深圳市稅務(wù)局：增值稅稅率調(diào)整發(fā)票開具操作指引80問

來源：深圳市稅務(wù)局

日期：2019.3.29

        2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用16％稅率的，稅率調(diào)整為13％；原適用10％稅率的，稅率調(diào)整為9％。

        為保證納稅人“開好票”，我局現(xiàn)編發(fā)開票中可能遇到的問題，通過系列的形式發(fā)送給大家，供大家開票時(shí)參考。

稅控盤部分（百旺，28問）

        1、4月1日后什么情形下可開16％、10％原稅率？

        2、開票軟件不升級(jí)，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具13％和9％稅率發(fā)票？

        答：不能，開票軟件必須升級(jí)到最新V2．0．29．190318版本。

        3、原來自建的商品編碼庫，軟件升級(jí)后，是否需要手工重新賦碼？

        答：不需要重新賦碼，開票軟件升級(jí)之后，時(shí)間到4月1日生效之日，重新進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將16％稅率更新為13％、10％稅率更新為9％。

        4、開票軟件升級(jí)最新版之后，是否能直接開出新稅率的發(fā)票？

        答：稅控盤時(shí)鐘在新稅率生效日期之前（4月1日），無法開出新稅率的發(fā)票。

        5、開票軟件已升級(jí)，4月1日新稅率生效之后是否還可以開具原有稅率的發(fā)票？

        答：對(duì)于有效期起是新稅率生效日之前的一般納稅人，開票軟件升級(jí)之后，還可以使用原有稅率開具紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票；對(duì)于有效期起是新稅率生效日之后的一般納稅人，只能使用13％、9％、6％、0％以及現(xiàn)行有效征收率開具發(fā)票。

        6、開票軟件升級(jí)之后，是否可以通過“復(fù)制”方式開具發(fā)票？

        答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是新稅率生效日之前開具的原稅率發(fā)票，票面上默認(rèn)是原稅率，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

        7、是否需要帶稅控盤去稅局獲取新稅率授權(quán)？

        答：對(duì)于可以正常聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)，新稅率生效日之后，登錄開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)通過參數(shù)同步的方式獲取稅率授權(quán)。對(duì)于不能聯(lián)網(wǎng)的特殊企業(yè)，可以通過大廳變更獲取新稅率授權(quán)，如果不變更稅率授權(quán)，只升級(jí)開票軟件不影響開新稅率發(fā)票。

        8、有效期起是新稅率生效日前，新稅率生效之后更換稅控盤，是否還能開16％或10％稅率的發(fā)票？

        答：可以開出。

        9、2019年4月1日之后取得的4月1日之前開具的稅率為16％、10％的增值稅專用發(fā)票還可以認(rèn)證嗎？

        答：只要在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)（開具之日起360內(nèi)）認(rèn)證即可。

        10、4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票軟件中是否有16％、10％稅率？

        答：對(duì)于4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票界面沒有16％和10％稅率可以選擇；

        對(duì)于4月1日之前發(fā)行的一般納稅人，4月1日之后，新舊稅率并存，以便對(duì)升級(jí)之前開的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行紅沖和對(duì)4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票。

        11、銷售方2019年3月份銷售貨物已按16％稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購買方表示可能4月份要退貨，請(qǐng)問到時(shí)候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？

        答：在2019年4月1日后發(fā)生以前業(yè)務(wù)因開票有誤沖紅重開、銷售退回、作廢重開的情況，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間所適用的稅率開具發(fā)票，即對(duì)于2019年4月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照16％/10％稅率開具發(fā)票。

        12、2019年4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)，4月1日（包括當(dāng)天）之后怎么開票？

        答：2019年4月1日以前已申報(bào)確認(rèn)銷售（納稅義務(wù)發(fā)生）尚未開票的，仍可按16％/10％稅率開具增值稅發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日（包括當(dāng)天）后的，適用13％、9％的稅率開具增值稅發(fā)票。

        舉個(gè)例子：B公司于2019年3月3日向C公司（一般納稅人）采購一批貨物并預(yù)付了貨款，C公司于2019年4月13日發(fā)貨。則C公司應(yīng)當(dāng)貨物發(fā)出的當(dāng)天，開具13％新稅率的增值稅發(fā)票給B公司（雙方企業(yè)無法協(xié)商有疑義的，可以咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)）。

