稅務(wù)系統(tǒng)提示說你個稅還沒匯算！

數(shù)字人生6688 2020-06-08

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二哥二哥稅稅念 2020.6.6

企業(yè)所得稅匯算終于告一段落了，會計人本以為可以松口氣了，結(jié)果個人所得稅匯算又到了最后的申報時期。

咦！二哥，你先別慌，個人所得稅匯算和我企業(yè)有啥關(guān)系？那是員工個人自己的事情，我管不著，他們愛報不報。

誠然，個人所得稅納稅義務(wù)人是自然人個人，并非企業(yè)，直接關(guān)系來說確實和企業(yè)這個扣繳義務(wù)人沒有什么關(guān)系。

但是，綜合所得的個稅匯算，是一個新鮮東西，今年是第一次做這個事情。不管是稅務(wù)局的還是企業(yè)的，亦或是每個自然人都是邊學(xué)習(xí)邊做。雖然我們倡導(dǎo)納稅人自行申報，但是如果完全放任不管，估計這個工作順利完成也有一定難度。

這個工作要順利做完、做好，單憑稅務(wù)征管人員的努力還是不夠的，畢竟我們有龐大的納稅群體，新事項也有很多意想不到的情況發(fā)生，比如現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)現(xiàn)有些人就已經(jīng)投機取巧亂填減免數(shù)據(jù)來退稅了，種種這些情況需要最后核實落實，單憑稅務(wù)局還是有點吃力，還是離不開企業(yè)這個扣繳義務(wù)人的幫助。

這個月剛開始，我們就有扣繳義務(wù)人收到稅務(wù)局的通知，讓大家再次提醒員工盡快完成匯算清繳了。

收到這個通知，扣繳義務(wù)人也為難，通知我都發(fā)下去了，公司QQ群、微信群都通知了遍，我哪里知道還有誰沒有做個稅匯算啊？他們做了也不會給我說，而且公司這么多人，我也不可能一個個問。

其實如何快速知道公司哪些員工還未做匯算清繳是有辦法的，那就是利用電子稅務(wù)局集中申報的功能來查看。

1.我們進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局（扣繳端），點擊人員信息采集進(jìn)入,注意這個扣繳端是你平時代扣代繳申報個稅的地方，我們主要是要導(dǎo)一個公司代扣個稅的人員名單出來。

2.在人員信息采集界面我們導(dǎo)出所有公司作為扣繳義務(wù)人扣繳過個稅的人員清單數(shù)據(jù)。

3.以有單位授權(quán)辦稅信息自然人登錄自然人電子稅務(wù)局，點擊單位辦稅。

4.進(jìn)入單位辦稅后，選擇要辦稅的單位進(jìn)入申報界面

5.在申報界面，我們導(dǎo)入開始從扣繳端導(dǎo)出的人員清單。

6.系統(tǒng)接受后會自動計算，點擊確認(rèn)查看導(dǎo)入結(jié)果。

7.導(dǎo)入結(jié)果會顯示導(dǎo)入失敗的信息，我們會發(fā)現(xiàn)，如果員工已經(jīng)在app申報了，那么這里就是無法導(dǎo)入的。

8.確認(rèn)后，就出現(xiàn)了一個清單，這個清單就是尚未自行申報的員工清單。這個清單上有員工的姓名和身份證信息，如果你單位尚未申報的人員過多，你也不是都認(rèn)識，那也很簡單，你導(dǎo)出清單后用Excel匹配一下部門（用vlookup函數(shù)），匹配好后是哪個部門的就通知他們。

其實這樣再通知范圍就小很多了，而且很有針對性，效果也會好很多，估計到點時候你們公司員工的匯算完成率會非常高。

當(dāng)然，值得大家注意的是，這個方法統(tǒng)計出來的人員其實并非都必須要進(jìn)行匯算清繳。

我們知道有一部分人是不需要做匯算清繳的。

1、預(yù)繳和年度應(yīng)納稅額是一致的，不需要

2、需要補稅，但是綜合收入不超過12萬的，不需要

3、需要補稅，但是補稅金額不超過400元的，不需要

4、需要退稅，但是自愿放棄的

但是我們從集中申報看到的僅僅是未做匯算清繳的名單，而這名單上的員工是否必須做匯算情況，扣繳義務(wù)人也無法做出準(zhǔn)確的判斷。

為什么呢？因為這里系統(tǒng)只以該員工在本單位的個稅申報數(shù)據(jù)來判斷，對于該員工是否在其他地方獲取過收入，這里是不會自動取過來的，所以清單現(xiàn)在應(yīng)補/退稅為0，感覺這個員工不需要做匯算，但是實際上如果該員工如果還有在其他地方存在收入，這個結(jié)論就會發(fā)生變化。

