商貿(mào)公司的稅負(fù)壓力比其他行業(yè)要高，因為商貿(mào)行業(yè)的增值稅是13個點，而通常又不能獲得足夠的進(jìn)項抵扣，所以增值稅非常高昂。除此之外，對企業(yè)和股東來說，企業(yè)所得稅為25％，股東股息稅為20％，公司的實際利潤大打折扣。

商貿(mào)公司的主要稅收壓力是由什么因素造成的？

1.各種稅負(fù)常年高居不下，而且國家對商貿(mào)行業(yè)的稅收扶持較少。

2.供應(yīng)商散戶多，時常無法取得足夠的進(jìn)項發(fā)票，沒有足夠增值稅進(jìn)項抵扣。

3.商貿(mào)行業(yè)利潤高，同時員工工資也高，代表公司承擔(dān)的社會保障成本高、員工稅費高、稅費負(fù)擔(dān)重。

那么，這些問題如何籌劃解決呢？

對于商貿(mào)這個行業(yè)，雖然國家是長期沒有專項扶持政策，但在各個地方省份政府卻出臺了多樣稅收優(yōu)惠政策對于商貿(mào)企業(yè)來說非常友好，其他建筑、現(xiàn)代服務(wù)、設(shè)備、科技軟件等各行業(yè)同樣可以運用。出臺這些政策也是經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)，地方政府審核通過的，再由地方財政局、招商局共同推廣的政策，全國各地企業(yè)都可享受，還不如實體入駐，允許異地經(jīng)營。那么這些到底是什么政策呢？

1.有限公司返稅政策

就商貿(mào)行業(yè)舉例來說，不僅增值稅高，企業(yè)所得稅也高，而通過地方返稅政策，通過注冊式入駐地方稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立商貿(mào)類有限公司，可以成為原公司的分支機(jī)構(gòu)，也可以成為新的有限公司，去承接主體公司的部分業(yè)務(wù)，照常經(jīng)營正常納稅，享受當(dāng)?shù)氐亩愂辗颠€。增值稅和企業(yè)所得稅地方留存分別為50%和40%，而返還獎勵到企業(yè)地方留存部分的70%-90%。簡單的來說比如納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收返還獎勵。這主要為企業(yè)解決缺進(jìn)項，增值稅高問題。

2.個人獨資企業(yè)核定征收政策

商貿(mào)行業(yè)屬于貿(mào)易，有貿(mào)易就會存在市場推廣、營銷策劃、廣告設(shè)計等宣傳服務(wù)類業(yè)務(wù)，公司可以將這部分業(yè)務(wù)分流給個人獨資企業(yè)，然后享受核定征收節(jié)稅，開票核定后綜合稅負(fù)在3.16%以內(nèi)。比如主體商貿(mào)公司老板，在園區(qū)成立一家個人獨資企業(yè)，然后將公司300萬的業(yè)務(wù)分包給個人獨資企業(yè)，通過個人獨資企業(yè)承接業(yè)務(wù)納稅后，享受核定共計納稅8萬出頭即可完稅，剩下賬戶里的資金可自由支配提取。這可以主要為企業(yè)解決成本票、企業(yè)所得稅高、分紅稅個稅高問題。

小結(jié)：通過地方政策來解決企業(yè)稅負(fù)問題，企業(yè)自身需要做到的是業(yè)務(wù)真實、三流一致，方可保證完全的合理合規(guī)。做好稅務(wù)籌劃過后，一對比以前的稅負(fù)，節(jié)稅效果一目了然。

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