信貸審查是銀行信貸風險把控的關鍵環(huán)節(jié)，作為審查人員最理想的工作狀態(tài)就是把控好風險，把差的項目砍下去，把好的項目推上去。但真正做起來的時候你會發(fā)現事情也沒有這么簡單，一個是風險并不是那么容易把控，你可能由于經驗和能力有限，忽略了隱藏的風險，導致出問題；另一個是風險把控和業(yè)務發(fā)展是一個相輔相成但有時候又相互矛盾的事情，你想把控風險，但分支行的客戶經理和領導對你施加很大的壓力，如何去平衡？對此，我談幾點想法和建議。

從職責要求來看，信貸審批人員是銀行控制信貸風險的有力保障，其責任是非常重大的。要成為一名合格的信貸審批人員，一方面需要有過硬的專業(yè)知識，特別是有關公司財務、產業(yè)和信貸政策、法律知識以及對不同行業(yè)的深刻理解。另一方面豐富的從業(yè)經驗是必不可少的，信貸審查人員需要識別企業(yè)或項目的各類風險，特別是一些隱藏在背后的實質性風險，對實質性風險的把握要求有足夠的經驗。此外由于企業(yè)的風險在不同時期和不同環(huán)境下有不同的表現，且隨著經濟的發(fā)展各類新的風險點也不斷出現，這都要求審批人員能夠不斷更新專業(yè)知識，以識別出各類新的風險點。最關鍵的，你會發(fā)現信貸審查人員都必須是全能型的，各種行業(yè)、各種企業(yè)你都要去審查，今天審了一筆紡織行業(yè)的，可能明天又來一筆房地產的，后天又有汽車銷售行業(yè)的等等，入行不久的員工，這些行業(yè)都搞得懂嗎？很難。所以要不斷學習，不斷充電，以后才能夠有可能獨當一面。

從總行層面來講，銀行每年的行業(yè)政策都會有調整，今年放得比較開的行業(yè)可能明年就嚴格控制的。這個一方面跟宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展相關，總行需要在一定程度上把控信貸投放的方向，另一方面，分行也會考慮本地區(qū)發(fā)展的實際情況，制定一定的行業(yè)信貸政策，所以信貸審查人員在審查項目的時候應該充分關注并準確把握銀行內部的政策方向。政策方向如果沒把握準確，可能會讓你審批的項目在上級行或者貸審會的通過率受到影響，另外你自己工作的自信心受到打擊，這是很嚴重的事情，需要花好一段時間才能重拾自信心。這一點，我有體會……

做過信貸審查的人可能都有體會，一筆明顯存在問題的授信業(yè)務報上來，你隨便瞟一眼就看出存在毛病，你退下去，客戶經理修改，報上來；你接著跟他指出問題，客戶經理又改，又報上來；你最后明著跟他說，這筆業(yè)務批不了，擔保人背景太復雜，抵押物存在法律瑕疵，項目本身盈利能力打問號。第二天他們行長打電話來了，說這是他們支行的大客戶，做好了這筆信貸以后會有大筆結算業(yè)務進來，對行里的貢獻很大，現在行里就缺中間業(yè)務收入，能不能想想辦法通融一下，你該怎么辦？第三天支行行長親自來拜訪你，晚上要請你吃飯聊天，你該怎么辦？這都是在現實工作中需要面對的問題，而且都是一些麻煩的問題，不好解決。我的建議是，堅持底線，平衡關系。底線這個事情是一定要堅持的，存在明顯風險的事情如果從你這兒通過了，一方面貸審會上可能通不過，明擺著的問題你都找不出來，大家怎么看你的能力？另一方面，即使支行最后又把貸審會也搞定了，項目通過了，錢發(fā)出去了，那萬一有一天收不回來了呢？貸審會是不會去承擔責任的，最后的責任一定算到你頭上來。

