SX集團(tuán)公司是國(guó)內(nèi)一家資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)1500億元、年?duì)I業(yè)收人超過(guò)142億元、稅前利潤(rùn)總額超過(guò)85億元的特大型企業(yè)集團(tuán)。該集團(tuán)一成立就高度重視資金集中管理。SX集團(tuán)通過(guò)內(nèi)部行政命令，授予財(cái)務(wù)公司完全的資金結(jié)算權(quán)。也通過(guò)大力開(kāi)發(fā)和建設(shè)電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，特別是在異地成員單位的遠(yuǎn)程結(jié)算處理方面，通過(guò)對(duì)支付憑證、結(jié)算品種、結(jié)算方式等諸多方面的創(chuàng)新。實(shí)現(xiàn)了異地賬戶的同城業(yè)務(wù)結(jié)算，威為國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司同行中的領(lǐng)先者。

異地結(jié)算業(yè)務(wù)，尤其是異地支付，是困擾企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司多年來(lái)的問(wèn)題。特別是在異地取現(xiàn)、異地賬戶開(kāi)立等問(wèn)題上，財(cái)務(wù)公司常常力所不迭。SX財(cái)務(wù)公司為滿足包括北京、湖北、云南、四川等地異地成員企業(yè)的結(jié)算需求和集團(tuán)資金集中管理的需要，確定了以現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)為手段，充分借助銀行系統(tǒng)資源，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程結(jié)算的本地化處理。其基本流程與特點(diǎn)：

一是SX集團(tuán)內(nèi)部各成員單位均在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立內(nèi)部賬戶，賬號(hào)由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一編制，該賬戶不以任何方式在商業(yè)銀行系統(tǒng)顯示。

二是財(cái)務(wù)公司在總部所在地按需在商業(yè)銀行(依托主辦行)開(kāi)立自己的同業(yè)結(jié)算賬戶，這個(gè)賬戶作為財(cái)務(wù)公司唯一的銀行資金賬戶；財(cái)務(wù)公司開(kāi)戶單位的所有銀行業(yè)務(wù)必須而且也只能通過(guò)這個(gè)賬戶與銀行進(jìn)行清算。除此之外，財(cái)務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)成員企業(yè)的分布，在不同的城市選擇最方便的銀行機(jī)構(gòu)作為自己的指定代理銀行。各代理行根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的本地業(yè)務(wù)與主辦行進(jìn)行劃付清算。

三是財(cái)務(wù)公司通過(guò)建立“網(wǎng)上銀行剛結(jié)算系統(tǒng)¨清算系統(tǒng)”來(lái)實(shí)現(xiàn)客戶、財(cái)務(wù)公司和商業(yè)銀行之間的數(shù)據(jù)傳遞和賬務(wù)處理。

四是SX集團(tuán)內(nèi)部各威員單位在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)論是內(nèi)部業(yè)務(wù)還是銀行業(yè)務(wù)，是現(xiàn)金業(yè)務(wù)還是轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，都必須首先到財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部網(wǎng)上銀行進(jìn)行申請(qǐng)或預(yù)約。

SX財(cái)務(wù)公司依托數(shù)家全國(guó)性銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為其辦理異地業(yè)務(wù)，從而達(dá)到。異地業(yè)務(wù)本地化處理”的結(jié)算效果。

G銀行是一家全國(guó)性銀行，商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多。為支持SX集團(tuán)的結(jié)算集中，G銀行專門為SX財(cái)務(wù)公司異地單位支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)印制了一種專用憑證，該憑證可以在G銀行系統(tǒng)內(nèi)全國(guó)通用，并由G總行定點(diǎn)銷售給SX財(cái)務(wù)公司總部所在地的銀行營(yíng)業(yè)部，由后者指定銷售蛤SX財(cái)務(wù)公司，然后由財(cái)務(wù)公司向SX集團(tuán)內(nèi)部各成員單位發(fā)售使用。SX集團(tuán)成員單位支取現(xiàn)金時(shí)，在內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行登記申請(qǐng)，財(cái)務(wù)公司接到信息后，通過(guò)行的支付密碼器生成一個(gè)變碼印鑒數(shù)值并將該變碼印鑒數(shù)值反饋給申請(qǐng)單位，單位將該變碼印鑒數(shù)值填申請(qǐng)使用的現(xiàn)金支票上，到當(dāng)?shù)刂付ǖ拇硇泄衽_(tái)辦理。代理行受理該支票后，將該信息反饋到財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)，財(cái)務(wù)公司在校驗(yàn)變碼印鑒數(shù)值等信息無(wú)誤后同意支付，單位即可領(lǐng)取現(xiàn)金。

