2016年7月30日      來源：上海證券報  

   （原標(biāo)題：欣泰電氣欺詐發(fā)行涉案中介機構(gòu)受重罰）

證監(jiān)會將對資本市場各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢，“依法、從嚴(yán)、全面”監(jiān)管，保護廣大投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

近日，證監(jiān)會對欣泰電氣欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為所涉中介機構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司（簡稱興業(yè)證券）及北京興華會計師事務(wù)所（簡稱興華所）依法作出行政處罰。其中，興業(yè)證券被沒收收入、罰款共計5738萬元，兩名保薦代表人被罰10年禁入；興華所被沒收收入、罰款共計1290萬元，三名簽字注冊會計師被采取3年到5年不等的市場禁入措施。

證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍29日在例行新聞發(fā)布會上通報了上述情況。他強調(diào)，近年來證監(jiān)會加大了對欺詐發(fā)行案件的查處力度，今年又啟動了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動。市場參與各方應(yīng)從上述案件中汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，歸位盡責(zé)、誠信履職、依法合規(guī)、勤勉敬業(yè)。

欣泰電氣涉案中介機構(gòu)被罰

繼7月初證監(jiān)會公布了對欣泰電氣欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)案行政處罰結(jié)果后，張曉軍于昨日通報了對相關(guān)中介機構(gòu)的處罰結(jié)果。

其中，興業(yè)證券作為保薦機構(gòu)，在推薦欣泰電氣申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市過程中，未按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》要求，對欣泰電氣應(yīng)收賬款和銀行存款情況進行審慎核查，出具的發(fā)行保薦書和財務(wù)自查報告中存在虛假記載。興業(yè)證券作為主承銷商，在欣泰電氣公開發(fā)行股票過程中，未審慎核查公開發(fā)行募集文件的真實性和準(zhǔn)確性，未發(fā)現(xiàn)招股意向書和招股說明書中的有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

張曉軍指出，興業(yè)證券出具的保薦書等文件存在虛假記載的行為，違反了《證券法》第11條第2款、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第4條、第24條、第29條、第30條和《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第2條、第4條、第6條、第41條、第46條、第50條、第51條的規(guī)定；興業(yè)證券未審慎核查欣泰電氣公開發(fā)行募集文件的真實性和準(zhǔn)確性的行為，違反了《證券法》第31條的規(guī)定。

案發(fā)后，興業(yè)證券和相關(guān)人員能夠配合調(diào)查，積極研究制定先行賠償方案，將補償投資者相應(yīng)的投資損失。依據(jù)《證券法》第191條、第192條和《行政處罰法》第27條第1款第1項的規(guī)定，證監(jiān)會決定對興業(yè)證券給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入1200萬元，并處以2400萬元罰款，沒收承銷股票違法所得2078萬元，并處以60萬元罰款；對保薦代表人蘭翔、伍文祥給予警告，并分別處以30萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格。

此外，依據(jù)《證券法》第233條、《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第33號）第5條規(guī)定，證監(jiān)會決定對保薦代表人蘭翔、伍文祥采取10年證券市場禁入措施。

興華所作為審計機構(gòu)，在對欣泰電氣首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市期間的財務(wù)報表及欣泰電氣2013年、2014年兩年財務(wù)報表審計時，未按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》、《中國注冊會計師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》要求，對欣泰電氣財務(wù)報表中應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等科目明細(xì)賬存在的大量大額異常紅字沖銷情況未予以關(guān)注，未對應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中部分客戶未回函的詢證函實施替代程序，未對銀行賬戶的異常情況予以關(guān)注，未能發(fā)現(xiàn)欣泰電氣2011年至2014年期間通過外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收款項的收回從而調(diào)整相應(yīng)科目余額的財務(wù)造假行為。興華所作為欣泰電氣上述會計期間財務(wù)報表的審計機構(gòu)，未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)財務(wù)報表審計報告存在虛假記載。