所以，三思而后行。但在堅持底線的時候，你也一定要注意方法，事實要擺清楚，自己的難處要講清楚，遇到這種問題是能求助領導的要視情況找領導說清楚，如果不小心領導也是「一伙的」，也需要處理好關系，盡量做到即使貸款出問題了，也能夠保護好自己。我覺得在很多銀行，處理這些關系也很考驗一個人，是一門學問，雖然大家都很厭惡這種事情，但它就是存在的。

信貸審查實質上是對某項信貸業(yè)務的風險進行把控，對其收益進行評估，審查其收益風險是否能夠匹配以及是否符合我行各項政策。全面地來看，可以把審查工作分成三個部分，第一部分是對于工作流程的把控，包括資料完整性審查和信貸業(yè)務合規(guī)性審查等；第二部分是對于企業(yè)或項目實質風險的把控，包括客戶基本情況、經營管理情況、財務狀況等；第三部分主要是對信貸收益的審查，看項目或企業(yè)是否能夠為我行帶來合理的貢獻度。我認為其中最難的也是最關鍵的是第二部分對于企業(yè)或項目實質風險的把控。前后兩個部分的情況相對固定和簡單，按照制度要求逐條核對就基本能夠找到其中存在的問題。下面我重點談談自己對于如何把握企業(yè)或項目實質風險的心得體會。

首先應該先了解客戶的基本情況，包括客戶的主體資格和經營資格、股東和管理層、公司治理、財務管理模式和信用狀況等。這部分應該做到細致周全，通過各種途徑搜集、整理出完整的材料和數據，力求把握最基本的風險。

這兩部分是把控企業(yè)風險的關鍵環(huán)節(jié)，財務狀況的審查一般從資產負債表、利潤表、現金流量表著手，將這三表結合分析。在我看來財務審查的第一步便是「打假」，結合企業(yè)的具體銷售、成本、費用等情況對財務報表進行透視，找出其中的不合理部分，擠出其中的水分。然后根據三表對企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力進行分析。這個過程一般要結合行業(yè)中或本地區(qū)類似企業(yè)的基本情況，通過橫向和縱向對比來分析本企業(yè)是否能夠達到我行信貸投放的要求。

財務報表一般能夠反映企業(yè)過去以及目前的運作狀況，但銀行對企業(yè)授信以后更關注的是其未來的現金流或還款能力，而這一塊是財務報表不能體現的。所以我們需要重點關注企業(yè)的經營管理情況，不僅要分析企業(yè)目前的生產經營狀況，而且要通過所處行業(yè)市場行情等情況分析其未來發(fā)展趨勢。其中生產經營情況主要考慮企業(yè)的生產能力和規(guī)模、技術和工藝水平、設備、配套設施、持續(xù)生產能力以及與原材料供應商的合作關系等。市場狀況主要關注企業(yè)所處行業(yè)的整體特點、政策環(huán)境、發(fā)展趨勢、競爭態(tài)勢等。最后結合財務分析和經營管理分析的結果，判斷企業(yè)目前以及未來的情況，最終決定信貸業(yè)務是否能夠批準或者是否需要調整相關額度等。

在平時的授信審查過程中我感覺到差別化管理和風險尺度標準化是一個較難把握的地方。具體來說，就是既要堅持風險管理的標準，又要差別化地對具體風險進行取舍，不能機械地執(zhí)行呆板的標準。我認為基本的標準一定要統(tǒng)一，但同時也需要考慮其中差別化情況，做到實事求是。舉個例子，同樣一個基礎設施項目，在發(fā)達地區(qū)由于同類項目較多、競爭比較激烈，導致收益可能無法覆蓋風險，就不能做；但是在中西部地區(qū)，如果收益可以覆蓋風險，就可以考慮做。這個問題不能一概而論，要通過具體分析來取舍，到底是做還是不做，不能只是簡單地用標尺衡量。一個好的風險管理人員，就是要能夠堅持標準，又能夠實事求是地取舍。

知乎作者：鄧文龍，銀行從業(yè)/ 關注互聯(lián)網金融/ 熱愛騎行