項(xiàng)目簡(jiǎn)介 越南海陽(yáng)BOT項(xiàng)目總投資約19億美元，特許經(jīng)營(yíng)期25年，越南工貿(mào)部于2011年將BOT合同授予馬來(lái)西亞J公司設(shè)立的BOT項(xiàng)目公司。中電工程與J公司于2015年7月簽署了合資協(xié)議，共同開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)海陽(yáng)BOT項(xiàng)目。根據(jù)協(xié)議條款，資本金由中電工程出資70%，約17億美元，中電工程提供公司擔(dān)保向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)貸款，貸款部分占總投資的75%。為規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，中電工程投保了中信保的海外投資險(xiǎn)。 審批流程及主要規(guī)定 對(duì)海陽(yáng)項(xiàng)目進(jìn)行審批的國(guó)家相關(guān)部委為國(guó)資委、發(fā)改委、商務(wù)部及財(cái)政部。需要說(shuō)明的是，先前海外投資涉及的外管局審批已經(jīng)取消，改由貸款銀行代企業(yè)在外管局進(jìn)行備案登記。 一、國(guó)資委 國(guó)資委在對(duì)企業(yè)的海外投資管理上，分為備案和核準(zhǔn)兩種類型。 需要報(bào)國(guó)資委備案的項(xiàng)目包括列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目；未列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃，需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目。國(guó)資委對(duì)境外投資項(xiàng)目有異議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)出具書面意見；對(duì)于未列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃，需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，如國(guó)資委對(duì)項(xiàng)目有異議的，應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)出具書面意見。 需要報(bào)國(guó)資委核準(zhǔn)的項(xiàng)目包括境外非主業(yè)投資的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)資委核準(zhǔn)。核準(zhǔn)要求材料包括申請(qǐng)核準(zhǔn)非主業(yè)投資的請(qǐng)示；中央企業(yè)對(duì)非主業(yè)投資項(xiàng)目的有關(guān)決策文件；非主業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查等相關(guān)文件；非主業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告。對(duì)于核準(zhǔn)類項(xiàng)目，國(guó)資委在20個(gè)工作日內(nèi)出具書面核準(zhǔn)意見。 海陽(yáng)項(xiàng)目的投資由中電工程的母公司——中國(guó)能建報(bào)國(guó)資委進(jìn)行備案，由于該項(xiàng)目對(duì)于中國(guó)能建及中電工程而言屬于主業(yè)投資，投資風(fēng)險(xiǎn)可控，國(guó)資委對(duì)于該項(xiàng)目的投資沒(méi)有異議，準(zhǔn)予備案。需要注意的是，企業(yè)在準(zhǔn)備開展對(duì)外投資階段，應(yīng)提前將項(xiàng)目列入年度境外投資計(jì)劃并報(bào)國(guó)資委。對(duì)于年度計(jì)劃外的企業(yè)境外投資，能否通過(guò)國(guó)資委的審批存在不確定性。 二、發(fā)改委 發(fā)改委對(duì)海外投資項(xiàng)目審批分為核準(zhǔn)和備案兩種類型。項(xiàng)目在獲得核準(zhǔn)或備案后，企業(yè)才能進(jìn)一步辦理外匯、銀行貸款、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。 遵照國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)“走出去”，簡(jiǎn)化政府審批流程的大政方針，從2014年12月底開始，發(fā)改委再次放寬海外投資項(xiàng)目審批條件，即按照是否涉及敏感國(guó)家、敏感地區(qū)和敏感行業(yè)進(jìn)行區(qū)分，涉及敏感因素的項(xiàng)目按核準(zhǔn)流程處理，不涉及的按備案流程處理。其中，中方投資額20億美元及以上（包括資本金及中國(guó)境內(nèi)銀行貸款的總額）的核準(zhǔn)類項(xiàng)目，發(fā)改委提出審核意見后，還需報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。 發(fā)改委對(duì)海外投資項(xiàng)目進(jìn)行審批依據(jù)的主要原則包括：是否符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，是否危害國(guó)家主權(quán)、安全和公共利益，是否違反國(guó)際法準(zhǔn)則；是否符合經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展要求，有利于開發(fā)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需戰(zhàn)略性資源；是否符合國(guó)家關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，促進(jìn)國(guó)內(nèi)具有比較優(yōu)勢(shì)的技術(shù)、產(chǎn)品、設(shè)備出口和勞務(wù)輸出，吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)；是否符合國(guó)家資本項(xiàng)目管理和外債管理規(guī)定；投資主體是否具備相應(yīng)的投資實(shí)力。屬于核準(zhǔn)類的項(xiàng)目要向發(fā)改委遞交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)改委受理后五個(gè)工作日之內(nèi)告知材料是否完備。發(fā)改委根據(jù)需要可在五個(gè)工作日內(nèi)聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估報(bào)告完成時(shí)限不超過(guò)40個(gè)工作日。 對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的項(xiàng)目，發(fā)改委在20個(gè)工作日完成核準(zhǔn)意見，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字可延長(zhǎng)10個(gè)工作日屬于備案類的項(xiàng)目要填報(bào)《境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表》及有關(guān)附件，發(fā)改委收到備案材料7個(gè)工作日內(nèi)出做出回復(fù)。