已經(jīng)有很多小伙伴在后臺(tái)留言咨詢關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)表，比如這個(gè)—— 
SD119《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告年度申報(bào)》為本次全新上線的報(bào)表，并非每家企業(yè)都需要填寫，只有填寫SD006（居民查賬）、SD089（非居民據(jù)實(shí)）的企業(yè)才會(huì)跳出該套報(bào)表，其他類型的企業(yè)沒有這套報(bào)表。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016第42號(hào)要求，今年僅實(shí)際發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)才需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)，同時(shí)新增了報(bào)送國(guó)別報(bào)告的要求。
這一周申報(bào)姐就把這套報(bào)表的填報(bào)方式和要求跟小伙伴們介紹一下。
一、填報(bào)方式 電子申報(bào)用戶登錄eTax@SH 3后，主界面點(diǎn)擊【填寫】，在【資料與信息】中選擇SD119填寫。
注意：匯算清繳填報(bào)的順序?yàn)?/span> 1、年度會(huì)計(jì)報(bào)表； 2、年度企業(yè)所得稅報(bào)表； 3、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)（如果有）。 依次或同時(shí)發(fā)送均可。
二、填報(bào)清單 全套表共22張，由3張必填報(bào)表和19張選填報(bào)表組成。具體明細(xì)如下表所示： 表單編號(hào) | 表單名稱 | 填寫說明 | 是否必填 | G000000 | 報(bào)告企業(yè)信息表 | 主要反映企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)基本信息、內(nèi)部部門信息、高級(jí)管理人員信息、股東信息情況等 | 是 | G100000 | 中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表 | 主表 | 是 | G101000 | 關(guān)聯(lián)關(guān)系表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息 | 是 | G102000 | 有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況 |
| G103000 | 無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況 |
| G104000 | 有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況 |
| G105000 | 無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況 |
| G106000 | 金融資產(chǎn)交易表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金融資產(chǎn)交易情況 |
| G107000 | 融通資金表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的融通資金情況 |
| G108000 | 關(guān)聯(lián)勞務(wù)表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的勞務(wù)交易情況 |
| G109000 | 權(quán)益性投資表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)接受權(quán)益性投資及投資收益分配情況 |
| G110000 | 成本分?jǐn)倕f(xié)議表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方已簽訂的成本分?jǐn)倕f(xié)議及其執(zhí)行情況 |
| G111000 | 對(duì)外支付款項(xiàng)情況表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)、機(jī)構(gòu)或者個(gè)人（包括非關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方）支付款項(xiàng)情況 |
| G112000 | 境外關(guān)聯(lián)方信息表 | 填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的主要境外關(guān)聯(lián)方基本情況 |
| G113010 | 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息） | 適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào) |
| G113020 | 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)合并報(bào)表信息） | 適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào) |
| G114010 | 國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表 | 適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)全球所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布情況 |
| G114011 | 國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表（英文） | 內(nèi)容同G114010，以英文填報(bào) |
| G114020 | 國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單 | 適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體情況 |
| G114021 | 國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單（英文） | 內(nèi)容同G114020，以英文填報(bào) |
| G114030 | 國(guó)別報(bào)告-附加說明表 | 適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體具體業(yè)務(wù)活動(dòng)情況說明 |
| G114031 | 國(guó)別報(bào)告-附加說明表（英文） | 內(nèi)容同G114030，以英文填報(bào) |
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三、注意事項(xiàng) 1、不是所有企業(yè)都需要填報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表 《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（2016年版）》適用于實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)，也就是說只有填寫SD006（居民查賬）、SD089（非居民據(jù)實(shí)）的企業(yè)才需要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告年度申報(bào)表。其他類型的企業(yè)（比如SD087核定征收企業(yè)）是沒有這張報(bào)表的。 然后，并非所有的居民查賬企業(yè)和非居民據(jù)實(shí)企業(yè)都需要填報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表，有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的才填報(bào)，無關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的企業(yè)不需要填報(bào)。 注意：由于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)表無法零申報(bào)，所以如果沒有該項(xiàng)業(yè)務(wù)的企業(yè)，請(qǐng)不要隨意填寫。
2、不是所有的表單都需要填寫 只有《報(bào)告企業(yè)信息表》（G000000）、《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》（G100000）以及《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》（G101000）三張表為必填表。
3、企業(yè)填報(bào)表單選擇報(bào)表可反復(fù)重新選擇 在申報(bào)過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在“表單選擇”完成選擇的報(bào)表，需要點(diǎn)擊報(bào)表左側(cè)的“表單選擇”進(jìn)行增加或者刪除相關(guān)報(bào)表的操作，且在完成整體申報(bào)前《填報(bào)表單》可進(jìn)行反復(fù)修改。
4、建議每月申報(bào)期過后再填報(bào)匯算清繳 根據(jù)稅法規(guī)定，5月底前都可以做匯算清繳的申報(bào)，因此我們建議填寫申報(bào)時(shí)間為每月申報(bào)期之后，以避開高峰期。
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