答：融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（分析流動(dòng)性缺口）；

2.利率風(fēng)險(xiǎn)（分析利率缺口、久期）；

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)（分析匯率損失）；

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（漏繳、錯(cuò)繳風(fēng)險(xiǎn)）；

5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（長(zhǎng)短期投資的價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)）；

6.財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)；7.財(cái)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

答：要降低折舊風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)是要進(jìn)行項(xiàng)目和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)的可行性研究，做好同類(lèi)產(chǎn)品的調(diào)查和預(yù)測(cè)。

通常情況下，承租人都會(huì)根據(jù)市場(chǎng)的行情及發(fā)展的趨勢(shì)，在充分了解租賃物的技術(shù)水平和更新?lián)Q代的速度的基礎(chǔ)上，進(jìn)行租賃物的選擇。在融資租賃交易中，租賃物一般情況下是由承租人選擇的，但融資租賃公司在條件允許的情況下，也應(yīng)對(duì)租賃物的技術(shù)情況進(jìn)行必要的調(diào)查和預(yù)測(cè)，因?yàn)樽赓U物的技術(shù)過(guò)于落后，就會(huì)因技術(shù)更新而被很淘汰掉，從而導(dǎo)致承租人支付租金能力的下降，影響融資租賃公司的租金利益。

答：對(duì)于出租人來(lái)說(shuō)，最大的風(fēng)險(xiǎn)是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對(duì)還租的風(fēng)險(xiǎn)從立項(xiàng)開(kāi)始，就應(yīng)該備受關(guān)注。

答：租賃物件的滅失風(fēng)險(xiǎn)主要靠保險(xiǎn)來(lái)保證。（不包括人為因素造成的滅失）

在采購(gòu)運(yùn)輸環(huán)節(jié)投保運(yùn)輸險(xiǎn)后，一旦發(fā)生毀損滅失由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)；在使用環(huán)節(jié)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)等一旦發(fā)生毀損滅失由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)。

還有一種信用保險(xiǎn)，投保后一旦發(fā)生毀損滅失承租人無(wú)力支付租金時(shí)由保險(xiǎn)公司理賠。按照行規(guī)，所有的保險(xiǎn)費(fèi)用由承租人支付，受益人為租賃公司。

答：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于出租人經(jīng)營(yíng)管理的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等交叉存在，相互作用。

因此辦公室牽頭組織公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，各部門(mén)及子公司對(duì)各自所轄領(lǐng)域的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，識(shí)別聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并向辦公室報(bào)告。

答：在出口業(yè)務(wù)中，通常以外幣作為支付和結(jié)算貨幣。融資租賃的周期一般會(huì)覆蓋標(biāo)的物的正常使用壽命周期，時(shí)間跨度較大。期間，如果本幣對(duì)該外幣升值，那么以外幣收來(lái)得租金收入在結(jié)轉(zhuǎn)本幣時(shí)就會(huì)縮水。這就是匯率風(fēng)險(xiǎn)，反之，如果本幣對(duì)外幣貶值，租金收入則會(huì)出現(xiàn)溢價(jià)。進(jìn)口業(yè)務(wù)的情況與出口業(yè)務(wù)相反。

答：主要包括兩個(gè)方面

①出售風(fēng)險(xiǎn)：一企業(yè)擁有某項(xiàng)資產(chǎn)后如因某種原因須將其脫手，往往要蒙受一定的損失，以低于買(mǎi)進(jìn)的價(jià)格在市場(chǎng)上脫手。

②技術(shù)陳舊風(fēng)險(xiǎn):一企業(yè)擁有的設(shè)備有可能因有技術(shù)更先進(jìn)的同類(lèi)設(shè)備出現(xiàn)，或因技術(shù)進(jìn)步使同樣設(shè)備的價(jià)格下降而貶值，從而使企業(yè)蒙受損失。

盡管融資租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式不是設(shè)備的短期租賃服務(wù)，但不可避免地會(huì)遇到因承租人違約收回租賃物或是經(jīng)營(yíng)租賃期滿(mǎn)收回租賃物的情況。

因此融資租賃公司在制定和執(zhí)行租賃方案時(shí)，盡可能保證應(yīng)收租賃債權(quán)小于融資租賃物的資產(chǎn)價(jià)值，是減少租賃資產(chǎn)退出風(fēng)險(xiǎn)的前提，但是實(shí)際操作中如何處置這些租賃物，避免處置損失，收回租賃投資并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是一個(gè)不可回避的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。融資租賃公司可以與設(shè)備廠商簽署戰(zhàn)略合作協(xié)定，委託廠商對(duì)收回租賃物進(jìn)行維修和再銷(xiāo)售，或通過(guò)融資租賃公司進(jìn)行二手設(shè)備的融資租賃，并按事先約定的原則，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益。融資租賃公司也可以與專(zhuān)業(yè)的拍賣(mài)公司、二手設(shè)備市場(chǎng)建立合作關(guān)系。

