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許多人對(duì)于遺囑與生前信托并不了解，也不知道如果沒有設(shè)立遺囑或是信托會(huì)有什么后果！ 在介紹前，我們不妨了解一下如果沒有設(shè)立遺囑或信托，到底會(huì)遇到什么情況。 假如我們不幸需要分割財(cái)產(chǎn)時(shí)，多數(shù)人可能會(huì)面臨到極為繁瑣的法庭認(rèn)證程序以及支付巨額的申請(qǐng)費(fèi)，各類費(fèi)用加起來可能超過總遺產(chǎn)的1/3以上，而且日后也無法享受遺產(chǎn)稅的免稅額。 再有，財(cái)產(chǎn)分配處理程序漫長(zhǎng)，凍結(jié)時(shí)間平均1-3年左右，甚至有超過5-10年的例子。如果又面臨到家族紛爭(zhēng)，那么與遺產(chǎn)有關(guān)的數(shù)額、人際關(guān)系的資料都將成為公開信息，可能招引外界干擾；倘若沒有合法繼承人，所有遺產(chǎn)就會(huì)被“強(qiáng)迫充公”。 來自KK先生的客戶案例： 現(xiàn)年60歲的香港人X先生，資產(chǎn)過億，兩房妻子兒女，原配大房育有30歲左右的兩個(gè)兒子和一個(gè)女兒，年輕二房育有一個(gè)10歲兒子，假設(shè)他選擇以下的方式:
好處是設(shè)立容易，費(fèi)用不高，而且可以指定繼承人。缺點(diǎn)是遺產(chǎn)總值過億，必須經(jīng)由法庭遺產(chǎn)認(rèn)證的手續(xù)，遺囑依其意將在過逝后有效，在設(shè)立人生理或意識(shí)失去法定能力時(shí)，X先生便可能失去財(cái)產(chǎn)的控制力，認(rèn)證法庭會(huì)在此介入。除此之外，認(rèn)證的費(fèi)用昂貴，一般須花4~10%以上的總遺產(chǎn)額，這筆費(fèi)用付清之后才輪到遺產(chǎn)的分配。認(rèn)證期間遺產(chǎn)凍結(jié)平均6個(gè)月到兩年，甚至有超出3-5年的例子。認(rèn)證及遺產(chǎn)有關(guān)資料全部成為公開信息，也會(huì)招引家族間，子女間，生意競(jìng)爭(zhēng)者，及外人的糾紛干擾。除此之外，認(rèn)證程序依法律而辦，家族沒有控制遺產(chǎn)的能力也難以享受到遺產(chǎn)稅抵減免除額。
好處是，假設(shè)X先生不幸生故經(jīng)由遺囑信托在過逝后仍可繼續(xù)控制遺產(chǎn)的分配。缺點(diǎn)是，還是要經(jīng)過遺囑認(rèn)證的程序，花費(fèi)，及時(shí)間等。 生前信托 優(yōu)點(diǎn)是可避免法庭認(rèn)證手續(xù)，昂貴的支出以及遺產(chǎn)長(zhǎng)期凍結(jié)之不便，可以快速的分配遺產(chǎn)；而且生前信托具有隱密性，遺產(chǎn)資料不會(huì)像遺囑一樣成為公開信息，設(shè)立人X先生可以充分利用減免稅額之便，享有最大幅度的控制支配能力。即使在設(shè)立人X先生失去法定生理及意志判斷能力時(shí)，也不須經(jīng)由認(rèn)證法庭指派資產(chǎn)護(hù)理者的介入，即可支配其遺產(chǎn)。 生前信托七大優(yōu)勢(shì) ▲1、家族保障 除了可以避免子孫揮霍外，還能讓那些為了家族財(cái)產(chǎn)而與家庭成員結(jié)婚之人沒有可乘之機(jī)，使家族財(cái)產(chǎn)不會(huì)落入外人手中。
▲2、避免紛爭(zhēng) 因?yàn)闋?zhēng)奪遺產(chǎn)而讓家庭成員反目成仇的案例不勝枚舉。而遺囑信托可以讓委托人依照心愿，預(yù)先安排資產(chǎn)分配給各家庭成員、親友、慈善團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)。由于遺囑信托具有法律約束力，特別是中立的遺產(chǎn)監(jiān)管人的介入，使遺產(chǎn)的清算和分配更公平，從而避免自己死后可能出現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)繼承矛盾。 ▲3、隱藏財(cái)富 由于遺囑信托文件一經(jīng)簽署，資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移至受托人名下，大多數(shù)的法定管轄區(qū)域均無關(guān)于公開披露的規(guī)定，而且信托契約無須向任何政府機(jī)構(gòu)登記，亦不公開供公眾人士查詢，因此受益人的個(gè)人數(shù)據(jù)及利益均絕對(duì)保密，直至遺囑信托終止為止。 ▲ 4、免于償債 遺囑信托可以保護(hù)信托受益人不受其債權(quán)人的追索。也就是說，如果“富一代”在建立遺囑信托后因經(jīng)營(yíng)不慎而陷入債務(wù)危機(jī)的話，債權(quán)人將無權(quán)處置已轉(zhuǎn)移到“富二代”名下的信托資產(chǎn)，從而一定程度上規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善給家庭生活可能造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 ▲ 5、稅務(wù)規(guī)劃 在許多西方國(guó)家，遺產(chǎn)稅高達(dá)50%甚至70%，國(guó)外的富人階級(jí)之所以青睞遺囑信托的一個(gè)關(guān)鍵原因就在于它可以有效規(guī)避遺產(chǎn)稅。雖然，中國(guó)內(nèi)陸目前還沒有開征遺產(chǎn)稅，但可以預(yù)見的是，開征遺產(chǎn)稅是遲早的事。 ▲ 6、靈活運(yùn)用 信托契約中可保有適度的彈性(尤其是全權(quán)委托信托)，以確保受托人隨外在環(huán)境的變遷，仍能為受益人謀求最佳的福利。如信托可被撤銷(僅指可撤銷性信托)，受托人可被撤換，或基于其他情勢(shì)的考慮，信托設(shè)立及執(zhí)行地點(diǎn)可以移轉(zhuǎn)至其他法定管轄區(qū)域等，從而最大限度地規(guī)避了未來可能出現(xiàn)的各種財(cái)富繼承和管理風(fēng)險(xiǎn)。 ▲ 7、財(cái)富升值 從理財(cái)?shù)慕嵌瓤?，由于遺囑信托受托人一般都具有專業(yè)的理財(cái)能力，這樣就能彌補(bǔ)財(cái)產(chǎn)繼承人理財(cái)能力匱乏的缺陷，從而使家庭財(cái)產(chǎn)得以穩(wěn)健增值。當(dāng)然，一般來說，遺囑信托的投資組合都偏保守。 除此之外，生前信托極具伸縮性，設(shè)立人可依需要隨時(shí)修改，設(shè)立“附屬信托”，及“持久授權(quán)書”指定某人在自己不能管理事務(wù)時(shí)代為處理，和“醫(yī)療預(yù)先指示”等，甚至可以廢止舊信托，重新設(shè)立新信托，并皆享有法定效力，不易反駁爭(zhēng)辯，促進(jìn)家族安定和諧。 由于每個(gè)人或家庭有不同的情況與需求，信托的設(shè)立也不能同出一軌。生前信托在設(shè)立時(shí)雖然要花費(fèi)較多的精力，但它確能帶給贈(zèng)與人及收益人最大的益處，是資產(chǎn)規(guī)劃中不可或缺的策略。是富足三代的重要保障！ 來源：整合均來自保險(xiǎn)資料網(wǎng) |
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