需要告訴大家的是，合理避稅并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免因?yàn)槎悇?wù)知識(shí)的盲點(diǎn)，而導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或被稅務(wù)局罰款。所以，企業(yè)有必要了解合理避稅的基本知識(shí)。

稅收貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程。政策規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者在拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，不管有沒(méi)有賺錢(qián)，每個(gè)月／季度都必須向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。如果連續(xù)3個(gè)月不到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)納稅申報(bào)，將被注銷(xiāo)稅務(wù)登記證。

先來(lái)看看，你的利潤(rùn)都被哪些稅收走了。

企業(yè)都需要交哪些稅？

我國(guó)的稅共有17種，費(fèi)則可能達(dá)到上百種之多，例如房地產(chǎn)企業(yè)就至少涉及11種稅及56種費(fèi)。

以下是目前中國(guó)開(kāi)征的稅種，共5類(lèi)17種：

看完以上這么多的稅種，創(chuàng)業(yè)者不必驚慌，因?yàn)閷?duì)于一般的創(chuàng)業(yè)公司而言，繳納的稅費(fèi)只有6-10種，除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng)業(yè)者需要重點(diǎn)關(guān)注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。

這三種稅占據(jù)了企業(yè)稅收的大部分，是名副其實(shí)的“大稅”，同時(shí)也是稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)。

接下來(lái)，我們就為大家介紹下稅務(wù)籌劃師常用的8種合理避稅方法。

一、全國(guó)性的稅收優(yōu)惠政策

1、國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

1）研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，減輕稅負(fù)。

2）申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤(rùn)的15%繳納。（其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）

2、小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策如下：

年應(yīng)納稅所得額低于50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

3、年終獎(jiǎng)繳稅的優(yōu)惠政策如下：

年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎(jiǎng)金”， 年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法。企業(yè)可以將日常的過(guò)節(jié)費(fèi)以年終獎(jiǎng)的形式發(fā)放。

快法務(wù)稅務(wù)籌劃師：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，可單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會(huì)使用這種方法。

二、地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策

尋找稅收獎(jiǎng)勵(lì)天堂是目前使用頻率最高的避稅方法。

放眼全球，蘋(píng)果公司通過(guò)利用愛(ài)爾蘭的稅收優(yōu)惠，曾節(jié)省了650.8億美元的稅收；蓋茨和巴菲特曾呼吁將財(cái)富用于慈善業(yè)，外界將此舉解讀為利用慈善避稅。

回歸國(guó)內(nèi)，除了這些國(guó)際性的“稅收獎(jiǎng)勵(lì)天堂”，不出國(guó)門(mén)也能享受到類(lèi)似的優(yōu)惠。

國(guó)內(nèi)某些地方政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，開(kāi)設(shè)了很多扶持政策，即稅收洼地。舉個(gè)例子，之前因?yàn)橛耙暪驹讯惓；鸨幕魻柟咕蛯儆诘赜蛐缘亩愂胀莸亍?/p>

相較于遙遠(yuǎn)的霍爾果斯，就在距離首都北京45公里外，有個(gè)中國(guó)北方唯一的“稅收洼地”——天津武清。而且一些消息靈通的大公司很早就搶占了天津武清這一稅收洼地。如下圖：

近在家門(mén)口的稅收洼地——天津武清

開(kāi)公司避免不了要與政府部門(mén)打交道，在天津武清設(shè)立公司，能夠大大減少創(chuàng)業(yè)者辦理工商、財(cái)稅等事務(wù)的時(shí)間和精力，避免在路上來(lái)回奔波。

距離首都北京僅不到1小時(shí)車(chē)程，交通便利、設(shè)施健全、環(huán)境宜人，并與優(yōu)質(zhì)企業(yè)為鄰，適宜公司在此做稅務(wù)籌劃。

天津武清稅收優(yōu)惠政策

1. 地方稅收貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)：企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅最高80%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；
   

2. 政府相關(guān)補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)：40-1000萬(wàn)元。
   

3. 人才引進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)：天津戶(hù)口、購(gòu)房補(bǔ)貼、社保公積金補(bǔ)貼、子女教育等。
   

天津武清對(duì)企業(yè)類(lèi)型的約束較為寬松。除污染型企業(yè)，其他企業(yè)均可入駐。

重要提示：
目前園區(qū)暫不接受個(gè)人入駐，企業(yè)需要通過(guò)第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)的推薦才能順利入駐。
快法務(wù)已與天津武清達(dá)成戰(zhàn)略合作關(guān)系，可以推薦企業(yè)入駐并幫助企業(yè)做好稅務(wù)籌劃工作。

關(guān)于天津武清稅收洼地詳情，可搜索快法務(wù)官網(wǎng)，查看更多信息。

三、創(chuàng)業(yè)者不可不知的4個(gè)節(jié)稅技巧

1、將個(gè)人專(zhuān)利以技術(shù)入股的形式投入公司使用

如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專(zhuān)利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專(zhuān)利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。

快法務(wù)稅務(wù)籌劃師：這樣一來(lái)，專(zhuān)利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷(xiāo)的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利，計(jì)入成本，攤銷(xiāo)利潤(rùn)

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，可以在不超過(guò)計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金等），增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。

快法務(wù)稅務(wù)籌劃師：如此一來(lái)，不僅可以調(diào)動(dòng)員工積極性，而且這些費(fèi)用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷(xiāo)企業(yè)利潤(rùn)，減少稅負(fù)。

3、混合銷(xiāo)售要依法而簽，分別計(jì)稅

一項(xiàng)銷(xiāo)售行為如果涉及服務(wù)又涉及貨物，就是混合銷(xiāo)售。這里包含兩個(gè)要素：一是必須是同一項(xiàng)銷(xiāo)售行為，二是必須要涉及服務(wù)和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務(wù)籌劃點(diǎn)。

4、發(fā)票丟失，及時(shí)補(bǔ)救，仍能報(bào)銷(xiāo)和入賬

我國(guó)實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂眨绻l(fā)票丟失想要重開(kāi)一張是不太可能的。但是，沒(méi)有了發(fā)票就不能憑票報(bào)銷(xiāo)和公司入賬，該怎么辦呢？

丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救：
第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。
第二種，若確實(shí)無(wú)法取得證明，如車(chē)、船票等，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

快法務(wù)稅務(wù)籌劃師：企業(yè)既要依法納稅，但也要合理納稅。關(guān)于稅務(wù)籌劃，給大家的建議如下：

? 消息靈通，充分運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策；

? 在新的政策未出臺(tái)前，享受現(xiàn)有的政策；

? 享受、利用政策要有方式、方法；

? 找靠譜的專(zhuān)業(yè)稅務(wù)籌劃顧問(wèn)或機(jī)構(gòu)咨詢(xún)。

快法務(wù)是企業(yè)綜合法律服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者，專(zhuān)注為中國(guó)4000萬(wàn)中小微企業(yè)提供：工商注冊(cè)、財(cái)稅記賬、商標(biāo)專(zhuān)利、資質(zhì)申請(qǐng)、合同文書(shū)、法律顧問(wèn)等一站式品質(zhì)服務(wù)。