作者：王丹

現(xiàn)就職吉林省中遠(yuǎn)擔(dān)保有限公司風(fēng)控部

作者投稿并授權(quán)本平臺刊發(fā)

從事貸款業(yè)務(wù)多年，從二手房按揭貸款到房產(chǎn)抵押貸款，從信用貸款到擔(dān)保貸款，接觸過多種業(yè)務(wù)種類，并在這個過程中接觸過多個行業(yè)。在接觸的各類貸款中，工程類貸款給我的感觸較深。下面我結(jié)合自己的實際經(jīng)驗跟大家談一談如何審查工程類貸款。

工程類項目，因投入資金金額大，時間長，收益期長，且利潤相較其他行業(yè)而言偏高。一般情況下，直接針對發(fā)包方發(fā)放貸款并不常見，實踐中比較常見的是給工程承包方發(fā)放的貸款，本文討論的工程類貸款只針對向工程承包方發(fā)放的貸款。

 一、工程項目特點

1、投資金額較大，建設(shè)周期長。任何一個工程，都需要投入大量的資金，且施工周期較長。

2、就工程類項目而言，因每個項目都因特定的時間有其特定的用途、只能單獨設(shè)計，不能批量生產(chǎn)，且不可復(fù)制。

3、受國家政策影響較大。由于工程項目對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟、環(huán)境、人們的生活影響較大，因此政策性較強，國家對工程項目有許多政策規(guī)定。

二、工程項目的風(fēng)險

1、工人安全風(fēng)險。因項目本身往往會涉及高空作業(yè)、機械作業(yè)、地下作業(yè)甚至爆破作業(yè)等，這些作業(yè)的危險性較高，是最容易出現(xiàn)安全事故的。

2、資金來源風(fēng)險。因一個項目需要大量的資金投入，無論是承發(fā)包還是發(fā)包方都需要大量的資金，在工程投入時，資金的投入往往會比預(yù)算大，如資金不足或沒有融資來源，很可能會成為爛尾工程。因此發(fā)包方的資金實力、信用等級直接影響承包方的結(jié)款情況。

3、規(guī)劃風(fēng)險。由于工程項目對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟、環(huán)境、人們的生活影響較大，因此每個項目都須經(jīng)政府相關(guān)部門審批。

4、工程承包中的層層轉(zhuǎn)包風(fēng)險。工程項目轉(zhuǎn)包的層數(shù)越多，風(fēng)險越高，因?qū)訉愚D(zhuǎn)包，利潤空間很小，承包方為了獲取利益最大化，就可能會偷工減料，影響工程自身質(zhì)量，造成后期工程質(zhì)量驗收是否合格。也會因?qū)訉愚D(zhuǎn)包，往往最后的承包方資金能否按時回籠造成一定的危險。

三、工程項目的評估

1、首先查看借款人的資質(zhì)證書，以便了解工程承包的能力。是否與承接項目項匹配。

2、查看工程施工的審批文件，是否經(jīng)過政府批準(zhǔn)的工程項目。

3、通過走訪及其他途徑了解該項目是政府主導(dǎo)的，還是其他企業(yè)出資的，以便了解發(fā)包方的實力，這對后期承包方能否按時結(jié)算工程款至關(guān)重要。

4、查看承包合同來判定承包方式及結(jié)款方式。看承包方式，一般分為包工包料；俗稱“大包”；包工部分包料，俗稱“分包”；包工部分包料.俗稱“清包”。

看結(jié)款方式，一種是全額墊付，然后完工付款或易貨；另外一種是4:3:3的結(jié)款方式；但無論哪種發(fā)包方都會留有部分的質(zhì)保金。在實際中，在大環(huán)境不好的當(dāng)今，有很多是給與實物頂賬，這就要我們注意給與實物的變現(xiàn)能力。

