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【案例】保理合同糾紛有哪些?

 昵稱21921317 2015-10-08

案例一

原告招商銀行股份有限公司天津分行與被告華通潤公司簽訂授信協(xié)議,約定:原告向華通潤公司提供4000萬元有追索權(quán)公開型國內(nèi)保理授信額度。雙方通過簽訂國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同約定對該額度的具體使用。依授信協(xié)議約定,雙方共簽訂了4份國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同。約定保理屆至日即為保理合同買方應(yīng)付款日。按照國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同的約定,原告向華通潤公司支付了3787萬元的收購款,受讓了華通潤公司對寶碩股份公司所享有的48348036元的應(yīng)收賬款債權(quán)。保理合同約定原告基本收購款按照應(yīng)收賬款債權(quán)的78.1%的比例計(jì)算。寶碩集團(tuán)公司和滄化股份公司對華通潤公司在授信協(xié)議項(xiàng)下所欠原告的債務(wù)出具了最高額不可撤銷擔(dān)保書。原告與華通潤公司就原告所受讓的華通潤公司對寶碩股份公司的應(yīng)收賬款債權(quán)共同向?qū)毚T股份公司發(fā)出了《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》,寶碩股份公司在簽收回執(zhí)上蓋章確認(rèn)并承諾向原告履行付款責(zé)任。然而,寶碩股份公司在保理期屆滿后,沒有依其承諾履行付款責(zé)任,致使原告應(yīng)收賬款債權(quán)48309574元未能實(shí)現(xiàn)。


原告起訴,請求判令寶碩股份公司立即支付尚欠貨款,華通潤公司、寶碩集團(tuán)公司和滄化股份公司對上述債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。保理合同第一條第十七款約定,原告的追索權(quán)包括對國內(nèi)保理方即華通潤公司和商務(wù)合同買方寶碩股份公司的追索權(quán)。原告對華通潤公司的追索權(quán)是指原告受讓應(yīng)收賬款債權(quán)后無論因何種原因?qū)е律虅?wù)合同保理期間屆滿沒有及時支付給原告,原告對華通潤公司具有完全無條件的追索權(quán)。在任何時候,原告是否行使其中一種追索權(quán)并不影響對另一種追索權(quán)的行使。第十條約定,華通潤公司應(yīng)對原告未按時受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購責(zé)任。原告有權(quán)向華通潤公司發(fā)出《回購應(yīng)收賬款通知書》要求華通潤公司立即回購全部未償付的應(yīng)收賬款余額相應(yīng)與其支付違約金及費(fèi)用,或依法對華通潤公司進(jìn)行追索。回購金額為:原告基本收購款+基本收購款逾期支付違約金+原告所實(shí)際發(fā)生的所有管理及追索費(fèi)用。即使原告未出具《回購應(yīng)收賬款通知書》,原告亦有權(quán)在保理期間屆滿逾期而未足額受償時直接對華通潤公司行使追索權(quán)。原告受讓的對寶碩股份公司享有的應(yīng)收賬款債權(quán),如寶碩股份公司未及時足額履行付款責(zé)任,華通潤公司應(yīng)對原告未按時受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購責(zé)任。華通潤公司回購后,原告應(yīng)將對商務(wù)合同買方的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)回至華通潤公司。

保理合同糾紛是當(dāng)前人民法院司法實(shí)踐中最近涌現(xiàn)的一類法律糾紛,保理合同也是一種新型的金融服務(wù)合同,提供保理服務(wù)也是近來商業(yè)銀行推出的一種新型的金融衍生服務(wù)。保理業(yè)務(wù)來源于國際貿(mào)易,保理是在信用經(jīng)濟(jì)條件下的一種新型的貿(mào)易結(jié)算方式,在國際貿(mào)易中,信用支付方式已經(jīng)占到總交易量的80%以上,尤其是在歐美等發(fā)達(dá)國家,保理已經(jīng)取代信用證,成為了最主要的貿(mào)易結(jié)算方式。究竟何謂保理呢?保理(Factoring),是“保付代理”的簡稱,一般指保理商購入賣方與買方(付款人)間因貨物銷售合同而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,并為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、預(yù)付款融資和壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的特定兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的綜合性金融服務(wù)。保理就是一種以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的綜合性金融服務(wù)方式。根據(jù)保理商對賣方有無追索權(quán)可以將保理分為有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理。有追索權(quán)的保理就是盡管應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給了保理商,但是信用風(fēng)險仍然由賣方承擔(dān)。在這種保理業(yè)務(wù)中,保理商不提供壞賬擔(dān)保,僅僅提供融資等其他服務(wù),無論債務(wù)人因何種原因不能支付到期債務(wù)而形成呆賬壞賬,保理商都有權(quán)向供應(yīng)商追回已付的款項(xiàng),本案中,招商銀行股份有限公司天津分行提供的就是有追索權(quán)的保理。