在現(xiàn)金收存業(yè)務(wù)方面，SX集團(tuán)異地成員單位將現(xiàn)金交存指定的代理行，填制相關(guān)銀行票據(jù)，注明收款人為該單位在SX財(cái)務(wù)公司總部的賬戶名稱。收款賬號(hào)為財(cái)務(wù)公司在G行開(kāi)立的總賬號(hào)，并在備注中注明該單位在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立的內(nèi)部賬號(hào)，收款行統(tǒng)一為G行XX營(yíng)業(yè)部轉(zhuǎn)SX財(cái)務(wù)公司。銀行受理該業(yè)務(wù)后，根據(jù)標(biāo)注的收款行信息，將款項(xiàng)劃財(cái)務(wù)公司總部在G銀行開(kāi)立的賬戶，由財(cái)務(wù)公司再依發(fā)劃入該成員單位內(nèi)部賬戶中。

在銀行收款業(yè)務(wù)方面，SX集團(tuán)所有成員單位在對(duì)外提供銀行信息時(shí)，收款和收款賬號(hào)均為其在SX財(cái)務(wù)公司開(kāi)立的內(nèi)部賬號(hào)和戶名，收教銀行均為G行XX營(yíng)業(yè)部轉(zhuǎn)SX財(cái)務(wù)公司。G行XX營(yíng)業(yè)部報(bào)據(jù)SX財(cái)務(wù)公司提供的賬戶列表確認(rèn)款項(xiàng)這使得SX財(cái)務(wù)公司遍布全國(guó)各地的所有開(kāi)戶單位的全部轉(zhuǎn)賬收入，部可直接匯總到該財(cái)務(wù)公司的G行賬戶中，財(cái)務(wù)公司再通過(guò)系統(tǒng)按照戶名、賬號(hào)給具體的內(nèi)部

成員單位一一入賬。

在銀行付款業(yè)務(wù)方面，SX集團(tuán)成員單位在使用其財(cái)務(wù)公司賬戶對(duì)外付款時(shí)，只需要使用財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)向財(cái)務(wù)公司提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)公司接收到該申請(qǐng)后，經(jīng)過(guò)授權(quán)。通過(guò)清算系統(tǒng)將該信息轉(zhuǎn)發(fā)給銀行，實(shí)現(xiàn)對(duì)外付款。這種操作使SX財(cái)務(wù)公司遍布全國(guó)各地所有開(kāi)戶單位的全部銀行付款業(yè)務(wù)通過(guò)財(cái)務(wù)公司在G行的賬戶匯往全國(guó)各地。

從以上結(jié)算和支付的特點(diǎn)看，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)成為異地業(yè)務(wù)本地化操作得以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。SX財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的確有自己的特點(diǎn)。

技術(shù)開(kāi)發(fā)目標(biāo)明確

SX財(cái)務(wù)公司在結(jié)算網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，提出了“資金結(jié)算系統(tǒng)雙向延伸和內(nèi)外部核算與結(jié)算進(jìn)行流程再造”的目標(biāo)。

資金結(jié)算系統(tǒng)雙向延伸，是指借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將資金結(jié)算系統(tǒng)分別向內(nèi)延伸到集團(tuán)內(nèi)各個(gè)成員單位，向外延伸到商業(yè)銀行。向內(nèi)延伸5把財(cái)務(wù)公司的柜面結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)上結(jié)算，將財(cái)務(wù)公司結(jié)算柜臺(tái)推進(jìn)到集團(tuán)各戚員單位的桌面，即“柜面業(yè)務(wù)桌面化”；“向外延伸”則借助銀行的經(jīng)營(yíng)品種優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)金、支票等金融業(yè)務(wù)品種上為財(cái)務(wù)公司提供與之相匹配的后續(xù)服務(wù)，以彌補(bǔ)財(cái)務(wù)公司在異地結(jié)算上的弱點(diǎn)，即“異地業(yè)務(wù)本地化”，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化集中結(jié)算。

