1、2018年中旬，寧波市稅務(wù)稽查部門接到國(guó)家稅務(wù)總局稽查局下發(fā)的“打虛”交辦案源，要求對(duì)余姚市X金屬材料經(jīng)營(yíng)部涉嫌虛開增值稅發(fā)票情況進(jìn)行調(diào)查。

2、辦案人員調(diào)取了該經(jīng)營(yíng)部稅務(wù)登記信息及納稅申報(bào)信息、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)等涉稅資料。

3、辦案人員調(diào)取該經(jīng)營(yíng)部自成立以來的全部進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。

4、根據(jù)發(fā)票信息線索，辦案人員利用全國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息查詢，上下游企業(yè)。

5、魯某進(jìn)入視線，辦案人員依法調(diào)取了魯某名下所有的銀行賬戶及交易明細(xì)數(shù)據(jù)，并逐一與經(jīng)營(yíng)部對(duì)公賬戶的資金往來進(jìn)行比對(duì)。

6、寧波稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門按照稅警聯(lián)絡(luò)機(jī)制，向公安經(jīng)偵部門移送了案件線索，稅警雙方確立了“同步立案，雙向打擊”的辦案原則，成立聯(lián)合專案組進(jìn)一步深入調(diào)查。

7、經(jīng)過稅警雙方近兩年時(shí)間的不懈努力，這起涉及下游400余家受票單位，虛開發(fā)票總金額達(dá)1.26億元的虛開發(fā)票案件最終順利完成了所有調(diào)查取證工作。