現(xiàn)在確實(shí)有一些人既能夠提前辦理退休，也能夠繼續(xù)工作。他們拿不定主意繼續(xù)工作究竟是虧本呢？還是占便宜？那么我們就來算一下。

養(yǎng)老金的構(gòu)成

目前，養(yǎng)老金計(jì)算公式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，全國(guó)的計(jì)算方式都相同。各地實(shí)施統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老模式以前，參保繳費(fèi)的人群沒有個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，因此對(duì)之前的繳費(fèi)年限發(fā)放過渡性養(yǎng)老金作為補(bǔ)充。

養(yǎng)老金計(jì)算

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式是：退休時(shí)上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

簡(jiǎn)單點(diǎn)說，實(shí)際上就是我們?nèi)绻凑?00%的基數(shù)繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取1%退休上年度在崗職工社會(huì)平均工資。如果按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年，領(lǐng)取的是0.8%；200%基數(shù)繳費(fèi)一年，領(lǐng)取1.5%；300%基數(shù)繳費(fèi)一年，領(lǐng)取2%。

假設(shè)我們平均按照100%的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)35年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是35%的退休上年度社會(huì)平均工資。假設(shè)當(dāng)?shù)氐耐诵萆夏甓壬鐣?huì)平均工資是6000元，這么就可以領(lǐng)取2100元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

（二）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶的余額計(jì)算起來非常復(fù)雜。二零零五年以前，個(gè)人繳費(fèi)一般是3%~4%，但是劃入個(gè)人賬戶的比例卻是高達(dá)11%。2005年以后，國(guó)家逐漸過渡到按照本人繳費(fèi)基數(shù)的8%劃入個(gè)人賬戶。

個(gè)人賬戶的余額，每年也會(huì)計(jì)發(fā)記賬利息。2016年開始有國(guó)家統(tǒng)一公布記賬利率，2016年當(dāng)年高達(dá)8.31%。

個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)，實(shí)際上是相當(dāng)于按照退休時(shí)個(gè)人賬戶的錢數(shù)每月發(fā)放一份。60歲是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月。

如果我們個(gè)人賬戶里，退休時(shí)能有7萬(wàn)元的個(gè)人賬戶余額，60歲退休每月能領(lǐng)取500元的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

（三）過渡性養(yǎng)老金

過渡性養(yǎng)老金，各省市的計(jì)算方法并不相同，主要還是以建立個(gè)人賬戶之前的繳費(fèi)年限為計(jì)算時(shí)間，包括視同繳費(fèi)年限。

有的是以本人的平均繳費(fèi)指數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)，有的是以1和本人平均繳費(fèi)指數(shù)的平均數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)。

山東省過渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式是這樣：

過渡性養(yǎng)老金等于退休上年度在崗職工月平均工資×建立個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限×1.3%×平均指數(shù)

如果我們建立個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限有10年，包含視同繳費(fèi)年限。如果平均繳費(fèi)指數(shù)是1，那么每月領(lǐng)取的過渡性養(yǎng)老金就是13%的退休上年度社會(huì)平均工資，按照6000元計(jì)算，是780元每個(gè)月。

三項(xiàng)養(yǎng)老金合計(jì)是3380元每月，或者48%的退休上年度社會(huì)平均工資＋500元。

如果是一年前退休呢？

當(dāng)時(shí)計(jì)算養(yǎng)老金使用的社平工資假設(shè)為5500元，第2年是6000元，社會(huì)平均工資增速9.1%不算高。

由于少繳一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金將是34%的退休上年度社會(huì)平均工資，過渡性養(yǎng)老金仍然維持在13%的退休上年度社會(huì)平均工資。基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金之和就是2585元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金非常復(fù)雜。首先，少繳一年的養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶會(huì)減少5280元。第二，2018年個(gè)人賬戶記賬利率是8.29%，余額也會(huì)縮減8.29%。第三，按照養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)表，59歲是145個(gè)月。

通過計(jì)算個(gè)人賬戶的余額只有59765元，除以145，每月只能領(lǐng)取412元的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

這樣，提前一年退休計(jì)算出來的養(yǎng)老金待遇大約是2997元。

養(yǎng)老金增加。按照2019年山東省的養(yǎng)老金調(diào)整方案，會(huì)增加定額調(diào)整50元，按繳費(fèi)年限調(diào)整65元（34年工齡），按養(yǎng)老金水平調(diào)整增加51元，合計(jì)增加165元。

這樣調(diào)整后的養(yǎng)老金也不過3165.5元，比3380元要低200多元。

所以，繳費(fèi)年限35年這種情況下晚退休更劃算。