備案材料除介紹項(xiàng)目投資主體、外國(guó)合作方情況、投資背景和目的、投資方式和規(guī)模、資金來(lái)源等以外，還包括投資主體的投資決策性意見，與外方的意向合作文件，銀行的貸款意向書等。 海陽(yáng)項(xiàng)目中方出資額超過(guò)10億美元，需要按核準(zhǔn)流程辦理。中越關(guān)系因2014年5月南海鉆井平臺(tái)事件引發(fā)摩擦后，發(fā)改委對(duì)中企在越南投資項(xiàng)目的審批全部暫緩。2014年12月，發(fā)改委出臺(tái)了《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》20號(hào)令，對(duì)項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案條件進(jìn)行了較大調(diào)整，海陽(yáng)項(xiàng)目符合20號(hào)令規(guī)定的項(xiàng)目備案條件。2015年4月中旬，中電工程就海陽(yáng)項(xiàng)目向發(fā)改委提交備案申請(qǐng)，最終于2015年6月份獲得了發(fā)給委頒發(fā)的項(xiàng)目備案通知書，準(zhǔn)予備案，有效期兩年。 需要注意的是，在簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)或正式對(duì)外投標(biāo)之前，應(yīng)向發(fā)改委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告，發(fā)改委在7個(gè)工作日之內(nèi)給出確認(rèn)函。已經(jīng)獲得備案的項(xiàng)目，如后期項(xiàng)目規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容發(fā)生變化；投資主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；中方投資額超過(guò)原批準(zhǔn)額度的20%，需要向發(fā)改委申請(qǐng)備案的變更。 三、商務(wù)部 商務(wù)部的審批分為核準(zhǔn)和備案兩種類型，企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理；企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。 對(duì)于申請(qǐng)備案的項(xiàng)目，中央企業(yè)總部通過(guò)管理系統(tǒng)按要求填寫打印境外投資備案表，加蓋公章后連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照?qǐng)?bào)送商務(wù)部備案。商務(wù)部收到申請(qǐng)表后，于三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請(qǐng)表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)企業(yè)境外投資證書（以下簡(jiǎn)稱“證書”）。 對(duì)于申請(qǐng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，商務(wù)部收到中央企業(yè)申請(qǐng)五個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。受理后，應(yīng)當(dāng)于20個(gè)工作日內(nèi)［不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間］做出是否予以核準(zhǔn)的決定。 企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)或備案后，持證書辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國(guó)家有關(guān)政策支持。企業(yè)自領(lǐng)取證書之日起兩年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和證書自動(dòng)失效。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。 企業(yè)終止已備案或核準(zhǔn)的境外投資，應(yīng)當(dāng)在依投資目的地法律辦理注銷手續(xù)后，向商務(wù)部報(bào)告。商務(wù)部根據(jù)報(bào)告出具注銷確認(rèn)函。海陽(yáng)項(xiàng)目在2015年4月向商務(wù)部進(jìn)行了備案申請(qǐng)，內(nèi)容包括在商務(wù)部投資管理系統(tǒng)的網(wǎng)上填報(bào)，以及上報(bào)加蓋企業(yè)公章的紙質(zhì)備案申請(qǐng)文件，并順利獲得了境外投資證書。 四、財(cái)政部 中資銀行對(duì)企業(yè)海外投資項(xiàng)目貸款一般要求借款方投保中信保海外投資保險(xiǎn)（債權(quán)險(xiǎn)），以保證貸款資金安全。保額超過(guò)三億美元保單的審批權(quán)限在2015年10月之后從中信保調(diào)整到財(cái)政部，且不論中長(zhǎng)期出口信用險(xiǎn)和海外投資險(xiǎn)，經(jīng)財(cái)政部審批后，還需再報(bào)國(guó)務(wù)院辦公室征求外交部、商務(wù)部意見后批準(zhǔn)。財(cái)政部審批過(guò)程中，首先核實(shí)上一年在項(xiàng)目所在國(guó)是否有理賠發(fā)生，如有，則要求理賠項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)關(guān)閉，即向項(xiàng)目出險(xiǎn)所在國(guó)政府索回理賠款或理賠金額很小放棄追索。 1.中信保審批流程。第一步：投保方提交發(fā)改委備案（或核準(zhǔn)）回執(zhí)、簽署的EPC合同協(xié)議；銀行貸款主要條件（Term Sheet）；可研報(bào)告完成。第二步：材料齊備后，中信保開展內(nèi)部審批（約需要三個(gè)月左右）。第三步：中信保上報(bào)財(cái)政部審批。 2.財(cái)政部審批流程。第一步：財(cái)政部審核中信保保單承保方案。第二步：征求外交部、商務(wù)部意見并上報(bào)國(guó)務(wù)院辦公廳（國(guó)辦）審批，國(guó)辦批復(fù)給財(cái)政部。第三步：財(cái)政部批復(fù)后回函至中信保。 中電工程在海陽(yáng)項(xiàng)目上投保了海外投資險(xiǎn)的債權(quán)險(xiǎn)和股權(quán)險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種，并順利通過(guò)了中信保的內(nèi)部審批。實(shí)際操作過(guò)程中，獲得銀行貸款意向函及框架性合作協(xié)議后，在開展投資協(xié)議、貸款協(xié)議談判及申請(qǐng)發(fā)改委、商務(wù)部備案過(guò)程中，中電工程就提前與中信保接觸，提供已有的項(xiàng)目資料，以縮短審批流程。 |
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