|
項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本與收益分析 一、護(hù)理院成本分析 護(hù)理院的成本一般包括用房成本、人力成本、營(yíng)業(yè)成本、市場(chǎng)費(fèi)用四個(gè)部分；其中用房成本包括房租和裝修攤銷，人力成本包括員工的薪資社保和員工租房費(fèi)用。營(yíng)業(yè)成本，包含護(hù)理院的日常水電、廚房餐飲、醫(yī)用耗材、藥品、行政辦公和租證費(fèi)用。市場(chǎng)費(fèi)用則包含護(hù)理院為了提高收住率所進(jìn)行的營(yíng)銷廣告和社區(qū)活動(dòng)成本。 1、用房成本 因考慮項(xiàng)目用房成本未定，所以暫且不做用房成本分析 2、人力成本 人力成本：人員工資成本+五險(xiǎn)成本 護(hù)工/護(hù)理員工資構(gòu)成：護(hù)士/護(hù)工工資：基礎(chǔ)工資+績(jī)效提成+職稱補(bǔ)貼+工齡工資+獎(jiǎng)金+（夜班補(bǔ)助） 詳見下表：滿員入住情況下，配置101名工作人員，其中專職94人，兼職7人。 護(hù)理院崗位規(guī)劃人員配置工資測(cè)算表 |
|
| 崗位 | 崗位職責(zé) | 100床 | 崗位工資 | 100床 | 院長(zhǎng) | 運(yùn)營(yíng)管理、公關(guān)維護(hù) | 1 | 15000 | 15000 | 人事專員 | 招聘、培訓(xùn)、工資做表 | 1 | 4500 | 4500 | 行政專員 | 指導(dǎo)、輔助、協(xié)調(diào)、檔案、倉(cāng)庫(kù) | 1 | 4500 | 4500 | 客服專員 | 客戶出入院登記、客戶關(guān)系維護(hù)、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督 | 1 | 4000 | 4000 | 后勤主管 | 采購(gòu)、保潔、維修 | 1 | 5000 | 5000 | 財(cái)務(wù)人員 | 住院收費(fèi) | 2 | 4000 | 8000 | 醫(yī)保專員 | 病歷質(zhì)量、院感、醫(yī)保系統(tǒng)使用和培訓(xùn) |
|
|
| 保潔 | 公關(guān)區(qū)域衛(wèi)生打掃 | 2 | 2500 | 5000 | 護(hù)工 | 照顧老人 | 55 | 4500 | 247500 | 護(hù)士 | 護(hù)理老人、發(fā)藥到人、藥品核對(duì) | 25 | 5000 | 125000 | 護(hù)理主任 | 護(hù)士、護(hù)工日常管理 | 1 | 6000 | 6000 | 病房醫(yī)生主任 | 醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)督、醫(yī)生管理 | 1 | 12000 | 12000 | 醫(yī)師 | 住院老人日常醫(yī)療 | 1 | 7000 | 7000 | 醫(yī)師 | 兼職 | 7 | 1000 | 7000 | 康復(fù)醫(yī)師 | 住院老人康復(fù) | 1 | 6000 | 6000 | 藥房主管藥師 | 藥品的采購(gòu)、出入賬、效期管理、發(fā)藥 | 1 | 5000 | 5000 | 備注 | 根據(jù)入住床位數(shù)，實(shí)際運(yùn)營(yíng)配置人數(shù) | 101 | 預(yù)估工資合計(jì) | 461500 | 醫(yī)技科室外包，洗衣、廚房等暫不算人力成本 | 預(yù)估五險(xiǎn)成本 | 87685 | 實(shí)際需要人力成本 | 549185 |
|
|
| 年度人力成本 | 6590220 |
3、營(yíng)業(yè)成本 包含護(hù)理院的日常水電、廚房餐飲、醫(yī)用耗材、藥品、行政辦公和租證費(fèi)用。詳細(xì)如下表所示：年?duì)I業(yè)成本約1782960元。 項(xiàng)目 | 測(cè)算方法 | 金額（月） | 金額（年） | 水電 | （住院床位數(shù)+員工人數(shù)）*120計(jì)算 |
|
| 194 | 23280 | 279360 | 食堂 | （住院床位數(shù)+員工人數(shù)）*450計(jì)算 |
|
| 194 | 87300 | 1047600 | 醫(yī)用耗材 | 住院床位數(shù)*30計(jì)算 |
|
| 100 | 3000 | 36000 | 藥品 | 住院床位數(shù)*50計(jì)算 |
|
| 100 | 5000 | 60000 | 行政辦公 | 住院床位數(shù)*300計(jì)算 |
|
| 100 | 30000 | 360000 | 總計(jì) |
| 148580 | 1782960 |
4、市場(chǎng)費(fèi)用 市場(chǎng)費(fèi)用按照單床月收費(fèi)*繳費(fèi)時(shí)長(zhǎng)（月）*10%進(jìn)行計(jì)算。 例如：以3個(gè)月入住50人，且繳費(fèi)時(shí)長(zhǎng)為6個(gè)月為目標(biāo)，要投入的營(yíng)銷費(fèi)用為50*6000*6*10%=18萬(wàn)元 5、成本數(shù)據(jù)小結(jié) 序號(hào) | 成本類型 | 年成本（元） | 備注 | 1 | 用房成本 | 0 | 暫不計(jì)入 | 2 | 人力成本 | 6590220 |
| 3 | 營(yíng)業(yè)成本 | 1782960 |
| 4 | 營(yíng)銷成本 | 720000 | 1年內(nèi)滿員入住 | 5 | 不可預(yù)見成本 | 909318 |
|