        若C公司采取的是直接收款的方式并于3月3日發(fā)貨并收款，C公司因當(dāng)月業(yè)務(wù)原因未及時(shí)開出發(fā)票，則C公司屬于4月1日之后補(bǔ)開發(fā)票，也應(yīng)當(dāng)按原16％稅率開具。

        13、4月1日之后開票能否“復(fù)制”之前稅率的發(fā)票？

        答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是4月1日之前開具的16％或10％稅率的發(fā)票，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

        14、升級(jí)190318版本后，稅收分類編碼已更新（32．0）打開發(fā)票填開界面，稅率默認(rèn)是16％，是否影響開13％發(fā)票。

        解決方法：不影響，選擇商品名稱后，根據(jù)商品編碼中此商品選擇的稅率帶出相應(yīng)稅率。

        15、機(jī)動(dòng)車用戶升級(jí)到190318版本，4月1日發(fā)票填開界面沒有16％稅率。

        解決方法：需要把“車輛類型”選出來，鼠標(biāo)點(diǎn)擊稅率，才能看到16％的稅率。

        16、升級(jí)為190318版本后，稅收分類編碼32．0，但在編輯商品編碼，稅率中沒有13％或9％（商品編碼未自動(dòng)更新的情況）。

        解決方法：重新升級(jí)安裝190318版本。

        17、我的軟件已經(jīng)升級(jí)為最新版，但我的稅收分類版本不是32．0，還是舊版

        答：4．1日起首次進(jìn)入開票軟件聯(lián)網(wǎng)會(huì)自動(dòng)更新

        18、升級(jí)軟件后是否會(huì)影響之前的發(fā)票數(shù)據(jù)

        答：升級(jí)安裝不會(huì)影響之前的任何數(shù)據(jù)

        19、本次升級(jí)小規(guī)模是否需要升級(jí)

        答：本次主要針對(duì)一般納稅人，小規(guī)?？傻却笈_(tái)自動(dòng)推送升級(jí)即可。

        20、一臺(tái)電腦有多個(gè)稅控盤，是否需要逐個(gè)升級(jí)？

        答：不需要，可以一次升級(jí)本機(jī)所有稅號(hào)

        21、本次稅率下調(diào)的稅收分類編碼的版本號(hào)是多少？如何獲取最新版本？

        答：本次稅率下調(diào)的稅收分類編碼的版本號(hào)為：32．0；4月1日進(jìn)入開票軟件后即會(huì)自動(dòng)獲取，無需手工更新。

        22、升級(jí)至V2．0．29?190318版本后，離線開票限定時(shí)長為0的票種，點(diǎn)擊發(fā)票代碼、號(hào)碼確認(rèn)界面確定按鈕后卡死。

        答：因本地?cái)?shù)據(jù)庫中未上傳狀態(tài)發(fā)票張數(shù)較多導(dǎo)致。

        解決方法一：點(diǎn)擊發(fā)票代碼、號(hào)碼確認(rèn)界面確定后等待軟件自動(dòng)處理，加載出票面填寫界面即可。下次開票將無此問題。

        解決方法二：剪切掉開票軟件根目錄下稅號(hào)文件夾中盤號(hào)．dat文件，重新登錄開票軟件即可。若需要查詢以前開具過的發(fā)票，使用【發(fā)票修復(fù)】功能進(jìn)行發(fā)票修復(fù)。

        23、開票軟件（稅控盤版）V2．0．29?190318安裝后，登錄開票軟件報(bào)錯(cuò)：“無法啟動(dòng)此程序，因?yàn)橛?jì)算機(jī)中丟失skpc．dll”。

        答：打開【電腦管家】——【病毒查殺】——【隔離區(qū)】界面，勾選“skpc．dll”文件點(diǎn)擊【恢復(fù)】后，skpc．dll文件會(huì)顯示在電腦管家的信任區(qū)，然后再正常雙擊打開軟件。

