超完整的3月清卡流程來啦！

01

3月申報還剩下13天

本月份納稅申報日期截止到15號

3月份納稅申報日期截止到15號，3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅等。

02

小規(guī)模納稅人和一般納稅人

清卡流程不一樣

3月份，增值稅實行季報的小規(guī)模納稅人不用進行增值稅的納稅申報，小規(guī)模納稅人不申報，征期內(nèi)也要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件自動完成抄稅清卡的工作。小規(guī)模納稅人如果不及時抄稅清卡，過了申報期，開票軟件會被鎖，影響發(fā)票的開票。

一般納稅人申報的時候，還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件，完成抄稅的工作，然后再進行納稅申報，納稅申報成功后，再次登錄開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

1、小規(guī)模納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開票軟件

點擊登錄，增值稅發(fā)票軟件提示自動登錄。

登錄成功后，增值稅開票軟件提示上報匯總已成功，點擊確認(rèn)。

增值稅發(fā)票軟件提示，金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作，點擊確認(rèn)后。

進入增值稅發(fā)票開具軟件界面，點擊狀態(tài)查詢。

點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票那里，鎖死日期顯示：2019年4月19號，報稅資料顯示無，這就說明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成發(fā)票軟件清卡的工作了。

2、一般納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開具軟件

點擊登錄后，增值稅發(fā)票軟件自動登錄。

登錄成功后，會顯示上報匯總已成功，點擊確認(rèn)后，一般納稅人會提示下面的內(nèi)容：已完成抄稅的工作，請點擊上報匯總并點擊遠程清卡操作，這就是說納稅人以完成抄稅的工作，還沒進行納稅申報

點擊增值稅發(fā)票界面的狀態(tài)查詢，點擊增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票那里。

增值稅發(fā)票開具軟件鎖死日期會顯示：2019年3月16號，報稅資料顯示有，關(guān)閉開票軟件的時候，會提示系統(tǒng)檢測到金稅盤中有報稅資料，請您及時進行報稅。

一般納稅人抄稅成功后，退出增值稅發(fā)票開票軟件，然后完成網(wǎng)上納稅申報的工作，再次登陸增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

友情提示：2019年企業(yè)工商年報已經(jīng)開始，凡2018年12月31日前在工商部門登記注冊的各類企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和個體工商戶均須報送2018年度年報。企業(yè)年報時間是2019年1月1日至2019年6月30日。

03

3月納稅申報常識5個！

收藏學(xué)習(xí)！

1、企業(yè)沒有應(yīng)納稅款還需要按期納稅申報嗎？

根據(jù)《稅收征收管理法實施細(xì)則》第三十二條規(guī)定，納稅人在納稅期內(nèi)沒有應(yīng)納稅款的，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報。納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報。納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括：稅種、稅目，應(yīng)納稅項目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據(jù)，扣除項目及標(biāo)準(zhǔn)，適用稅率或者單位稅額，應(yīng)退稅項目及稅額、應(yīng)減免稅項目及稅額，應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等。

2、個人所得稅法修改后，哪些個人需要辦理自行納稅申報？

根據(jù)《個人所得稅法的決定》的規(guī)定，有下列情形之一的，納稅人應(yīng)當(dāng)依法辦理納稅申報：（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；（二）取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人；（三）取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款；（四）取得境外所得；（五）因移居境外注銷中國戶籍；（六）非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得；（七）國務(wù)院規(guī)定的其他情形。

3、非居民企業(yè)如何進行企業(yè)所得稅納稅申報？

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，企業(yè)在納稅年度內(nèi)無論盈利或者虧損，都應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定的期限，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表、年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務(wù)會計報告和稅務(wù)機關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報送的其他有關(guān)資料；根據(jù)《稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法的通知》第一條規(guī)定，依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)，無論盈利或者虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及本辦法規(guī)定參加所得稅匯算清繳。

4、個人所得稅零申報等于沒有納稅申報嗎？

納稅人2019年1月1日以后取得應(yīng)稅所得并由扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機關(guān)辦理了全員全額扣繳申報，或根據(jù)稅法規(guī)定自行向稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報的，不論是否實際繳納稅款，均可以申請開具個人所得稅《納稅記錄》。也就是說，即便是零申報，均在納稅記錄中連續(xù)記載。

5、企業(yè)虛假納稅申報是什么行為，會受到哪些處罰？

根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

小好有話說：

前期工作井然有序，就不怕申報出現(xiàn)意外的狀況。

首先：了解企業(yè)經(jīng)營過程中可能涉及到的風(fēng)險和陷阱，進行有效的風(fēng)險識別和規(guī)避；其次，需要財務(wù)類的輔助工具。有些稅務(wù)風(fēng)險不是自己能及時判斷出來的...

比如說可以使用“好會計”，它能從發(fā)票環(huán)節(jié)就對風(fēng)險做預(yù)警提示，并對稅務(wù)監(jiān)測做智能處理，防范稅務(wù)風(fēng)險于未然！稅收新政調(diào)整細(xì)則，申報注意事項，財稅賬務(wù)處理，稅務(wù)風(fēng)險監(jiān)控這些統(tǒng)統(tǒng)幫您搞定！

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