同理，下面清單現(xiàn)在有退稅97.01這個員工，也是沒法斷定他最終結(jié)果就是退稅。

但是這個清單作為一個參考，判斷哪些人尚未做匯算清繳是沒有任何問題的，至于他能不能免于匯算清繳，這個扣繳義務(wù)人確實判斷不了了，這個需要其本人自行判斷。

其實，二哥的建議是，就算你不需要做匯算，你下載個APP，進(jìn)行點一下提交也就是幾分鐘的事情，今天不需要萬一明年需要呢？每個人熟悉一下APP也不是什么壞事。

當(dāng)然，說到這里也就順便說說單位如何給員工辦理匯算，其實也就是用到上面我們提到的集中匯算清繳功能。

我們都知道個稅綜合所得匯算清繳途徑有三種，納稅自行辦理、通過扣繳義務(wù)人代為辦理、委托涉稅服務(wù)單位和個人辦理。

如果是扣繳義務(wù)人辦，扣繳義務(wù)人如何辦?

1.登錄自然人電子稅務(wù)局，點擊單位辦稅。

2.選擇單位

3.報表填寫可以添加或者導(dǎo)入，添加手動輸入，導(dǎo)入適合人員多的情況。

當(dāng)然，系統(tǒng)提供了自動計算功能，但是也只是帶出在本單位扣繳過的收入和稅金信息，如果員工有其他收入，則需要補充上去。

所以這里也是為什么委托單位辦理，納稅人需要提供準(zhǔn)確的收入信息的原因。

填寫和核對完成后報送即可。

值得大家注意的是，扣繳義務(wù)人能幫忙辦理匯算的納稅人的范圍僅限于扣繳義務(wù)人在納稅年度內(nèi)為其申報過正常工資薪金所得、外籍人員正常工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得（保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）的居民個人，且不要求辦理匯繳申報時納稅人是否在職。

如果你根本沒有通過該扣繳義務(wù)人申報過，那扣繳義務(wù)人是沒辦法給你集中辦理的。

如果錄入信息會提示如下：

有些朋友說自己登錄自然人電子稅務(wù)局后無法顯示這個功能，那是因為你還未開通權(quán)限。

只有有公司辦稅權(quán)限的這個自然人用自己的身份實名登錄自己的自然人電子稅務(wù)局才能代表公司給員工辦理集中申報，如果沒有權(quán)限，你就辦理不了。

如何有這個權(quán)限?

這個就需要公司的法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者擁有管理權(quán)限的人員給你授權(quán)，因為我們每個公司的法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人都是實名認(rèn)證了的，所以他們通過登錄網(wǎng)站或者個稅APP給你授權(quán)之后你才有給員工辦理集中申報的權(quán)限。

如果沒有授權(quán)，那么你登錄APP或者網(wǎng)頁后你的個人中心就是這樣。

如果有授權(quán)，那么你的個人中心就是這樣。多了一個企業(yè)辦稅權(quán)限管理。

具體如何授權(quán)呢？二哥以網(wǎng)站W(wǎng)eb和個稅App分別給大家舉例。

網(wǎng)站web

1.以法定代表人（負(fù)責(zé)人）、財務(wù)負(fù)責(zé)人或擁有管理權(quán)限的人員登錄自然人電子稅務(wù)局，登錄后點擊個人信息。

2.選擇企業(yè)辦稅權(quán)限進(jìn)入，點擊詳情進(jìn)入，進(jìn)入后點擊新增授權(quán)人員信息。

3.錄入被授權(quán)人的信息，然后增加即可，這里的被授權(quán)人必須也是個稅APP實名注冊過的自然人。

APP操作

1.以法定代表人（負(fù)責(zé)人）、財務(wù)負(fù)責(zé)人或擁有管理權(quán)限的人員登錄自然人電子稅務(wù)局，登錄后點擊個人信息，點擊企業(yè)辦稅權(quán)限。

2.點擊新增授權(quán)人員

3.同樣，錄入相關(guān)人員信息即可。

好了，授權(quán)完成后，這個人就能通過網(wǎng)頁登錄電子稅務(wù)局辦理集中申報了。