        24、開票軟件在線升級(jí)，點(diǎn)擊開始升級(jí)提示“網(wǎng)絡(luò)異常，下載升級(jí)文件失敗”。

        答：因自動(dòng)下載的程序包異常，導(dǎo)致校驗(yàn)不通過，程序不會(huì)執(zhí)行自動(dòng)安裝?？梢缘缴钲诎偻W(wǎng)站：http：//sz．baiwang．com．cn中下載V．2．0．29版本安裝包自行安裝。

        25、軟件升級(jí)后，打開軟件提示找不到usbkey驅(qū)動(dòng)，如何處理？

        答：在軟件安裝路徑下（軟件安裝路徑查找方法：右擊開票軟件圖標(biāo)－屬性－查找目標(biāo)/打開文件位置）雙擊Nisecinstaller＿V1．0．8．7．1．exe安裝，重新打開開票軟件即可正常使用；

        26、軟件升級(jí)后，發(fā)票無法上傳，測試連接服務(wù)器失敗

        答：首先，將鼠標(biāo)放到電腦右下角電腦時(shí)間的位置，右鍵點(diǎn)擊選擇【啟動(dòng)任務(wù)管理器】，點(diǎn)擊進(jìn)程，找到ServyouInvoiceCollector．exe進(jìn)程，點(diǎn)擊結(jié)束進(jìn)程；然后在軟件安裝路徑下（軟件安裝路徑查找方法：右擊開票軟件圖標(biāo)－屬性－查找目標(biāo)/打開文件位置）雙擊Nisecinstaller＿V1．0．8．7．1．exe安裝，重新打開開票軟件即可正常使用；

        27、軟件升級(jí)后，之前的開票資料、客戶編碼、商品編碼等都查詢不到。

        問題原因：軟件升級(jí)過程中了，修改了安裝路徑或本電腦中有多個(gè)安裝目錄。

        解決方法：

        （1）此問題需要右擊開票軟件圖標(biāo)，點(diǎn)擊屬性，記錄當(dāng)前軟件安裝路徑后，點(diǎn)擊計(jì)算機(jī)，查看除您所記錄盤符以外的其他路徑，是否有“增值稅發(fā)票稅控開票軟件（稅控盤版）”文件夾，若是有，請(qǐng)雙擊打開，把稅號(hào)命名的文件夾、稅號(hào)命名的兩個(gè)安裝信息＿inf和system．ini，替換到所記錄的軟件安裝路徑下后進(jìn)入軟件查看是否有之前信息，如信息完整則正常使用即可。

        （2）如無法自行解決，請(qǐng)聯(lián)系服務(wù)單位解決。服務(wù)熱線：4008823661或服務(wù)QQ：4008823661及微信公眾號(hào)“深圳百旺微服務(wù)”

        28、增值稅發(fā)票稅控開票軟件打開提示：“未檢測到稅控盤”。

        答：解決辦法

        （1）軟件升級(jí)完成，打開軟件提示“未檢測到稅控盤”，此問題需要找到開票軟件安裝根目錄－右鍵單擊軟件－屬性－打開文件位置/查找目標(biāo)－找到TCZXSJ－tczxsj點(diǎn)擊在線升級(jí)，升級(jí)后再打開即可。

        （2）軟件未升級(jí)，先確定稅控盤已經(jīng)插入主機(jī)；

        檢查稅控盤狀態(tài)，如果綠燈常亮，連接稅控盤對(duì)電腦進(jìn)行殺毒；

        電腦是win7、win8系統(tǒng)右擊軟件以管理員身份運(yùn)行；

        退出殺毒軟件、防火墻，重新插拔稅控盤，盤連接到電腦主機(jī)后面的usb接口；

        拔掉稅控盤關(guān)機(jī)重啟，（同時(shí)更換其他的數(shù)據(jù)線嘗試）；

        稅控盤底層升級(jí)，按方法（1）處理；

        換電腦安裝開票軟件，還是檢測不到稅控盤，建議去稅局檢測稅控盤。

        29、反寫提示：一窗式比對(duì)失敗，該納稅人不是一般納稅人？

        答：征管系統(tǒng)將納稅人稅號(hào)刪除或是啟用時(shí)間設(shè)置的非當(dāng)前日期，用戶可到稅局進(jìn)行手工清卡。

        30、電子發(fā)票、機(jī)動(dòng)車票抄報(bào)反寫出現(xiàn)此報(bào)錯(cuò)：【監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)明文長度有誤＿90000000】