張曉軍表示，興華所上述行為違反了《證券法》第173條和第20條第2款的規(guī)定。依據(jù)《證券法》第223條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對興華所責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入322.44萬元，并處以967.32萬元罰款；對簽字注冊會計師王全洲、楊軼輝、王權(quán)生給予警告，并分別處以10萬元罰款。此外，依據(jù)《證券法》第233條、《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第33號）第3條第（5）項、第5條規(guī)定，證監(jiān)會決定對簽字注冊會計師王全洲、楊軼輝采取5年證券市場禁入措施，對簽字注冊會計師王權(quán)生采取3年證券市場禁入措施。

中介機構(gòu)應(yīng)審慎履行法定職責(zé)

昨日的發(fā)布會上，張曉軍還通報了證監(jiān)會對一宗信息披露違法違規(guī)案、一宗券商工作人員私下接受客戶委托買賣證券案的行政處罰結(jié)果。

在新華都信息披露違法違規(guī)案中，2014年5月福建省怡和房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（簡稱福建怡和）構(gòu)成新華都關(guān)聯(lián)方后，新華都未及時按照相關(guān)規(guī)定披露與福建怡和簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》這一關(guān)聯(lián)交易，未及時按照相關(guān)規(guī)定在2014年年度報告中披露福建怡和與新華都及其子公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金往來、并形成關(guān)聯(lián)方資金占用的信息。此外，在2013年、2014年年度報告中，新華都未及時按照相關(guān)規(guī)定披露與泉州綠農(nóng)貿(mào)易有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易信息，以及新華都子公司泉州新華都購物廣場股份有限公司與和昌（福建）房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的《租賃補充協(xié)議》、《商品房認(rèn)購補充協(xié)議》等重要合同信息；未及時按照相關(guān)規(guī)定在2013年年度報告中披露關(guān)閉常州奧體店、泰州坡子街店的重要事項。

張曉軍指出，新華都的上述行為違反了《證券法》第63條、第66條和第67條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條第1款規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定：對新華都給予警告，并處罰款30萬元；對新華都時任董事長、總經(jīng)理周文貴等9名責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元或3萬元罰款。

在王向遠(yuǎn)私下接受客戶委托買賣證券案中，中信建投證券股份有限公司北京望京營業(yè)部工作人員王向遠(yuǎn)，私下接受客戶周某奇委托買賣證券，以幫助客戶融資為目的，操作周某奇、余某鳳證券賬戶進行融資融券交易，通過上述交易獲得交易傭金提成5698.18元。王向遠(yuǎn)的上述行為違反了《證券法》第145條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第215條規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對王向遠(yuǎn)給予警告，沒收王向遠(yuǎn)違法所得5698.18元，并處10萬元罰款。

張曉軍強調(diào)，上述違法違規(guī)行為尤其是欺詐發(fā)行行為嚴(yán)重破壞了資本市場誠信根基，損害了投資者的合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊。中介機構(gòu)應(yīng)該恪守誠信義務(wù)，審慎履行法定職責(zé)。對于不履行或怠于履行職責(zé)的中介機構(gòu)及執(zhí)業(yè)人員，證監(jiān)會將依法予以處罰。

近年來，證監(jiān)會加大了對欺詐發(fā)行案件的查處力度，先后對萬福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣欺詐發(fā)行作出嚴(yán)厲處罰，并將萬福生科涉案人員移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任，今年又啟動了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動。

張曉軍指出，市場參與各方應(yīng)從上述案件中汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，歸位盡責(zé)、誠信履職、依法合規(guī)、勤勉敬業(yè)。證監(jiān)會也將對資本市場各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢，“依法、從嚴(yán)、全面”監(jiān)管，保護廣大投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

本文來源：上海證券報·中國證券網(wǎng) 作者：李丹丹 責(zé)任編輯：鐘齊鳴_NF5619