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一、公司注冊變更及銀行開戶程序及資料 1.公司注冊程序及資料 (1)三證合一公司注冊程序及資料 (2)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證不合一公司注冊程序及資料 2.公司開基本戶、刻章程序及資料 3.公司開普通賬戶程序及資料 4.公司變更程序及資料 5.銀行賬戶變更程序及資料 二、企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)會計核算要求與查賬征收企業(yè)會計核算要求區(qū)別 1.企業(yè)所得稅計征方法核定 2.核定征收與查賬征收企業(yè)會計核算要求區(qū)別 (1)企業(yè)所得稅核定征收，增值稅也核定征收，會計核算要求不高。 (2)企業(yè)所得稅核定征收，增值稅不是核定征收，會計核算重點在增值稅核算及處理方面，其他會計核算要求不高。 (3)查賬征收企業(yè)要按照會計制度或者小企業(yè)會計準則要求進行會計處理。 3.會計核算方法和核算軟件備案 三、設(shè)置常用會計科目及輔助賬 根據(jù)核定征收和查賬征收對于會計核算的要求進行常用會計科目設(shè)置 展示常用會計科目設(shè)置及輔助賬設(shè)置。 說明管理費用、銷售費用、制造費用、生產(chǎn)成本的區(qū)別 說明其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、專項應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的區(qū)別 說明長期借款、短期借款、長期應(yīng)付款的區(qū)別 四、日常賬務(wù)處理及注意事項 1.一般納稅人認定及小規(guī)模納稅人如何轉(zhuǎn)一般納稅人 2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人在稅務(wù)處理和賬務(wù)處理上的區(qū)別 3.銀行借款賬務(wù)處理、所需信息及附件要求 (1)銀行借款取得 (2)銀行借款利息計提與支付 (3)銀行借款還本 4.股東投資賬務(wù)處理、所需信息、附件要求、后續(xù)工作 (1)收到股東現(xiàn)金投資 (2)收到股東實物投資 (3)收到股東投資，要交印花稅 5.資金調(diào)配、取現(xiàn)、現(xiàn)金存銀行賬務(wù)處理及內(nèi)部控制風(fēng)險點 (1)銀行內(nèi)調(diào)配資金 (2)取現(xiàn) (3)現(xiàn)金存銀行 6.銷售賬務(wù)處理 (1)銷售開票系統(tǒng)開票 (2)銷售做賬附件要求 (3)正常銷售賬務(wù)處理 (4)銷售折扣和銷售退回賬務(wù)處理 (5)銷售回款賬務(wù)處理 (6)銷售不開票風(fēng)險 7.收到發(fā)票，如何判斷發(fā)票是否可以入賬 (1)發(fā)票票面要求 (2)營改增后地稅發(fā)票沿用規(guī)定，何時不能用了 (3)四流一致 8.物料采購領(lǐng)用毀損賬務(wù)處理 (1)正常物料采購實際成本法核算及附件要求 (2)物料退貨核算及附件要求 (3)物料出庫計價方法 (4)物料出庫會計核算（注意進項稅轉(zhuǎn)出和待抵扣進項稅問題） (5)物料毀損會計核算（注意進項稅轉(zhuǎn)出問題） 9.水電費、日常費用、個人借款賬務(wù)處理 (1)水電氣賬務(wù)處理 (2)日常費用營改增后賬務(wù)處理 重點講解營改增后日常費用哪些可以抵扣，哪些不能抵扣，能抵扣多少稅金，對于日常費用做賬有什么影響。哪些日常費用只能取得普通發(fā)票，哪些日常費用取得了專用發(fā)票也不能抵扣。列舉：招待餐費報銷、差旅費報銷、體檢費報銷、醫(yī)藥費報銷、培訓(xùn)費報銷、廣告費報銷、辦公用品報銷、加油費報銷、電話費報銷、員工手機費報銷、上網(wǎng)費報銷、房租報銷、工商登記費報銷等 (3)個人借款賬務(wù)處理和稅務(wù)風(fēng)險 10.在建工程新增及轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)采購 (1)在建工程新增賬務(wù)處理 分新增設(shè)備和不動產(chǎn)會計處理。注意：新增建筑不動產(chǎn)，有待抵扣進項稅問題，新增建筑，如何進行進項稅抵扣，在會計分錄中如何處理。 (2)在建工程轉(zhuǎn)固賬務(wù)處理 (3)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)采購賬務(wù)處理 列舉：購買電腦、購買軟件、購買土地使用權(quán)、購買房產(chǎn)的會計處理 11.工資社保公積金方法賬務(wù)處理 12.