答：1.確認(rèn)有效的合同規(guī)定

我國(guó)《合同法》認(rèn)真借鑒國(guó)際公約和許多國(guó)家對(duì)融資租賃立法的經(jīng)驗(yàn)，把融資租賃作為列名合同專(zhuān)章立法。融資租賃合同有效必須滿(mǎn)足《中華人民共和國(guó)合同法》第237條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！?/span>

因?yàn)?/span>融資租賃合同是融資租賃交易的產(chǎn)物，因而其主要特征也是由融資租賃交易的特殊性決定的。融資租賃合同是由買(mǎi)賣(mài)合同、租賃合同兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人（即：出租人、承租人、出賣(mài)人）所構(gòu)成的交易。這兩個(gè)合同常常呈現(xiàn)效力相互交錯(cuò)，正因?yàn)槿绱?，融資租賃合同才成為一個(gè)獨(dú)立的有名合同，在法律上予以確認(rèn)。

2.確認(rèn)合同無(wú)效后的處理

融資租賃合同被確認(rèn)無(wú)效后，應(yīng)該分下列情形分別處理：（1）因承租人的過(guò)錯(cuò)造成合同無(wú)效，出租人不要求返還租賃物的，租賃物可以不予返還；（2）因出租人的過(guò)錯(cuò)造成合同無(wú)效，承租人要求退還租賃物的，可以退還租賃物的，可以退還租賃物，如有損失，出租人應(yīng)賠償相應(yīng)損失；（3）因雙方的共同過(guò)錯(cuò)造成合同無(wú)效的，可以返還租賃物，并根據(jù)過(guò)錯(cuò)大小各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。租賃物正在使用且發(fā)揮效益的，對(duì)租賃物是否返還，可以協(xié)商解決，協(xié)商不成的，由人民法院根據(jù)實(shí)際情況作出判決?！?/span>

答：一定要確定還款可能性，可以從財(cái)務(wù)方面去分析：

A、分析企業(yè)短期償債能力；B、分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力；C、分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì)；D、初步判斷分類(lèi)結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類(lèi)。

答：1、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)。

2、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì)。

3、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

4、產(chǎn)品較為單一或不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化。

5、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制能力下降。

6、在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少。

答：一般采取三級(jí)審定制度。即由項(xiàng)目經(jīng)理作為直接評(píng)價(jià)人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，部門(mén)經(jīng)理作為風(fēng)險(xiǎn)審查人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)審查，分管領(lǐng)導(dǎo)作為風(fēng)險(xiǎn)審定人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行最終的風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)。

答：1、 組織對(duì)出險(xiǎn)項(xiàng)目的全面調(diào)查，即以一定時(shí)點(diǎn)的出險(xiǎn)項(xiàng)目金額為基數(shù)，從客戶(hù)基本情況、客戶(hù)資產(chǎn)及租賃物情況、客戶(hù)負(fù)債及銀行貸款情況、貸款保證情況、影響歸還款的其他因素和出險(xiǎn)項(xiàng)目處置情況等方面進(jìn)行全面調(diào)查，摸清出險(xiǎn)項(xiàng)目現(xiàn)狀，掌握承租企業(yè)的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示出險(xiǎn)項(xiàng)目的清收潛力。全面調(diào)查原則上每季進(jìn)行一次。

2、 在調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)出險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行估值，根據(jù)其形成的原因、期限、形態(tài)和租賃物情況，綜合考慮出險(xiǎn)項(xiàng)目客戶(hù)屬地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、級(jí)差地租等因素，對(duì)出險(xiǎn)項(xiàng)目的價(jià)值進(jìn)行科學(xué)、公正的評(píng)估，并測(cè)算出險(xiǎn)項(xiàng)目預(yù)計(jì)收回的金額和受償?shù)谋嚷省?/span>

3、 依照調(diào)查和資產(chǎn)估值的信息，制定出險(xiǎn)項(xiàng)目的重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案；按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)預(yù)測(cè)，確定處置的緩急程度和先后次序，有針對(duì)性的制定清收處置措施，并將預(yù)案上報(bào)公司管理層審議通過(guò)。

答：期限錯(cuò)配就是將一筆長(zhǎng)期貸款分成數(shù)筆短期貸款，風(fēng)險(xiǎn)在于若平臺(tái)缺少后續(xù)投資資金，需要平臺(tái)進(jìn)行墊付，容易造成資金鏈斷裂。一般融資租賃項(xiàng)目的期限都較長(zhǎng)，通常為3年以上，而P2P網(wǎng)貸平臺(tái)融資租賃產(chǎn)品大部分都在6個(gè)月到1年之間。由于P2P網(wǎng)貸投資人偏好短期投資，因此除了平臺(tái)盡量選擇短期項(xiàng)目外，存在平臺(tái)拆分項(xiàng)目期限風(fēng)險(xiǎn)。

答：結(jié)合司法解釋第18、第19及其他相關(guān)規(guī)定，承租人可以在發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，融資租賃合同或中買(mǎi)賣(mài)合同約定的只能由出租人行使對(duì)出賣(mài)人的索賠權(quán)的，或者有出租人干預(yù)選擇或直接確定租賃物情形的，或者簽約時(shí)出租人租賃物有質(zhì)量瑕疵而未告知的，在書(shū)面向出賣(mài)人反應(yīng)的同時(shí)，書(shū)面通知出租人向出賣(mài)人索賠。

