)合規(guī)是指與某項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，不同的行業(yè)、不同的業(yè)務(wù)、不同的規(guī)模都可能需要不同的專項(xiàng)合規(guī)。一個(gè)企業(yè)有多少項(xiàng)專項(xiàng)合規(guī)和有哪幾項(xiàng)專項(xiàng)合規(guī)都是由企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)和規(guī)模決定的。只有把合規(guī)體系與專項(xiàng)合規(guī)有機(jī)結(jié)合，才能建立有效的合規(guī)管理體系。首先，我們要認(rèn)識(shí)到，合規(guī)管理是一套體系性的、系統(tǒng)性的預(yù)防措施而不是一項(xiàng)或者幾項(xiàng)整改措施，是適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的一個(gè)合規(guī)管理體系而不是所有專項(xiàng)合規(guī)的簡(jiǎn)單加總。這是企業(yè)合規(guī)與一次次基于教訓(xùn)的整改的主要區(qū)別所在。其次，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，在建立了合規(guī)管理體系之后，每增加一個(gè)專項(xiàng)合規(guī)的邊際成本是很低的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)以涉案的專項(xiàng)合規(guī)為重點(diǎn)和起點(diǎn)，根據(jù)發(fā)展情況，不斷增加專項(xiàng)合規(guī)，逐步形成全面的、完善的、充分的、適當(dāng)?shù)暮弦?guī)體系。在這個(gè)意義上說，合規(guī)體系是基礎(chǔ)，專項(xiàng)合規(guī)是上層建筑；合規(guī)體系是發(fā)展方向，專項(xiàng)合規(guī)是重點(diǎn)和起點(diǎn)。
