小白科普：銀行業(yè)務基礎知識2

若思天下 2021-03-18

展開全文

一、銀行的分支機構

《我國商業(yè)銀行法》第22條：商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度。商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內(nèi)依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。

國內(nèi)銀行通常按行政區(qū)域設置的總分行體系，實行統(tǒng)一法人體制下的分級授權經(jīng)營模式，組織體系為總行→一級分行→二級分行→支行。銀行總行下屬有分行、信用卡中心、融資租賃公司、信托公司、證券公司、科技公司、基金公司、理財公司等。

◇總行：各家銀行只有一個總行，如建設銀行的總行設在北京，招商銀行的總行設在深圳，一般統(tǒng)轄該銀行系統(tǒng)內(nèi)所有業(yè)務，包括政策制訂，業(yè)務規(guī)范等，或者說全國乃至境外業(yè)務。總行下設一級分行。

◇一級分行：指?。▍^(qū)、直轄市）分行、或者部分計劃單列市也設有一級分行（如青島、大連等）。一級分行下設一級支行和二級分行。

◇二級分行：是各省的一級分行，下面各市的分支機構。

◇二級支行：一級支行下面的分支機構叫做二級支行，支行/二級支行下設有網(wǎng)點。

總的來說，一個銀行有一個總行，在其他的城市下設一個分行，一個分行下設多家支行。比如深圳平安銀行的總行在深圳，它下設有北京分行、上海分行等，其中北京分行又下設建國門支行、東直門等有多家支行。

二、銀行的機構設置

在銀行核心系統(tǒng)中，機構的層級一般分為總、分、支三級，也有設置總、分、支、分理處四級的。

每個機構都對應著一個機構號，機構號按一定編碼規(guī)則生成，在全行內(nèi)是唯一的。每個機構的基本信息都登記在系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫表中，我們稱為機構信息表，主要登記著機構號、機構名稱、地點、區(qū)域、聯(lián)系方式、機構間的關聯(lián)關系、機構核算屬性、機構類型、機構營業(yè)狀態(tài)、機構開/關門時間和次數(shù)等。

◇機構間的關聯(lián)關系：如上圖所示，可以通過聯(lián)機交易設置機構業(yè)務關聯(lián)的上級機構，比如上級清算關系機構、上級管理機構、上級報表匯總關系機構等。

◇機構核算屬性：非獨立核算機構采取向上級獨立核算機構報賬或由上級獨立核算單位并表。在清算職能上，有些機構沒有在人行開有清算賬號，其與系統(tǒng)外其他機構的清算必須依托系統(tǒng)內(nèi)有清算賬號的其他機構完成，有清算賬號的機構被稱為清算行，清算行開有是被代理行的上級機構或同級機構。

◇機構類型：通常分為實體業(yè)務部門和虛擬機構。虛擬機構可以理解為沒有營業(yè)網(wǎng)點、沒有實際的物理柜臺，主要用于系統(tǒng)做報表統(tǒng)計，或向網(wǎng)上銀行（即虛擬銀行）發(fā)展而設置的機構。

每家銀行都會多筆機構信息數(shù)據(jù)，該類參數(shù)通常由行方用戶提供，由科技部將參數(shù)導入至核心系統(tǒng)中。

三、銀行的組織架構

了解銀行的組織架構，有助于我深入了解銀行業(yè)務本身。比如銀行主要有哪些部門？部門間的關系是什么樣的？業(yè)務涉及哪里部門？各部門要負責什么事情？管理和溝通是什么樣的流程？

以平安銀行為例，總行架構層面按客戶對象分別設置了大公司、大零售、大內(nèi)控、大行政四大條線。將職責相關的諸多部門集成一個大部門，大部門內(nèi)再設若干分部門，內(nèi)部組織簡潔、精干、降低管理成本的同事，能減少信息傳輸過程中的失真。

公司資產(chǎn)管理事業(yè)部職能：

1.負責常規(guī)理財、代客資產(chǎn)管理等非標業(yè)務辦理、財富項目審查、上報、存續(xù)管理、應急預案管理；

2.負責托管業(yè)務的客戶全面拓展維護、劃款清算以及復核工作。

零售運營管理部職能：

1.零售費用核算、財務報銷、業(yè)績調(diào)整，物料管理、綜合信息、廣告宣傳；

2.客戶經(jīng)理考核、零售人力管理、培訓零售負債業(yè)務的統(tǒng)計、分析、通報；

3.社區(qū)支行營銷策劃、運營情況管理、綜合行政事務、廣告宣傳。

內(nèi)控制法律合規(guī)部職能：

1.法律審查、示范合同管理、特殊資產(chǎn)管理、法律檢查及培訓；

2.合規(guī)檢查，內(nèi)控管理，責任追究，案防工作，反洗錢管理；

3.內(nèi)控管理，開業(yè)輔導，合規(guī)系統(tǒng)管理，離任審計，非現(xiàn)場審計，制度管理，責任追究。

四、客戶

客戶是在銀行辦理業(yè)務的人或企業(yè)等，在銀行核心系統(tǒng)中建立這些客戶的相關信息，比如客戶名稱、證件信息、聯(lián)系方式、風險評級、客戶關系、行業(yè)/職業(yè)、合同信息。

客戶持有效證件在銀行開戶，柜員會根據(jù)客戶提供的信息，在系統(tǒng)中錄入客戶的基本信息，交易完成后，在系統(tǒng)中也會建立唯一的標識，即客戶號，通過客戶號可以查詢到客戶的相關信息。

五、賬戶

賬戶是根據(jù)會計科目設置的，用來對會計科目所包含的經(jīng)濟內(nèi)容進行詳細分類核算。簡單的說，就是根據(jù)會計核算的需要而設置的明細。通俗的講，就是用于放錢的'錢袋'，同時歸屬于某個會計分錄。

在銀行核心系統(tǒng)中，賬戶大類通常分為存款賬戶、貸款賬戶和會計賬戶。

會計賬戶常說的有內(nèi)部賬，內(nèi)部賬沒有客戶，是通過幣種、機構號、科目號、序號開立的，俗稱四要素。比如客戶在銀行開立賬戶并存了一筆錢，到結(jié)息日銀行給客戶付利息，利息的錢就來源于銀行內(nèi)部，賬記在銀行賬戶，即內(nèi)部賬。再如聯(lián)名賬戶，比如幾個人合伙做生意，一起開立客戶號，在系統(tǒng)實現(xiàn)上可以將客戶或賬戶進行關聯(lián)等等。

六、憑證

憑證可以分為會計憑證和客戶憑證。

會計憑證是銀行登記賬簿的依據(jù)，也是明確經(jīng)濟責任、核對賬務、事后查考的依據(jù)。客戶憑證是客戶在銀行辦理業(yè)務的書面依據(jù)，如：存單、存折、支票、借記卡、貸記卡等。