根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票有關(guān)管理規(guī)定,使用開票軟件填開、上傳紅字發(fā)票功能改進，具體操作如下：

      1、在發(fā)票管理模塊進行紅字發(fā)票填開時，不能使用成品油類商品和服務(wù)稅收分類編碼，否則點擊“打印”按鈕時，系統(tǒng)會提示“稅收分類編碼不可用”，如圖 1-1 所示。

圖 1-1稅收分類編碼不可用

      2、在線情況下，不允許使用“直接開具”的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票。否則系統(tǒng)會提示“根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求，在線時不能使用“直接開具”方式開具紅字增值稅專用發(fā)票，請您選擇“導入紅字發(fā)票信息表”或“導入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”開具方式”，如圖 1-2 所示。

圖 1-2 信息提示

      優(yōu)化紅字增值稅專用發(fā)票開具流程，稅局端在接收到紅字增值稅專用發(fā)票報送請求時，進行銷單處理。對于銷單失敗的發(fā)票設(shè)置為報送失敗，且開票軟件提示相應(yīng)描述信息后不再重復上傳。

      使用“手工開具”的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票，如果因為紅字發(fā)票內(nèi)容與對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表內(nèi)容不一致或者使用的信息表在局端不存在而導致銷單失敗的紅字發(fā)票，系統(tǒng)會提示“銷單失敗”，具體提示為“報送失敗！您開具的紅字專用發(fā)票對應(yīng)的信息表核銷不通過，無法上傳。請作廢該張紅字發(fā)票或前往稅務(wù)機關(guān)抄報稅并接受稅務(wù)處理?！比鐖D 2-1所示。

圖 2-1 銷單失敗

說明：

     紅字發(fā)票對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表如核銷未通過或局端沒有對應(yīng)信息表，則紅字發(fā)票上傳后系統(tǒng)會將該張發(fā)票的報送狀態(tài)置為“報送失敗”，發(fā)票查詢中該張發(fā)票的報送日志如圖 2-2 所示。

2-2 報送日志