公司的未來發(fā)展，將會(huì)形成經(jīng)營(yíng)多元化、利潤(rùn)點(diǎn)專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)管理格局。為適應(yīng)和服務(wù)于公司發(fā)展的實(shí)際需求，現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)管理的運(yùn)作，需要根據(jù)會(huì)計(jì)核算、成本管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范及資本運(yùn)作等管理內(nèi)容的要求建立會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理雙向并進(jìn)的財(cái)務(wù)管理模式，重點(diǎn)做好成本管理及財(cái)務(wù)預(yù)算工作。為公司的發(fā)展及上市，充分發(fā)揮管財(cái)、理財(cái)和防范風(fēng)險(xiǎn)的職能作用。

一、會(huì)計(jì)核算

公司固定資產(chǎn)、往來、存貨、成本、期間費(fèi)用和損益等企業(yè)日常核算工作，是企業(yè)一切財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的根本。缺乏良好的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，其它財(cái)務(wù)管理活動(dòng)則無從做起，因此，做好會(huì)計(jì)核算工作，要首先組織實(shí)施三項(xiàng)工作。

（一）建立會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)會(huì)計(jì)核算的基本職能，按照崗位設(shè)置和職能分解，建立并執(zhí)行明確具體的會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范崗位作業(yè)和會(huì)計(jì)管理。要積極發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的兩個(gè)重要作用。

一是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)作用。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)崗組和崗位的常規(guī)性工作。尤其是在上崗人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊的狀況下，運(yùn)用作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)和培訓(xùn)，會(huì)有效的提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的考核作用。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)會(huì)計(jì)人員的例行性工作實(shí)施考核，處理違規(guī)作業(yè)的情況和問題時(shí)，能夠做到有據(jù)可依，有章可循和有理可論。避免或減少會(huì)計(jì)人員常規(guī)性、例行性工作中不應(yīng)有的失誤和缺漏。

（二）完善會(huì)計(jì)作業(yè)流程

在確定崗位工作任務(wù)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，必須改進(jìn)和完善工作流程。通過對(duì)工作流程的梳理，加強(qiáng)工作信息傳遞和工作流程網(wǎng)絡(luò)化管理，實(shí)現(xiàn)工作的條理性，增加相關(guān)工作流程的透明度，較大幅度提高工作效率。

（三）強(qiáng)化會(huì)計(jì)作業(yè)監(jiān)督

1、崗位考核：為保障工作的有序運(yùn)行，績(jī)效考核要真正落實(shí)到每一名崗位人員。在實(shí)施時(shí)段性考核的同時(shí)，應(yīng)加大對(duì)工作過程的督導(dǎo)力度，適時(shí)檢查會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)的履行情況、作業(yè)規(guī)范和作業(yè)成效，有偏當(dāng)糾，有漏即補(bǔ)，有錯(cuò)必改。保持會(huì)計(jì)核算水平的穩(wěn)定性和健康性。

2、法規(guī)監(jiān)督：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，對(duì)公司相關(guān)部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)察、督促，落實(shí)法律規(guī)定的應(yīng)依法辦理的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

二、資金結(jié)算

開展公司對(duì)銀行的融資工作，參與公司的投資決策工作。公司財(cái)務(wù)以預(yù)算為工具對(duì)整個(gè)公司的資金采取統(tǒng)一管理。

（一）通過預(yù)算進(jìn)行資金調(diào)控

1、提高資金利用效率。通過資金的預(yù)算管理，以收抵支合理安排公司的支付活動(dòng)，統(tǒng)籌兼顧，避免支付不能的情況出現(xiàn)，可以調(diào)高企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和使用效率。

2、增加金融機(jī)構(gòu)授信水平。通過合理安排資金支出，并參與投融資活動(dòng)，力求保持優(yōu)良的資本結(jié)構(gòu)及良好的財(cái)務(wù)狀況，能使金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司的授信總額度得到相當(dāng)程度的提高。

（二）拓寬融資渠道。

1、內(nèi)部融資。與會(huì)計(jì)核算、內(nèi)控控制職能緊密結(jié)合，減少存貨、應(yīng)收帳款及不良資產(chǎn)的占?jí)?，提高各?xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)及使用效率。

2、外部融資。隨著國(guó)家金融市場(chǎng)的發(fā)展，融資工具的多元化和多樣化，打破了企業(yè)單純依靠銀行貸款進(jìn)行發(fā)展的單一格局。結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，最大限度的有效利用各種融資工具，并取得成效，應(yīng)該是今后外部融資工作的重中之重。