核算與結(jié)算進(jìn)行流程再造，是指整合集團(tuán)內(nèi)核算與結(jié)算過(guò)程，將兩個(gè)相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)流程有機(jī)銜接起來(lái)，并在對(duì)集團(tuán)外清算上建立了“屬行清算”和“法人主體清算”機(jī)制，在對(duì)廣域結(jié)算中的票據(jù)、印鑒等障礙性問(wèn)題中尋求到有效解決手段，使成員單位財(cái)務(wù)，結(jié)算等基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié)與集團(tuán)資金集中管理相匹配，即“核算支付一體化”，從而形成了具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的集團(tuán)資金集中管理模式。

(一)利用財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化結(jié)算集率是實(shí)現(xiàn)資金集中管理的最有效手段

資金集中管理的關(guān)鍵是要管住賬戶。由于企業(yè)賬戶的基礎(chǔ)功能是結(jié)算與支付，因此，只有提供行之有效的結(jié)算服務(wù)，才能使下屬企業(yè)“服管”。在這方面。SX集團(tuán)及其財(cái)務(wù)公司的集中結(jié)算模式，成為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理的最有效手段。特別是他們充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。將結(jié)算系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)和成員單位財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，不僅巧妙地利用銀行的分支機(jī)構(gòu)為自己服務(wù)，克服了財(cái)務(wù)公司在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)與布局方面的固有缺陷，同時(shí)也提高了財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)處理的科技含量。網(wǎng)絡(luò)化的結(jié)算集中。不僅使財(cái)務(wù)公司的遠(yuǎn)程結(jié)算處理模式更貼近成員企業(yè)的需求。實(shí)理了全體成員單位的資金賬戶和結(jié)算活動(dòng)均高度集中在集團(tuán)總部，便于集團(tuán)總部的資金管理，而且使得財(cái)務(wù)公司可以克服異地網(wǎng)點(diǎn)不足等問(wèn)題，成為能夠覆蓋集團(tuán)所有成員真正的“內(nèi)部銀行”，滿足成員單位幾乎所有的結(jié)算業(yè)務(wù)需求。

（二）企業(yè)集團(tuán)資金集中高不開(kāi)銀行網(wǎng)點(diǎn)的支持與合作

SX財(cái)務(wù)公司高度集中結(jié)算功能的實(shí)現(xiàn)得到了銀行的配臺(tái)和支持，尤其是在異地業(yè)務(wù)本地化處理方面，太部分業(yè)務(wù)操作主要由銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。這種結(jié)算方式的創(chuàng)新，取得了銀行和企業(yè)集團(tuán)的“雙贏”：一方面，企業(yè)集團(tuán)通過(guò)銀行系統(tǒng)有效地集中了資金，并且借助財(cái)務(wù)公司的“資金池”作用，實(shí)現(xiàn)了資金的集約化管理，減少了資金在途時(shí)間和占?jí)?/span>，提高了資金運(yùn)營(yíng)效率：另一方面，銀行通過(guò)自身的系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。提升了服務(wù)水平，并提供類似于壟斷式的“資金通道”，圉住了太客戶資金，避免了金融市場(chǎng)開(kāi)放帶來(lái)的各種競(jìng)爭(zhēng)性沖擊。

（三)大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)區(qū)域化資金集中還存在一定困難

SX財(cái)務(wù)公司為實(shí)施集中結(jié)算，提出了“一個(gè)法人、一個(gè)賬戶、全國(guó)通用”的理念，并在主辦行G銀行的大力支持下，實(shí)現(xiàn)了這一高度集中功能，從而保障了SX集團(tuán)資金管理效率的大幅提高。對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)而言，在部分業(yè)務(wù)集聚地實(shí)施區(qū)域化資金（結(jié)算）集中也是很有必要的，并不一定完全集中到總部。但是，由于目前人民銀行的“結(jié)算賬戶管理辦法”并沒(méi)有提供相關(guān)結(jié)算賬戶的便利，特別是在企業(yè)設(shè)立異地賬戶方面仍受到嚴(yán)格限制，從而導(dǎo)致大型企業(yè)集團(tuán)的資童區(qū)域化集中管理還存在一定的政策性障礙和困難。