5、通過查看承包合同，來了解工程承包總額，查看購買相關(guān)施工材料的票據(jù)、支付工人工資的表單或銀行流水等核算出已注入的資金。查看銀行流水等核算看發(fā)包方給與的回款情況，了解以上信息，可以核算出有多少應(yīng)收賬款，墊付多少資金。預(yù)計還有多少資金缺口。

6、通過走訪，了解有無拖欠工人工資的情況發(fā)生。如有拖欠工人工資現(xiàn)象，可能是發(fā)包方資金鏈斷裂或不足，還有可能是承包方惡意拖欠，這樣承包方將可能面臨法律風(fēng)險，也能間接反映出承包方的信用品質(zhì)。

7、在現(xiàn)場走訪中注意，工地是否正常開工，有無干擾工地施工的外在因素。

8、在通過與借款人溝通中，注意與其詢問過往已完工的工程，了解其過往工程的建造質(zhì)量，工程款的給付情況。以便了解借款人的施工技術(shù)實力及社會人脈關(guān)系。

9、在實地踏查也借款人溝通中，也要注意了解正在施工或正要施工項目的自有資金情況，結(jié)合過程中的借款情況和銀行貸款情況，來確定是否有充足的資金來完成項目。

10、實地中，也要了解施工主材的來源，主材的結(jié)款方式。

四、工程項目貸款額度的確定

1、利潤

如果申請此筆貸款是用于購買工程機械設(shè)備等固定資產(chǎn)，貸款的額度不能高于貸款期限的利潤。當(dāng)今，購買工程機械設(shè)備很少采用貸款的形式，大多采用融資租賃的形式購買接卸設(shè)備。如申請貸款是用于墊付工程進度款，則貸款額應(yīng)該小于本次工程項目借款人投入的成本費用的50%，或小于等于在下次收到工程款前還需投入的工程費用。

2、現(xiàn)金流入

貸款發(fā)生后的每期還款額小于等于每個還款期的現(xiàn)金流入減去當(dāng)期必須支付的費用余額的70%。

3、凈資產(chǎn)

貸款額度不超過經(jīng)營性凈資產(chǎn)的50%。之所以偏低，因為工程項目的資產(chǎn)多為機械設(shè)備等固定資產(chǎn)，變現(xiàn)能力弱，變現(xiàn)時，折現(xiàn)率低，因此貸款不宜占資產(chǎn)比例過高。

4.調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債率

調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債率不超過凈資產(chǎn)的50%。

5、抵押物

住宅，貸款額度控制在抵押物總評估額的60%；非住宅，貸款額度控制在抵押物總評估額的50%以內(nèi)。

 按以上各項指標(biāo)中最低的金額確定貸款額度。

五、風(fēng)險控制方法

1、額度控制適度。

2、如對借款方實力不拖底，可要求提供穩(wěn)定性好，有一定資產(chǎn)實力的保人。

3、可針對客戶現(xiàn)金流特點，選擇適合的貸款產(chǎn)品。如是按期根據(jù)工程量付款，在付款時間基本確定的情況下，可選擇等本付息的還款方式；如是按工程量付款，或是最后驗收完畢付款的結(jié)算方式，，可選擇按月付息，一次還本或貸款期內(nèi)不定期償還本金的還款方式。

4、在借款人上游即發(fā)包方愿意的情況下?？梢笃涮峁┻B帶責(zé)任保證：為了防止借款人資金挪作他用，也可與發(fā)包方簽訂協(xié)議，在支付工程款時，要求發(fā)包方將工程款打入我方賬戶。但這點往往很難實現(xiàn)。

以上僅是個人對工程類貸款的個人看法，如有不同意見，歡迎共同探討，其實任何一筆貸款的發(fā)放都有其特定的潛在風(fēng)險，尤其工程類貸款較其他行業(yè)相比風(fēng)險更大，我們作為公司的風(fēng)險控制人員，能做的就是利用自己的知識還原客戶的真實經(jīng)營現(xiàn)狀，將風(fēng)險控制到最低。

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