        答：如果大批量出現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)反饋上報(bào)國稅處理；如果個(gè)別出現(xiàn)建議換時(shí)間段操作反寫或帶盤到大廳前臺(tái)反寫清卡。

        31、反寫的時(shí)候提示：稅控盤監(jiān)控信息寫盤失?。?00c9？

        答：

        右鍵開票軟件圖標(biāo)—屬性，選擇“以管理員身份運(yùn)行此程序”，重新插拔稅控盤，重新登錄軟件進(jìn)行反寫即可。

        32、開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)提示“發(fā)票開具失?。洪_票信息中的發(fā)票號(hào)碼、代碼不合法（09D108）”？

        答：解決方法

        （1）右鍵開票軟件圖標(biāo)—屬性，選擇“以管理員身份運(yùn)行此程序”，通過發(fā)票修復(fù)，修復(fù)下原藍(lán)字發(fā)票后，重新開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

        （2）升級(jí)稅控盤底層版本后開具；

        （3）核實(shí)開票軟件版本號(hào)是否新版本2．0．29．0318（必要時(shí)也可退出百望發(fā)票助手后嘗試）

        33、申請(qǐng)紅字信息表時(shí)，提示信息表總金額大于藍(lán)字發(fā)票的金額？

        答：先核實(shí)金額稅額與原始發(fā)票是否一致：如果金額、稅額一致，說明企業(yè)之前已經(jīng)對(duì)該張藍(lán)字發(fā)票開已經(jīng)申請(qǐng)了紅字信息表，可以在軟件中嘗試下載，如下載不了，建議在發(fā)票查詢界面，選原發(fā)票號(hào)碼，輸入原藍(lán)字發(fā)票號(hào)碼查詢是否已開具出對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)發(fā)票，如都查詢不到，建議到稅局查詢；如果金額、稅額不一致，修改金額、稅額即可。

        34、紅字發(fā)票信息表上傳后，發(fā)現(xiàn)填寫有誤，能否撤銷開具？

        答：如果紅字信息表已經(jīng)上傳過稅務(wù)端了，開票軟件將無法撤銷，如果需要撤銷只能去稅務(wù)大廳處理。

        35、填開紅字信息表時(shí)提示【信息表銷方與藍(lán)字發(fā)票銷方不一致，不允許開具。】

        答：申請(qǐng)表上的信息，如果有錯(cuò)誤則把錯(cuò)誤的地方修改；如果信息沒有錯(cuò)誤同樣報(bào)錯(cuò)，引導(dǎo)企業(yè)去稅局申請(qǐng)開具紅字信息表。

        36、企業(yè)紅字信息表申請(qǐng)下載成功，在負(fù)數(shù)發(fā)票信息填寫時(shí)報(bào)錯(cuò)“紅字信息表合計(jì)金額不能為零，并且不能大于當(dāng)前發(fā)票的單張開票限額，請(qǐng)確認(rèn)！”

        答：解決方法

        （1）核對(duì)信息表信息是否申請(qǐng)有誤，如果有誤撤銷重新申請(qǐng)。

        （2）核對(duì)企業(yè)單張開票限額是否有誤，如果有誤需要帶盤到大廳進(jìn)行單張開票限額變更授權(quán)，如果可以看到紅字信息表編號(hào)，就直接使用編號(hào)開具，如果不行，需要前往國稅打印信息表文件。

        37、開具紅字信息表時(shí)提示“系統(tǒng)內(nèi)部錯(cuò)誤：傳出xml文件格式錯(cuò)誤，解析失敗”

        答：備份安裝目錄，剪切稅號(hào)文件夾后初始化上傳或者更換路徑安裝/更換電腦上傳，換路徑重新安裝軟件后先不要恢復(fù)數(shù)據(jù)，自己添加客戶信息和商品信息然後填寫紅字信息表，點(diǎn)擊上傳并且信息表通過后，在審核下載里將紅字信息表下載下來，然後打開信息表看是否有亂碼，若是有就手工輸入信息表編號(hào)開具負(fù)數(shù)。

