【文章導(dǎo)讀】：向金融機(jī)構(gòu)貸款仍然是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)解決融資問(wèn)題的主要渠道。但中小企業(yè)普遍存在著企業(yè)信用低、財(cái)務(wù)管理混亂、固定資產(chǎn)少、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不透明、財(cái)務(wù)信息不公開(kāi)等問(wèn)題，這些恰好與銀行對(duì)信貸資金安全性、收益性的要求形成強(qiáng)烈的反差，銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行審查監(jiān)督時(shí)成本明顯增加，由此導(dǎo)致銀行貸款給中小企業(yè)的積極性降低。
　　為了減小自身的風(fēng)險(xiǎn)，銀行向中小企業(yè)貸款往往設(shè)置了更為嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)和程序，以致中小企業(yè)向銀行貸款的難度大大增加。中小企業(yè)為了獲得銀行貸款資金，在融資過(guò)程中可能會(huì)不擇手段，采用虛假的證明文件等方式騙取銀行貸款等，由此而引發(fā)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪、高利轉(zhuǎn)貸罪、合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。
　　首先，我們來(lái)看看中小企業(yè)在融資過(guò)程中，有哪些行為可能會(huì)引發(fā)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。
　　中小企業(yè)出于非經(jīng)營(yíng)目的，如獲得貸款后用于炒股、投資等方式牟取利益，采用提供或者使用虛假交易項(xiàng)目、證明文件、物權(quán)證明等市場(chǎng)交易事實(shí)或者雖然不是虛假事實(shí)，但對(duì)金融機(jī)構(gòu)隱瞞貸款等使用真相的欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，并給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成了重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，就會(huì)引發(fā)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。
　　其次，如果中小企業(yè)出于轉(zhuǎn)貸牟利的目的，套取銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到十萬(wàn)元，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過(guò)行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的，其行為就將構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，并被處以罰金，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員將被處以三年以下有期徒刑或者拘役。
　　最后，由于貸款詐騙罪不存在單位犯罪的情形，從理論上說(shuō)，公司、企業(yè)作為單位本身不會(huì)引發(fā)貸款詐騙罪的風(fēng)險(xiǎn)，但在貸款過(guò)程中，其同樣可能面臨因貸款所引發(fā)的其他刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，合同詐騙罪就是其中的風(fēng)險(xiǎn)之一。
　　在司法實(shí)踐中，對(duì)于企業(yè)十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合合同詐騙罪構(gòu)成要件的，就將引發(fā)合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將被判處罰金，企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員就可能會(huì)面臨拘役、有期徒刑甚至無(wú)期徒刑的刑罰。
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