保理合同是保理商與賣方間為提供或接受保理服務(wù)而簽訂的契約,它并非民法中的典型合同,無法歸入買賣、借貸、委托等任何一種典型合同,而屬于非典型合同。因此,對于如何認(rèn)定本案各方當(dāng)事人的法律責(zé)任,筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循合同有效前提下的當(dāng)事人意思自治原則。首先,原告與被告華通潤公司所簽訂的《授信協(xié)議》及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同、被告寶碩集團(tuán)公司和被告滄化股份公司所出具的《最高額不可撤銷擔(dān)保書》、被告寶碩股份公司在《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書簽收回執(zhí)》中的承諾,是各方的真實(shí)意思表示,不違反法律、行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,應(yīng)認(rèn)定有效。原告依約向華通潤公司全額支付了收購款,受讓了華通潤公司對寶碩股份公司所享有的應(yīng)收賬款債權(quán)48348036元。但保理期屆滿后,寶碩股份公司未依約履行還債義務(wù),理應(yīng)對尚欠債務(wù)本金48309574元及相應(yīng)利息承擔(dān)償還責(zé)任。


其次,原告與被告華通潤公司簽訂的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同系雙方當(dāng)事人遵循意思自治的原則訂立,應(yīng)嚴(yán)格依照合同約定享有權(quán)利并履行義務(wù)。該合同不僅約定了債權(quán)轉(zhuǎn)移的內(nèi)容,而且對華通潤公司的償還責(zé)任作出相關(guān)的約定。合同約定,原告有權(quán)在保理期間屆滿逾期而未足額受償時直接對華通潤公司行使追索權(quán),同時該追索權(quán)的行使不影響原告對商務(wù)合同買方寶碩股份公司行使追索權(quán),即原告對寶碩股份公司和華通潤公司可以同時行使追索權(quán)。合同對華通潤公司承擔(dān)義務(wù)的條件和責(zé)任亦作出明確約定,即被告寶碩股份公司未及時足額履行付款責(zé)任,被告華通潤公司應(yīng)對原告未按時受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購責(zé)任?;刭徑痤~為:原告基本收購款+基本收購款逾期支付違約金+原告所實(shí)際發(fā)生的所有管理及追索費(fèi)用。


因此,華通潤公司應(yīng)依照合同約定在收購款3784萬元及逾期利息的范圍內(nèi)對寶碩股份公司的上述到期債務(wù)承擔(dān)回購責(zé)任。滄化股份公司、寶碩集團(tuán)公司對華通潤公司的上述債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的連帶保證責(zé)任。同時,華通潤公司在完成回購義務(wù)或滄化股份公司、寶碩集團(tuán)公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任后,原告享有的與之相應(yīng)的對寶碩股份公司的應(yīng)收賬款債權(quán)(回購金額與應(yīng)收賬款債權(quán)的折算比例為78.1∶100)轉(zhuǎn)回至華通潤公司,免除寶碩股份公司就此筆應(yīng)收賬款債權(quán)向原告的償還責(zé)任。滄化股份公司、寶碩集團(tuán)公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任后,有權(quán)向華通潤公司追索。


案例二

B公司為汽車零配件生產(chǎn)廠商,主要為我國幾大汽車生產(chǎn)廠家供貨,由于行業(yè)特性以及買家的強(qiáng)勢地位,買家向B公司提出的付款周期為3-6個月,付款周期較長,公司必須補(bǔ)充流動資金,隨著銷售收入的增加,營運(yùn)資金在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中占比隨之增加,造成B公司流動資金緊張,為保證B公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn),滿足市場需求,該公司希望可以融資來專門用于滿足買家的采購需求。但由于B公司成立時間較短,受自身的積累和融資擔(dān)保影響,融資較為困難。