答：出租人控制風(fēng)險(xiǎn)的能力是有限的，可以依靠社會(huì)力量，把他們的優(yōu)勢(shì)整合到風(fēng)險(xiǎn)控制體系中。比如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)和應(yīng)收賬款保險(xiǎn)。他們可以把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分解為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，讓社會(huì)力量為企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

有的風(fēng)險(xiǎn)是暫時(shí)的，如果處理得當(dāng)，不僅可以避免風(fēng)險(xiǎn)，還可以從中收益。比如有些承租企業(yè)信用比較好，但因某種原因遇到暫時(shí)的困難，如果市場(chǎng)還在，現(xiàn)金流還在，通過(guò)緩收租金、提供租賃項(xiàng)下流動(dòng)資金貸款等萬(wàn)式幫助承租企業(yè)度過(guò)難關(guān)，也保護(hù)了出租方的租賃債權(quán)。

答：對(duì)債務(wù)人的行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)與盈利水平要參照行業(yè)對(duì)比，要打個(gè)問(wèn)號(hào)，多思考。要判斷承租人真實(shí)的償債力，特別關(guān)注資產(chǎn)的形態(tài)和水份，謹(jǐn)防與虛假大空公司成交。尤須歷清債務(wù)人凈資產(chǎn)的真實(shí)狀況，包括絕對(duì)數(shù)量及與負(fù)債的比例關(guān)系（即可信的資產(chǎn)負(fù)債比），存在的狀態(tài)與實(shí)物形態(tài)，可否以及是否已設(shè)置抵押等。凈資產(chǎn)是防范風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線(xiàn)。

答：(1)提供依據(jù)說(shuō)明合同是出租人為反復(fù)使用而指定的格式合同，比如提供該出租人的其他融資租賃合同，要求按照不利于出租人原則理解合同有關(guān)解約賠償?shù)募s定，甚至要求因相關(guān)約定是無(wú)效按實(shí)際賠償。

(2)盡量避免拖欠租金，即使欠付了，也盡量與出租人協(xié)商，避免被解除合同。

(3)既然解除了合同，剩余租金就不應(yīng)再支付了(見(jiàn)司法解釋第21條)。

(4)解約違約金太高，不能超過(guò)解約前未付租金等款項(xiàng)減去收回物的價(jià)值(見(jiàn)司法解釋第21條)。

答：當(dāng)前企業(yè)對(duì)于員工的控制主要表現(xiàn)在：1.合理科學(xué)的選擇以及任命資質(zhì)合格的工作人員，2.對(duì)這些工作人員實(shí)行精心的職位設(shè)計(jì)

這主要是由于對(duì)于融資租賃行業(yè)而言，其本身就具有比較高的風(fēng)險(xiǎn)性，因此一名素質(zhì)比較高的職工，首先要具備比較好的職業(yè)道德與素質(zhì)，其次要擁有牢固的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能，與此同時(shí)，良好的心理素質(zhì)也是必不可少的基礎(chǔ)，能夠有效的掌握市場(chǎng)是其需要努力的方向。企業(yè)可以采用員工培訓(xùn)等方式，來(lái)幫助其了解以及熟悉當(dāng)前融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制以及相關(guān)管理制度，從而加強(qiáng)其對(duì)市場(chǎng)認(rèn)知，提高員工對(duì)于企業(yè)的忠誠(chéng)度。

答：在融資租賃業(yè)務(wù)中，承租人行使租賃物和供應(yīng)商的選擇權(quán)，但也需要關(guān)注租賃物和供應(yīng)商的選擇。出租人有做與不做的否決權(quán)。

融資租賃是以物為載體的融資行為，虛高的租賃物購(gòu)買(mǎi)價(jià)格必然會(huì)帶來(lái)租賃物的價(jià)格與價(jià)值不相匹配的風(fēng)險(xiǎn)；貪大求洋，投入過(guò)大、租賃物配置不合理、出現(xiàn)品質(zhì)問(wèn)題都會(huì)影響承租人的使用影響償還租金的履約能力；租賃物供應(yīng)管道環(huán)節(jié)太多或是皮包公司，會(huì)影響租賃物的售后服務(wù)、配件供應(yīng)，同樣會(huì)對(duì)融資租賃合同的正常履行帶來(lái)不利影響。租賃公司應(yīng)當(dāng)與專(zhuān)業(yè)廠商直接建立長(zhǎng)期合作協(xié)定，減少不必要的中間環(huán)節(jié)，瞭解設(shè)備的市場(chǎng)行情。對(duì)技改專(zhuān)案和不熟悉的行業(yè)一定要通過(guò)各種方式瞭解和驗(yàn)證專(zhuān)案的設(shè)備選型、工藝配置的合理性，提出可行性研究報(bào)告中的“可批性”成分。