稅金繳納賬務(wù)處理 (1)不計提情況下賬務(wù)處理 (2)計提情況下賬務(wù)處理 分別介紹增值稅、消費稅、城建稅教育費附加地方教育費附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的計算與相關(guān)政策及賬務(wù)處理。注意企業(yè)所得稅匯算清繳不是做所得稅費用科目。 五、月底月初事項 1.核對增值稅進項稅、銷項稅，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也計算 2.折舊計提、無形資產(chǎn)攤銷 3.工資水電、運費等費用計提（有條件情況下） 4.輔助生產(chǎn)成本分配（有條件情況下） (1)直接分配法 (2)階梯分配法 (3)交互分配法 5.制造費用結(jié)轉(zhuǎn) 6.基本生產(chǎn)成本分配（有條件情況下） (1)在產(chǎn)品與產(chǎn)成品直接分配方法（4種常見方法） (2)在產(chǎn)成品內(nèi)分配（品種法、分批法、分步法） 7.稅金結(jié)轉(zhuǎn)與計提（如能計提就計提，直接做也可以） 8.損益結(jié)轉(zhuǎn) 9.憑證審核、記賬、科目匯總表編制與演示 10.三大報表制作 (1)利潤表制作 (2)資產(chǎn)負債表制作（注意幾個科目并起來一起填的項目） (3)現(xiàn)金流量表制作（如果通過資產(chǎn)負債表、利潤表和明細賬做現(xiàn)金流量表） (4)利潤表與資產(chǎn)負債表的聯(lián)系。 (5)常見取數(shù)錯誤：利息收入做了財務(wù)費用貸方、計提利息多提了沖回做了財務(wù)費用貸方、計提了管理費用多提了沖回做了管理費用貸方、銷售發(fā)票紅沖做了主營業(yè)務(wù)收入借方 11.銀行對賬及客戶供應(yīng)商對賬 如何做調(diào)節(jié)表，如何查不相符事項來龍去脈 12.納稅申報 分別介紹增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城建稅教育費附加地方教育費附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅預(yù)交、個人所得稅的納稅申報表填制要點。（地區(qū)不同，地稅申報表有可能不同） 六、特殊事項 1.股東變更和撤資 (1)相關(guān)工商登記變更所需資料，及后續(xù)稅務(wù)、銀行、質(zhì)檢變更 (2)所涉及稅收和稅收計算 (3)相關(guān)賬務(wù)處理 2.固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 (1)需要什么程序是否需要審批 (2)涉及哪些稅金，稅金如何計算 (3)相關(guān)會計處理 3.政府補貼 (1)政府補貼國家的相關(guān)規(guī)定 (2)政府補貼賬務(wù)處理 (3)政府補貼國家專項審計 4.補稅 (1)土地使用稅補以前年度稅金可退企業(yè)所得稅 (2)企業(yè)所得稅補稅及滯納金處理 (3)其他稅補稅及自納金處理；以及對相關(guān)稅金影響 七、年底事項 1.本年利潤結(jié)轉(zhuǎn) 2.利潤分配 (1)法定公益金、盈余公積計提 (2)分紅及分紅個人所得稅 (3)未分配利潤 3.結(jié)賬 4.期初余額錄入 八、年中重點工作 1.年度審計 (1)所需提供的資料 (2)注意事項 2.企業(yè)所得稅匯算清繳 (1)企業(yè)所得稅匯算具體政策 (2)企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理 (3)企業(yè)所得稅匯算清繳報表填制的注意事項以及常見的錯誤點 九、策劃事項 1.企業(yè)所得稅策劃 2.個人所得稅策劃 3.政府補貼策劃 十、財務(wù)報表簡要分析 1.財務(wù)報表重點項目分析 2.相關(guān)財務(wù)比率分析 十一、稅務(wù)稽查關(guān)注要點 1.稅務(wù)申報表與財務(wù)報表是否對應(yīng) 2.稅務(wù)申報表之間是否對應(yīng) 3.稅負率 4.財務(wù)報表重點關(guān)注項目 十二、銀行貸款關(guān)注要點及需準備資料 1.財務(wù)報表重點關(guān)注項目和比率 2.銀行貸款所需資料 3.融資方案比對分析 十三、財務(wù)軟件實操課程（視頻）用友K3（贈送） 1.賬套建立 2.科目編碼、客戶編碼、供應(yīng)商編碼設(shè)置，操作員建立，權(quán)限設(shè)置 3.會計科目設(shè)置、記賬憑證類型設(shè)置 4.會計憑證填制、審核、記賬. 通過具體事例演示會計憑證如何填寫，涉及日常會計處理和月末會計處理 5.會計賬簿和余額表查詢（總賬、科目余額表、序時賬、明細賬、日記賬、輔助賬、客戶科目明細賬余額表、供應(yīng)商科目明細賬余額表等），以及各類賬薄和余額表用途 6.UFO會計報表設(shè)置（如何用公式設(shè)置資產(chǎn)負債表、利潤表） 7.科目余額表與UFO報表核對 |
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