基于客戶這種情況和需求,民生銀行向客戶提出了國內(nèi)保理解決方案。具體操作為,B公司發(fā)貨后,向民生銀行提交產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款文件,并轉(zhuǎn)讓給民生銀行,民生銀行確認(rèn)賬款后,向B公司提供融資。之后,民生銀行負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和催收。同時,由于買家資質(zhì)良好,民生銀行還對這部分買家的應(yīng)收賬款提供信用風(fēng)險擔(dān)保服務(wù),如果到期買方無力付款,民生銀行將做擔(dān)保付款。

民生銀行的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)給B公司帶來如下好處:

1、有效緩解了B公司的營運(yùn)資金壓力,加快資金周轉(zhuǎn),縮短資金回收期,增強(qiáng)競爭力;

2、買方的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由銀行銀行承擔(dān),收款有保障;

3、B公司將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入,優(yōu)化了財(cái)務(wù)表結(jié)構(gòu);

4、資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由民生銀行負(fù)責(zé),節(jié)約B公司的管理成本。

5、成本較低,手續(xù)簡便,B公司可隨時根據(jù)買方需要和運(yùn)輸情況發(fā)貨,把握商機(jī)。


案例三


某公司在07年3月在A行敘做買斷型出口雙保理業(yè)務(wù)。按約定賣方向英國的買方出貨后于9月在A行辦理了一筆保理業(yè)務(wù),將這筆發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給A行,而A行又將發(fā)票轉(zhuǎn)讓給英國的B銀行,發(fā)票到期日為11月,應(yīng)收賬款到期后,買方未付款,于是A行致電B行要求盡快向買方催收。08年1月下旬,B行要求A行提交COPIES OF INVOICE AND P.O.D供其向買方催款,A行通知賣方后,向B行遞交了發(fā)票復(fù)印件,同時告知B行賣方早已將正本發(fā)票等單據(jù)附上B行規(guī)定的保理業(yè)務(wù)介紹信寄送買方。

08年2月下旬,B銀行以賣方未在發(fā)票上注明款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓條款和A行未在其提出要求的30天內(nèi)提供單據(jù)副本等行為違反了國際保理統(tǒng)一規(guī)則為由,將發(fā)票進(jìn)行了飯轉(zhuǎn)讓,解除了發(fā)票項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任,最終A行未收回此保理項(xiàng)下的貨款,造成損失。

進(jìn)口保理商B銀行的反轉(zhuǎn)讓理由成立嗎?

A行在此案中有哪些過失?

評析:

按保理通則:

(iii)在進(jìn)口保理商的要求下,如確屬賬款催收所需,出口保理商必須立即(最遲不得超過下述規(guī)定期限)提供下述任何一種或全部單據(jù):

a)在收到請求后10天內(nèi),向債務(wù)人簽發(fā)的發(fā)票副本;

b)在收到請求后30天內(nèi):

1)裝船證明;

2)履行銷售合同及/或服務(wù)合同的證明(如有);

3)任何其他裝船前要求提供的單據(jù)。

(iv)如出口保理商在規(guī)定的時間內(nèi)未能

a)提供本條(iii)所述的單據(jù);或

b)說明延遲提供單據(jù)的原因及提出延期提供的要求,且該說明和要求為進(jìn)口保理商所接受;

則進(jìn)口保理商有權(quán)反轉(zhuǎn)讓相關(guān)賬款。

所以,如果A銀行確實(shí)未能在30天內(nèi)提供單據(jù),又未說明原因并得到B銀行認(rèn)可的話,B銀行的反轉(zhuǎn)讓是有理由的。

應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)的關(guān)鍵,按保理通則:

c)正本發(fā)票帶有說明,表示與該發(fā)票有關(guān)的賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓并應(yīng)僅付給作為該賬款所有人的進(jìn)口保理商或者這種說明已于發(fā)票到期日前以書面形式另行通知。任何類似轉(zhuǎn)讓說明必須采取進(jìn)口保理商規(guī)定的格式;

所以,請查是否按進(jìn)口保理商B銀行的要求,在發(fā)票上做了轉(zhuǎn)讓條款或另行書面通知轉(zhuǎn)讓情況。

這個保理案例提醒我們按保理規(guī)則行事是十分重要的。



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