        38、申請(qǐng)信息表報(bào)錯(cuò)?：已退回，多張信息表金額稅額大于藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)的金額稅額。

        答：購銷方都申請(qǐng)過信息表，需要讓購銷雙方都去稅局撤銷自己申請(qǐng)的信息表，再由購方重新申請(qǐng)。

        39、負(fù)數(shù)發(fā)票提示“信息表編號(hào)校驗(yàn)失敗，請(qǐng)重新錄入”

        答：確認(rèn)正確的已審核下載的信息表編號(hào)，正確編號(hào)為16位數(shù)字，確認(rèn)后重新輸入。

        40、上傳信息表提示：銷方納稅人不是本稅務(wù)機(jī)關(guān)所屬企業(yè)

        答：解決方法

        （1）值稅專票信息表時(shí)，對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼輸入錯(cuò)誤；核對(duì)服務(wù)器地址和端口是否本省的，測試連接是否成功。

        （2）端納稅人檔案信息或登記的稅務(wù)機(jī)關(guān)有誤，或者稅號(hào)變更后臺(tái)沒有做新舊稅號(hào)的關(guān)聯(lián)?企業(yè)在軟件上開具不了申請(qǐng)單，需要到大廳進(jìn)行核實(shí)處理。（去稅局查詢檔案狀態(tài)，防偽稅控系統(tǒng)－系統(tǒng)管理－納稅人檔案登記中修改正確的報(bào)稅所屬機(jī)關(guān)；發(fā)行子系統(tǒng)－企業(yè)發(fā)行－變更發(fā)行－變更企業(yè)基本信息確認(rèn)修改成功后再開具紅字信息表。）

        備注：信息表填寫完成點(diǎn)擊上傳以后，開票軟件自動(dòng)查詢后臺(tái)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票票面信息并與申請(qǐng)的信息表信息進(jìn)行比對(duì)，如果（銷方納稅人識(shí)別號(hào)、名稱，購方納稅人識(shí)別號(hào)、名稱，金額、稅額）無差異，紅字信息表便能上傳并且審核通過。

金稅盤部分（航天信息，30問）

        1、4月1日后什么情形下可開16％、10％原稅率

        2、開票軟件不升級(jí)，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具13％和9％稅率發(fā)票？

        答：不能，開票軟件必須升級(jí)到最新V2．2．33．190318版本。

        3、原來自建的商品編碼庫，軟件升級(jí)后，是否需要手工重新賦碼？

        答：不需要重新賦碼，開票軟件升級(jí)之后，時(shí)間到4月1日生效之日，重新進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將16％稅率更新為13％、10％稅率更新為9％。

        4、開票軟件升級(jí)最新版之后，是否能直接開出新稅率的發(fā)票？

        答：金稅盤時(shí)鐘在新稅率生效日期之前（4月1日），無法開出新稅率的發(fā)票。

        5、開票軟件已升級(jí)，4月1日新稅率生效之后是否還可以開具原有稅率的發(fā)票？

        答：對(duì)于有效期起是新稅率生效日之前的一般納稅人，開票軟件升級(jí)之后，還可以使用原有稅率開具紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票；對(duì)于有效期起是新稅率生效日之后的一般納稅人，只能使用13％、9％、6％、0％以及現(xiàn)行有效征收率開具發(fā)票。

        6、開票軟件升級(jí)之后，是否可以通過“復(fù)制”方式開具發(fā)票？

        答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是新稅率生效日之前開具的原稅率發(fā)票，票面上默認(rèn)是原稅率，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

        7、是否需要帶金稅盤去稅局獲取新稅率授權(quán)？

        答：對(duì)于可以正常聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)，新稅率生效日之后，登錄開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)通過參數(shù)同步的方式獲取稅率授權(quán)。對(duì)于不能聯(lián)網(wǎng)的特殊企業(yè)，可以通過大廳變更獲取新稅率授權(quán)，如果不變更稅率授權(quán)，只升級(jí)開票軟件不影響開新稅率發(fā)票。

