個人繳納社保，最低檔次最劃算，但是保障程度最低。

實際上社保比較復(fù)雜，包含了七種保險，這里我們說的只是職工養(yǎng)老保險。

個人通過參加靈活就業(yè)人員社保的方式，繳納的是職工基本養(yǎng)老保險，退休后養(yǎng)老金計算，是跟職工養(yǎng)老保險完全一樣的。

我們可以看一下，按照60%社平繳費基數(shù)和百分之百社平繳費基數(shù)繳納社保一年造成的養(yǎng)老金差距，看看哪個更合算。

我們退休待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

60%基數(shù)繳費一年，退休待遇可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會平均工資。100%基數(shù)繳費一年，退休可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會平均工資。

個人賬戶養(yǎng)老金，由于劃入個人賬戶的錢數(shù)等于繳費基數(shù)的8%，實際上一年累積的個人賬戶養(yǎng)老余額等于繳費基數(shù)的96%。如果我們是統(tǒng)一按照60歲退休，計發(fā)月數(shù)139個月計算的話，如果按照100%繳費基數(shù)繳費，退休待遇等于0.69%的上年度社會平均工資。實際上繳費基數(shù)就是等于上年度社會平均工資的。

60%基數(shù)繳費退休待遇等于，0.41%上年度社會平均工資。

這樣如果繳費當(dāng)年退休，百分之百待遇是1.69%的上年度社會平均工資，60%待遇是1.21%的上年度社會平均工資。我們養(yǎng)老金差距是0.48%的上年度社會平均工資。

如果社會平均工資是5000元，養(yǎng)老金差距就是24元每月。

但我們繳費錢數(shù)相差多少？自己繳納靈活就業(yè)人員保險，繳費比例一般是20%。這樣60%基數(shù)繳費每月需要繳納600元，一年7200元；百分之百基數(shù)繳費，每月需要繳納1000元，一年12000元。繳費的差距是4800元。單純來講，就是200個月的待遇差距。

而且，我們國家在調(diào)整養(yǎng)老金差距時，會額外照顧養(yǎng)老金較低水平的退休人員，會按照定額調(diào)整和傾斜調(diào)整的方式，對他們實施公平性的增加養(yǎng)老金，人人相等。一般他們的調(diào)整比例會高一些。

所以，按照60%基數(shù)繳費是最合算的。

可是，如果大家都按60%基數(shù)繳費，繳的錢數(shù)最低，傷害的又是誰的利益呢？

首先，按最低基數(shù)繳費是國家對低收入人群的一種照顧。靈活就業(yè)人員收入不穩(wěn)定，國家允許他們根據(jù)自己收入水平選擇繳費基數(shù)。目前，所有參保人群中約有25%是靈活就業(yè)人員。

第二，拿低基數(shù)的養(yǎng)老金，實際上對生活的保障水平不高。交費15年，最低繳費基數(shù)，退休金只有800到900元，僅僅比低保水平好一些。對于過去每月五六千元收入的人來說，這點退休金基本無法保障生活水平。

第三，我們的工資是不斷增長的。隨著時間往前推移，我們繳納養(yǎng)老保險的錢數(shù)實際上不多，比如2002年青島市的社平工資是1070元，2017年就達到了5309元增長了接近四倍。我們按低繳費基數(shù)繳費省下的錢，根本跑不贏工資增長率。在自己手里，要么花了，要么相對貶值。

所以說，根據(jù)自己的收入水平，按照20%的本人收入，來繳納社保最合算，這樣能夠保障我們老了之后有一份足夠的退休金。