撰文：票友君

前言：今年來票據(jù)業(yè)風(fēng)波不斷，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，一年來票據(jù)業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件不下十起，總規(guī)模超200億。但樹欲靜，風(fēng)不止。今日，票據(jù)業(yè)又爆出一個(gè)十億規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)事件。

【Part1】電票代理引發(fā)的13億電票案

大致案情：某不法機(jī)構(gòu)通過假材料，在法人未面簽的情況下在“某四大行廊坊分行”開立“焦作中某城商行”同業(yè)戶，以此四大行電票系統(tǒng)代理接入方式開出13億銀行承兌電票（有消息是開出30億，之后貼現(xiàn)出20億）。數(shù)十億電票開出時(shí)，采用了多家企業(yè)作為出票人，承兌行為“焦作某城商行”。此13億電銀最后轉(zhuǎn)貼到“山東某國股銀行”。此后，東窗事發(fā)，“山東某國股銀行”進(jìn)行報(bào)案，相關(guān)涉案行都在溝通案件處理。

據(jù)不完全消息，電票代理接入將會(huì)暫停，此外“山東某國股銀行”票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也將全部暫停。

【Part2】發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)--同業(yè)戶

對(duì)于上述案件，其中最關(guān)鍵的是同業(yè)戶的開立，通過此賬戶，再利用代理接入系統(tǒng)對(duì)同業(yè)戶的無門檻接納，使得整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

對(duì)于同業(yè)戶：1）什么是同業(yè)戶？；2）開同業(yè)戶需要說明條件？3）

同業(yè)戶定義，在人行178號(hào)文的定義是這樣的：

本通知規(guī)范的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶。

同業(yè)銀行結(jié)算賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。

同業(yè)戶：可異地開立！

（二）同業(yè)銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶制度管理。除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立，有異地開立專用存款賬戶需要的，可以異地開立。

開立同業(yè)戶需要的材料：書面授權(quán)+9項(xiàng)資料

1、金融許可證正本及復(fù)印件、銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件及復(fù)印件；

2、單位營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本及復(fù)印件；

4、基本賬戶的開戶許可證及復(fù)印件；

5、機(jī)構(gòu)信用代碼證及復(fù)印件；

6、稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件；

7、單位出具的函；

一是授權(quán)書，應(yīng)包括單位、法人代表或負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)，以及授權(quán)辦理的具體事宜（例如：授權(quán)開立同業(yè)存款賬戶等內(nèi)容），同時(shí)還應(yīng)包括被授權(quán)人的相關(guān)信息；

二是若存款銀行二級(jí)分行開戶，還應(yīng)出具一級(jí)法人內(nèi)部書面授權(quán)（正式發(fā)文形式）。

8、法人代表或負(fù)責(zé)人的身份證復(fù)印件，經(jīng)辦人員的身份證原件及其復(fù)印件；

9、填制開戶申請(qǐng)書（銷戶時(shí)填銷戶申請(qǐng)書）

注意事項(xiàng)：

1、以上復(fù)印件均為A4紙復(fù)印，并加蓋開戶單位行政公章；

2、所有證照及資料復(fù)印件上必須由業(yè)務(wù)員加蓋“與原件核對(duì)相符”印章并雙人簽章。

3、執(zhí)行同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開戶面簽制度，由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)（不能以法人名章代替）；

此外，在178文中，相關(guān)規(guī)定：法人面簽+原件+身份證查偽

（六）開戶銀行應(yīng)當(dāng)提高對(duì)同業(yè)開戶的審核要求，采取多種措施對(duì)開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審核。

1.執(zhí)行同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開戶面簽制度，由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。

2.嚴(yán)格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復(fù)印件或影印件代替，必須采取雙人復(fù)核制度。

3.認(rèn)真審查法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件的真?zhèn)?，其中居民身份證應(yīng)當(dāng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實(shí)，其他身份證件通過向公安機(jī)關(guān)查詢等方式進(jìn)一步核實(shí)。有條件的地區(qū)，通過工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性。

4.至少采取下列2種方式對(duì)存款銀行開戶意愿的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)：一是通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級(jí)法人進(jìn)行核實(shí)（查詢查復(fù)方法見附件1)；二是到存款銀行上門核實(shí)或者通過本銀行在異地的分支機(jī)構(gòu)上門核實(shí)。

5.對(duì)賬地址（聯(lián)系地址）應(yīng)當(dāng)為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊(cè)地的地址。

6.完整留存對(duì)開戶意愿和開戶證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄。

在178文中，央行還要求各行自查：

1）2014年5月31日前為其他銀行開立的存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶真實(shí)性進(jìn)行全面自查，逐戶與存款銀行進(jìn)行核實(shí)并核對(duì)賬戶使用情況；

2）一級(jí)法人至少每季度通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)獲取分支機(jī)構(gòu)在其他銀行的開戶情況

