1、必要性。貸款發(fā)放之后，借貸關(guān)系的主動權(quán)就掌握在借款人手中。銀行貸款能否償還，既取決于借款人的還款能力，也取決于其還款意愿。隨著時間的推移，市場環(huán)境不斷變化，借款人的經(jīng)營及財務(wù)情況也在不斷變化，其還款能力和還款意愿也在變化。

2、作用。銀行基于未來可能出現(xiàn)的不同情況，通過在事前設(shè)立動態(tài)的貸后調(diào)整機制，并在借款合同中約定相應(yīng)的財務(wù)限制條款和保護性條款，可以在一定程度上約束和限制借款人的經(jīng)營和財務(wù)行為，一旦借款人觸及上述條款時，可要求借款人追加保障措施或給予銀行一定的補償，以維護銀行權(quán)益，保障債權(quán)安全。

3、財務(wù)限制條款。是指銀行通過合同條款對借款人的財務(wù)指標(biāo)及可能影響財務(wù)指標(biāo)的重大經(jīng)營及財務(wù)行為進行限制和約束，一旦借款人觸發(fā)相關(guān)條款，銀行有權(quán)采取相應(yīng)的措施，保障貸款安全。

4、保護性條款。是指銀行通過合同條款對借款人除財務(wù)指標(biāo)以外的事項或可能影響貸款償還的其他重大經(jīng)營行為進行限制和約束，以切實維護銀行權(quán)益，一旦借款人觸發(fā)相關(guān)條款，銀行有權(quán)采取相應(yīng)的措施，保障貸款安全。

5、針對性原則。有關(guān)合同條款的設(shè)定要有針對性，要根據(jù)在信貸調(diào)查和審查的過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險因素，以及貸款期間借款人可能出現(xiàn)的財務(wù)狀況變化或可能發(fā)生的影響債務(wù)償還的重大經(jīng)營行為，設(shè)定必要的財務(wù)限制條款和保護性條款，保障銀行貸款安全。

6、合理性原則。有關(guān)合同條款的設(shè)定應(yīng)立足于當(dāng)前借款人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，參考同行業(yè)平均水平，既要有利于規(guī)避實質(zhì)風(fēng)險，又要符合企業(yè)實際情況，還要留有一定的余地，體現(xiàn)公平、合理及風(fēng)險收益匹配的要求。

7、有效性原則。有關(guān)合同條款的設(shè)定能夠有效地規(guī)避可預(yù)見的風(fēng)險，抑制借款人潛在的投機行為，有利于保障銀行貸款權(quán)益，又不至于阻礙企業(yè)正常的經(jīng)營發(fā)展。

8、可操作性原則。財務(wù)限制指標(biāo)的設(shè)定要易于計算，保護性條款中約定的事項要容易認定，要充分考慮可操作性，且方便于貸后監(jiān)測和管理。