        8、有效期起是新稅率生效日前，新稅率生效之后更換金稅盤，是否還能開16％或10％稅率的發(fā)票？

        答：可以開出。

        9、漢字防偽取消，是否升級(jí)新版本后就直接沒有漢字防偽標(biāo)志了，開具出來的密文是二維碼還是108位數(shù)字密文？

        答：升級(jí)到新版軟件之后，狀態(tài)查詢中不再顯示漢字防偽授權(quán)，開出的發(fā)票直接是108位數(shù)字密文，票面上最多8行商品，超過可以開清單，但是稀土授權(quán)企業(yè)開具稀土發(fā)票時(shí)不允許帶清單。

        10、漢字防偽升級(jí)前開具的專票如何沖紅？

        答：跟原來的非漢字防偽專票沖紅方式一樣，開具信息表，信息表審核通過后開具紅字發(fā)票，所開出的紅字發(fā)票密文是108位數(shù)字密文。

        11、2019年4月1日之后取得的4月1日之前開具的稅率為16％、10％的增值稅專用發(fā)票還可以認(rèn)證嗎？

        答：只要在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)（開具之日起360內(nèi)）認(rèn)證即可。

        12、4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票軟件中是否有16％、10％稅率？

        答：對(duì)于4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票界面沒有16％和10％稅率可以選擇；

        對(duì)于4月1日之前發(fā)行的一般納稅人，4月1日之后，新舊稅率并存，以便對(duì)升級(jí)之前開的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行紅沖和對(duì)4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票。

        13、銷售方2019年3月份銷售貨物已按16％稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購買方表示可能4月份要退貨，請(qǐng)問到時(shí)候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？

        答：在2019年4月1日后發(fā)生以前業(yè)務(wù)因開票有誤沖紅重開、銷售退回、作廢重開的情況，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間所適用的稅率開具發(fā)票，即對(duì)于2019年4月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照16％/10％稅率開具發(fā)票。

        14、2019年4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)，4月1日（包括當(dāng)天）之后怎么開票？

        答：2019年4月1日以前已申報(bào)確認(rèn)銷售（納稅義務(wù)發(fā)生）尚未開票的，仍可按16％/10％稅率開具增值稅發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日（包括當(dāng)天）后的，適用13％、9％的稅率開具增值稅發(fā)票。

        舉個(gè)例子：B公司于2019年3月3日向C公司（一般納稅人）采購一批貨物并預(yù)付了貨款，C公司于2019年4月13日發(fā)貨。則C公司應(yīng)當(dāng)貨物發(fā)出的當(dāng)天，開具13％新稅率的增值稅發(fā)票給B公司（雙方企業(yè)無法協(xié)商有疑義的，可以咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)）。

        若C公司采取的是直接收款的方式并于3月3日發(fā)貨并收款，C公司因當(dāng)月業(yè)務(wù)原因未及時(shí)開出發(fā)票，則C公司屬于4月1日之后補(bǔ)開發(fā)票，也應(yīng)當(dāng)按原16％稅率開具。

        15、4月1日之后開票能否“復(fù)制”之前稅率的發(fā)票？

        答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是4月1日之前開具的16％或10％稅率的發(fā)票，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

        16、升級(jí)190318版本后，稅收分類編碼已更新（32．0）打開發(fā)票填開界面，稅率默認(rèn)是16％，是否影響開13％發(fā)票。

        解決方法：不影響，選擇商品名稱后，根據(jù)商品編碼中此商品選擇的稅率帶出相應(yīng)稅率。

        17、機(jī)動(dòng)車用戶升級(jí)到190318版本后，發(fā)票填開界面沒有13％稅率。

        解決方法：需要把“車輛類型”選出來，才能看到13％的稅率。

        18、升級(jí)為190318版本后，稅收分類編碼32．0，但在編輯商品編碼，稅率中沒有13％或9％（商品編碼未自動(dòng)更新的情況）。

        解決方法：重新升級(jí)安裝190318版本。

        19、我的軟件已經(jīng)升級(jí)為最新版，但我的稅收分類版本不是32．0，還是舊版

        答：4．1日起首次進(jìn)入開票軟件聯(lián)網(wǎng)會(huì)自動(dòng)更新

        20、升級(jí)軟件后是否會(huì)影響之前的發(fā)票數(shù)據(jù)