票友君總結(jié)：對(duì)于本案中的異地同業(yè)戶開立成功，主要還是執(zhí)行不到位：1）法人面簽、一些原件材料的審核；2）對(duì)于同業(yè)戶的跟蹤監(jiān)控不到位；

【Part3】：關(guān)于電票系統(tǒng)代理接入

對(duì)于上述案件，其能發(fā)生且長時(shí)間不被承兌行發(fā)現(xiàn)，主要還是代理接入系統(tǒng)的問題。如承兌行在其代理接入系統(tǒng)中能較好的預(yù)警下屬分子行通過代理接入系統(tǒng)的出票問題，以及對(duì)出票的審核程序控制，將會(huì)很好的限制問題電票的發(fā)生。

對(duì)于電票系統(tǒng)代理接入，票友君希望說明如下幾點(diǎn)：1）什么是代理接入；2）現(xiàn)在有哪些行代理接入；3）對(duì)于代理接入，有哪些功能；4）代理行及接入行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)...

什么是代理接入：

央行《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，銀行機(jī)構(gòu)（含信用社、財(cái)務(wù)公司）接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）的途徑有兩種：
· 銀行機(jī)構(gòu)直接接入ECDS；
· 銀行機(jī)構(gòu)通過接入機(jī)構(gòu)以代理接入方式接入ECDS。

即中小銀行可以通過直接接入銀行（一級(jí)接入點(diǎn)）對(duì)接ECDS系統(tǒng)，對(duì)應(yīng)的流程如下：

在這個(gè)體系，接入銀行相當(dāng)于借助了代理銀行的軟件系統(tǒng)，來實(shí)現(xiàn)ECDS的電票功能。

那些銀行提供代理接入服務(wù)：

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2015年的報(bào)告，目前有395家機(jī)構(gòu)直連了ecds系統(tǒng)，在2012年這個(gè)數(shù)字就是341家，這么說3年來共增加了54家。但這相對(duì)4000家存款機(jī)構(gòu)是非常少的，可見這些年很多行是通過代理接入方式連接ECDS系統(tǒng)。目前哪些銀行在主推代理接入服務(wù)。

票友君觀察到：

1）中信銀行，自從2009年一直在推代理接入服務(wù)！而且根據(jù)最近新聞看，在2015年中信銀行總行票據(jù)部推廣材料中，就提到先后實(shí)現(xiàn)與6家財(cái)務(wù)公司和1家政策性銀行實(shí)現(xiàn)了電票代理接入業(yè)務(wù)合作；

2）工行：在2014年11月與工票營重慶分部實(shí)現(xiàn)為區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)代理接入ECDS系統(tǒng)，此后在2015年工行利用ONE-ICBC優(yōu)勢(shì)大力發(fā)展代理接入業(yè)務(wù)，截止2016年5月電票接入業(yè)務(wù)累計(jì)新增客戶180余戶；

代理接入要那些條件及那些功能：

代理接入手續(xù)：按照《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，被代理機(jī)構(gòu)只需在代理接入銀行開立結(jié)算賬戶，簽訂《網(wǎng)上銀行服務(wù)協(xié)議》和《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》

代理接入的功能：

出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等全流程服務(wù)體系

代理接入的操作：

1）U盾登陸；

2）登陸后通過web客戶端繼續(xù)操作！

接入行及代理行的風(fēng)險(xiǎn)在哪？

對(duì)于接入行收益：

1、成本低

2、快速

3、還能往臉上貼金

在2009年的研究材料中就財(cái)務(wù)公司這么寫到：代理接入可以做到“狐假虎威”（注：在此不是貶義，可以理解為聰明的人借靠強(qiáng)大的人），目前，許多小銀行所開具的承兌匯票尚不能得到認(rèn)可，像類似我們這種中小型財(cái)務(wù)公司開具的商業(yè)電子承兌匯票在社會(huì)上的認(rèn)可程度如何？尚未可知！但可以肯定，一開始肯定不如一些小商行開具的票據(jù)。如果我們借助某家商業(yè)銀行代理可能會(huì)好一些，許多人會(huì)因?yàn)閷?duì)該銀行的信任而信任我們。就如許多商品擺在大新超級(jí)市場與擺在小賣部的銷售量是不同的一樣。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)：

1、代理模式需要接入行承擔(dān)的責(zé)任少。如果出現(xiàn)問題，有代理行幫助我們解決和承擔(dān)。而直連模式遇到問題，責(zé)任只能由財(cái)務(wù)公司承擔(dān)

2、對(duì)于直連行及代理行需要承擔(dān)較大的責(zé)任。
　　第八十條：電子商業(yè)匯票相關(guān)各方存在下列情形之一，影響電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理或造成其他票據(jù)當(dāng)事人資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。中國人民銀行有權(quán)視情節(jié)輕重對(duì)其處以警告或3萬元以下罰款： 
　　（三）為電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)活動(dòng)提供電子認(rèn)證服務(wù)的電子認(rèn)證服務(wù)提供者，未依據(jù)《中華人民共和國電子簽名法》承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的； 
　?。ㄋ模?span>接入機(jī)構(gòu)為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，未對(duì)客戶電子簽名真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，造成資金損失的； 
　?。ㄎ澹╇娮由虡I(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營者未對(duì)接入機(jī)構(gòu)身份真實(shí)性和電子簽名真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，造成資金損失的； 
　?。ㄆ撸?span>接入機(jī)構(gòu)因人為或系統(tǒng)原因未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的； 
　?。ò耍┙尤霗C(jī)構(gòu)內(nèi)部系統(tǒng)存儲(chǔ)的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)信息嚴(yán)重不符，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的； 
　?。ň牛┙尤霗C(jī)構(gòu)的內(nèi)部系統(tǒng)出現(xiàn)故障，未及時(shí)排除，造成重大影響的； 
　?。ㄊ╇娮由虡I(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營者運(yùn)營的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出現(xiàn)故障，未及時(shí)排除，造成重大影響的； 
　?。ㄊ唬╇娮由虡I(yè)匯票債務(wù)解除前，接入機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定為承兌人撤銷賬戶的； 
　　（十二）其他違反《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》及本辦法規(guī)定的行為。 
　　

【Part4】對(duì)于電票代理風(fēng)險(xiǎn)分析

票友君總結(jié)：對(duì)于代理接入系統(tǒng)，其程序上主要是1）開立結(jié)算賬戶，2）其他一些協(xié)議。因此可見，同業(yè)賬戶是最為重要的準(zhǔn)入條件，有了同業(yè)戶，電票代理接入審核就是虛化的。期間多家銀行為競爭接入業(yè)務(wù)，各分行在材料審核等方面必然會(huì)有走樣的情況發(fā)生。這也是為什么有最近的電票代理接入風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

對(duì)于電票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

在紙票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)期，紙票風(fēng)險(xiǎn)事件都有一個(gè)大特點(diǎn)：

a）變?cè)?、偽造票不是風(fēng)險(xiǎn)的主角，真票才是這些風(fēng)險(xiǎn)事件主角；

b）近期票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，更多受損的是銀行，而非一般企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)；

c）風(fēng)險(xiǎn)事件都涉及到同業(yè)戶問題，中介通過控制的銀行實(shí)現(xiàn)與資金行同等地位的交易角色，但在風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)押物、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、履約能卻沒有達(dá)到要求；

由此可見，紙票領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)事件更多是因?yàn)椴僮鳝h(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)出問題，而非票據(jù)質(zhì)地本身的問題！這潛在說明，改為電票，如果以上的操作環(huán)節(jié)沒有改進(jìn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也必然發(fā)生！

那么最近的電票代理接入風(fēng)險(xiǎn)事件正說明上述推理的正確性！

那么為什么這個(gè)時(shí)間點(diǎn)發(fā)生電票風(fēng)險(xiǎn)事件？

票友君認(rèn)為，在紙票業(yè)務(wù)大萎縮的情況下，多家行按照23號(hào)文嚴(yán)格控制紙票業(yè)務(wù)，加上貿(mào)易背景的審核，使得原先票據(jù)中介控制同業(yè)戶做紙票待理的模式不能繼續(xù)！這個(gè)時(shí)間，電票剛好是大家期盼的，加上票交所的推廣絢爛（票友君在這個(gè)過程也有責(zé)任，沒有能提前來看到這塊風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)電票業(yè)務(wù)判斷及宣傳出現(xiàn)顯著片面性），各行對(duì)電票的風(fēng)險(xiǎn)沒有認(rèn)真思考過，大力推電票、推電票代理接入。這時(shí)，最能琢磨的中介找到了空間，為什么不把過去用在紙票的模式復(fù)制到電票，不就是換一個(gè)接入的方式，搞另外一個(gè)傀儡的賬戶嗎？以前在同業(yè)戶，現(xiàn)在我還能用同業(yè)戶代理接入到電票系統(tǒng)，更為方便了！

因此在東北的很多村鎮(zhèn)主動(dòng)接入代理了，也就有風(fēng)險(xiǎn)提示！

怎么破？

票友君認(rèn)為，發(fā)生事件不是說電票系統(tǒng)就不好了，電票系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)還是很明顯，但對(duì)賬戶管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)的不完善，使得這里還有很多的空子！票友君認(rèn)為，對(duì)于電票系統(tǒng)在票交所環(huán)節(jié)需要全面的考慮賬戶管理系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)、權(quán)限控制系統(tǒng)，利用系統(tǒng)化、信息化的優(yōu)勢(shì)，可以更好的管理同業(yè)戶、借用賬戶的問題！

請(qǐng)期待明日票友關(guān)于此案件中的各行法律責(zé)任分析，如發(fā)生未兌付，各行該如何維護(hù)自身權(quán)益！

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