        答：升級(jí)安裝不會(huì)影響之前的任何數(shù)據(jù)

        21、本次升級(jí)小規(guī)模是否需要升級(jí)

        答：本次主要針對(duì)一般納稅人，小規(guī)?？傻却笈_(tái)自動(dòng)推送升級(jí)即可。

        22、一臺(tái)電腦有多個(gè)金稅盤，是否需要逐個(gè)升級(jí)？

        答：不需要，可以一次升級(jí)本機(jī)所有稅號(hào)

        23、本次稅收分類編碼的版本號(hào)是多少？如何獲取最新版本？

        答：本次最新版編碼號(hào)為：32．0，4月1日進(jìn)入開票軟件后即會(huì)自動(dòng)獲取，無需手工更新。

        24、本次取消漢字防偽之后，所開出的增值稅發(fā)票有什么變化？

        答：原漢字防偽企業(yè)密文區(qū)由二維碼組成，升級(jí)后，密文區(qū)將邊成108位字符密文（升級(jí)后即可生效）

        25、開票軟件自動(dòng)升級(jí)時(shí)提示：TCD＿9999＿0

        －問題原因：第三方軟件占用DLL文件導(dǎo)致開票軟件升級(jí)不完整

        －解決方法：可登錄深圳航信服務(wù)平臺(tái)（www．075595113．com）右上角的“一鍵升級(jí)”，重新下載安裝即可。

        26、登錄開票軟件提示：事件代碼10000，事件描述：系統(tǒng)未知錯(cuò)誤

        －問題原因：開票軟件組件異常

        －解決方法：需拔插金稅盤后安裝開票軟件對(duì)應(yīng)組件即可，組件下載可登錄深圳航信服務(wù)平臺(tái)：（www．075595113．com）首頁點(diǎn)擊右上角的智能客服，進(jìn)入頁面后輸入關(guān)鍵字“系統(tǒng)未知錯(cuò)誤”即可下載組件安裝包進(jìn)行解決。

        27、登陸開票軟件提示：文件被篡改

        －問題原因：由于開票軟件被第三方程序破壞數(shù)據(jù)庫導(dǎo)致

        －解決方法：下載最新版本開票軟件手動(dòng)運(yùn)行程序進(jìn)行升級(jí)安裝；登錄深圳航信服務(wù)平臺(tái)：（www．qiham．com）右上角的“一鍵升級(jí)”，下載完成后運(yùn)行即可（操作過程系統(tǒng)默認(rèn)選擇“升級(jí)安裝”無需修改）。

        28、登陸開票軟件自動(dòng)升級(jí)時(shí)提示“正在檢查和更新驅(qū)動(dòng)程序”、“正在更新數(shù)據(jù)庫”、反復(fù)顯示，導(dǎo)致無法登陸開票軟件

        －問題原因：開票軟件升級(jí)程序被第三方軟件程序占用

        －解決方法：重啟電腦，登錄深圳航信服務(wù)平臺(tái)（www．qiham．com）右上角的“一鍵升級(jí)”，下載完成后運(yùn)行即可（操作過程系統(tǒng)默認(rèn)選擇“升級(jí)安裝”無需修改）。

        29、安裝裝軟件時(shí)提示：不能打開要寫入的文件“CTptkcs．dll”“Aisino．FTaxBase．dll

        問題原因：此文件正被占用

        解決方法：①點(diǎn)擊忽略即可；②將鼠標(biāo)放到電腦右下角電腦時(shí)間的位置，右鍵點(diǎn)擊選擇【啟動(dòng)任務(wù)管理器】，點(diǎn)擊進(jìn)程，找到ServyouInvoiceCollector．exe進(jìn)程，找到結(jié)束后點(diǎn)擊重試即可；③如結(jié)束進(jìn)程后還是有此提示，直接重啟電腦后再安裝（安裝之前不要打開開票軟件）。

        30、啟動(dòng)開票軟件提示金稅盤不能獨(dú)占打開

        問題原因：財(cái)稅平臺(tái)啟動(dòng)開票軟件后臺(tái)異常。

        解決辦法：在桌面右下角時(shí)間右擊－啟動(dòng)任務(wù)管理器－進(jìn)程－找到“EasyInv．exe”（財(cái)稅平臺(tái)簡易開票）點(diǎn)擊右下角結(jié)束進(jìn)程后再打開即可。注意：win8、win10系統(tǒng)啟動(dòng)任務(wù)管理器后沒有進(jìn)程，點(diǎn)擊左下方“詳細(xì)信息”找到““EasyInv．exe”（財(cái)稅平臺(tái)簡易開票）結(jié)束任務(wù)即可。

       升級(jí)過程中遇到問題，使用金稅盤的納稅人可撥打深圳航天信息有限公司熱線電話0755－95113進(jìn)行咨詢；使用稅控盤的納稅人可撥打深圳市百旺金賦科技有限公司熱線?400－61－12366或400－8823－661及企業(yè)服務(wù)QQ：4008823661進(jìn)行咨詢。

       31、開票軟件升級(jí)之后，是否可以通過?“復(fù)制”方式開具發(fā)票？

       答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是新稅率生效日之前開具的原稅率發(fā)票，票面上默認(rèn)是原稅率，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

       32、是否需要帶金稅盤去稅局獲取新稅率授權(quán)？?

       答：對(duì)于可以正常聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)，4月1日之后，登錄開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)通過參數(shù)同步的方式獲取稅率授權(quán)。對(duì)于不能聯(lián)網(wǎng)的特殊企業(yè)，可以通過大廳變更獲取新稅率授權(quán)，如果不變更稅率授權(quán)，只升級(jí)開票軟件不影響開新稅率發(fā)票。

       33、有效期起是新稅率生效日前，新稅率生效之后更換金稅盤，是否還能開16％或10％稅率的發(fā)票？

       答：可以開出。

       34、漢字防偽取消，是否升級(jí)新版本后就直接沒有漢字防偽標(biāo)志了，開具出來的密文是二維碼還是108位數(shù)字密文？?

       答：升級(jí)到新版軟件之后，狀態(tài)查詢中不再顯示漢字防偽授權(quán)，開出的發(fā)票直接是108位數(shù)字密文，票面上最多8行商品，超過可以開清單，但是稀土授權(quán)企業(yè)開具稀土，發(fā)票時(shí)不允許帶清單。

       35、漢字防偽升級(jí)前開具的專票如何沖紅？?

       答：跟原來的非漢字防偽專票沖紅方式一樣，開具信息表，信息表審核通過后開具紅字發(fā)票，所開出的紅字發(fā)票密文是108位數(shù)字密文。

       36、4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票軟件中是否有16％、10％稅率？

       答：對(duì)于4月1日之后發(fā)行的一般納稅人，開票界面沒有16％和10％稅率可以選擇；

       對(duì)于4月1日之前發(fā)行的一般納稅人，4月1日之后，新舊稅率并存，以便對(duì)升級(jí)之前開的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行紅沖和對(duì)4月1日之前發(fā)生的業(yè)務(wù)補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票。

       37、銷售方2019年3月份銷售貨物已按16％稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購買方表示可能4月份要退貨，請(qǐng)問到時(shí)候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？

       答：在2019年4月1日后發(fā)生以前業(yè)務(wù)因開票有誤沖紅重開、銷售退回、作廢重開的情況，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間所適用的稅率開具發(fā)票，即對(duì)于2019年4月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照16％/10％稅率開具發(fā)票。

       38、4月1日之后開票能否“復(fù)制”之前稅率的發(fā)票？

       答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是4月1日之前開具的16％或10％稅率的發(fā)票，需要手動(dòng)修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。

       39、升級(jí)190318版本后，稅收分類編碼已更新（32．0）打開發(fā)票填開界面，稅率默認(rèn)是16％，是否影響開13％發(fā)票。

       解決方法：不影響，選擇商品名稱后，根據(jù)商品編碼中此商品選擇的稅率帶出相應(yīng)稅率。

       40、機(jī)動(dòng)車用戶升級(jí)到190318版本后，發(fā)票填開界面沒有13％稅率。

       解決方法：需要把“車輛類型”選出來，才能看到13％的稅率。