城鎮(zhèn)職工“五險(xiǎn)”知多少

你了解“五險(xiǎn)”嗎？你知道都有哪“五險(xiǎn)”嗎？你清楚“五險(xiǎn)”的繳費(fèi)與報(bào)銷情況嗎？你是不是也有類似于這樣的問題，而且等用到某個(gè)險(xiǎn)種時(shí)，才發(fā)現(xiàn)自己還有很多不了解的地方。

我們先來了解下，什么是“五險(xiǎn)”。我們常說的“五險(xiǎn)”，指的是社會(huì)保險(xiǎn)中的五個(gè)險(xiǎn)種，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，這三個(gè)險(xiǎn)種是由用人單位和個(gè)人共同繳費(fèi)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)是由用人單位繳費(fèi)，個(gè)人不繳費(fèi)。職工個(gè)人繳費(fèi)部分由用人單位從其工資中代扣代繳。下面分別介紹一下五險(xiǎn)。

【養(yǎng)老保險(xiǎn)】

養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)。按照天津市規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為28%，其中20%由單位繳納，8%由個(gè)人繳納。這個(gè)比例每個(gè)人都是一樣的，無論你在國企、外企還是合資企業(yè)。但是不同的企業(yè)、不同的職工，繳費(fèi)基數(shù)卻不相同，繳費(fèi)基數(shù)與職工本人的工資收入水平有直接關(guān)系?？偟膩碚f，工資收入水平高，繳費(fèi)基數(shù)就高。

繳費(fèi)基數(shù)是職工本人上年度月平均工資。職工本人上年度月平均工資低于上年度天津市職工月平均工資60%的，按60%計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)；高于上年度天津市職工月平均工資300%的，按300%繳費(fèi)基數(shù)封頂。根據(jù)天津市社平工資變化情況，繳費(fèi)基數(shù)上限和下限每年由人力社保部門調(diào)整公布。2013年天津市用人單位繳費(fèi)基數(shù)下限為2210元，就是指按60%繳費(fèi)；上限為11331元，就是指按300%繳費(fèi)基數(shù)封頂。也就是說，如果參保人員計(jì)算的繳費(fèi)基數(shù)不到2210元，就按照2210為基數(shù)繳費(fèi)，高于11331元，就按照11331元繳費(fèi)。如果在兩個(gè)數(shù)之間就按照實(shí)際作為繳費(fèi)基數(shù)。

養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成的。個(gè)人賬戶是由歷年繳費(fèi)逐漸積累起來的，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額是計(jì)算養(yǎng)老金的組成部分。職工按照本人繳費(fèi)工資的8%繳費(fèi)，這部分比例是要?jiǎng)澣氲絺€(gè)人賬戶中的。繳費(fèi)基數(shù)越高，按照比例劃入到個(gè)人賬戶的金額就越多，積累下來的儲(chǔ)存額也越多。

按照國家規(guī)定，企業(yè)職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。按照政策規(guī)定，2006年1月1日以后退休的參保人員，繳費(fèi)年限滿15年，達(dá)到法定退休年齡，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。當(dāng)然，滿15年只是能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金了，不要以為滿15年可以不用再繳費(fèi)了。因?yàn)椋B(yǎng)老金與繳費(fèi)年限長短、繳費(fèi)基數(shù)高低有直接關(guān)系?，F(xiàn)行的養(yǎng)老金計(jì)算辦法是隨著繳費(fèi)年限的延長而提高的。繳費(fèi)年限長，基本養(yǎng)老金就高。反之，繳費(fèi)年限短，基本養(yǎng)老金就低。而且按照現(xiàn)行辦法計(jì)發(fā)的養(yǎng)老金，對(duì)堅(jiān)持正常繳費(fèi)的參保人員是非常有利的。

【醫(yī)療保險(xiǎn)】

天津市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度自2001年11月啟動(dòng)實(shí)施，天津市行政區(qū)域內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、其他組織和有雇工的個(gè)體工商戶（統(tǒng)稱用人單位）及其職工和退休人員，應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，繳費(fèi)比例是用人單位按照職工繳費(fèi)基數(shù)之和的10％按月繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，職工按照本人繳費(fèi)基數(shù)的2%按月繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

總的來說，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)在就醫(yī)時(shí)大致有四種情況：住院就醫(yī)、門診就醫(yī)、門診特殊病就醫(yī)、家庭病床就醫(yī)。隨著天津市醫(yī)療保險(xiǎn)制度逐步完善，已經(jīng)建立了一套比較完善的經(jīng)辦服務(wù)體系，無論是住院還是門診就醫(yī)都實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)刷卡結(jié)算。

【失業(yè)保險(xiǎn)】

失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)與養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)一樣，繳費(fèi)比例是用人單位按照職工繳費(fèi)基數(shù)之和的2％按月繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，職工按照本人繳費(fèi)基數(shù)的1%按月繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。

根據(jù)社保法規(guī)定，失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金必須符合三個(gè)條件：一是失業(yè)前用人單位和職工已經(jīng)繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)滿一年的；二是非因本人意愿中斷就業(yè)的；三是已經(jīng)進(jìn)行失業(yè)登記，并有求職要求的。

失業(yè)人員申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金需辦理的手續(xù)：失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自失業(yè)之日起60日內(nèi)，持終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系的證明和失業(yè)、求職登記憑證，到戶口所在地的街鎮(zhèn)勞服務(wù)中心失業(yè)保險(xiǎn)窗口，辦理失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)手續(xù)。失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限每滿六個(gè)月繼續(xù)申領(lǐng)的，應(yīng)當(dāng)接受失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)其領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金條件的審核。

【工傷保險(xiǎn)】

社保法規(guī)定，職工應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)，由用人單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位使用工傷保險(xiǎn)基金、工傷發(fā)生率和所屬行業(yè)費(fèi)率檔次等情況，確定用人單位繳費(fèi)費(fèi)率。

社保法規(guī)定，職工因工作原因受到事故傷害或者患職業(yè)病，且經(jīng)工傷認(rèn)定的，享受工傷保險(xiǎn)待遇。職工有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷：⑴在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；⑵工作時(shí)間前后在工作場(chǎng)所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；⑶在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的；⑷患職業(yè)病的；⑸因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；⑹在上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的；⑺法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。

社保法規(guī)定，職工因工傷發(fā)生的以下費(fèi)用應(yīng)從工傷保險(xiǎn)基金中支付：⑴治療工傷的醫(yī)療費(fèi)用和康復(fù)費(fèi)用；⑵住院伙食補(bǔ)助費(fèi)；⑶到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費(fèi)；⑷安裝配置傷殘輔助器具所需費(fèi)用；⑸生活不能自理的，經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)確認(rèn)的生活護(hù)理費(fèi)；⑹一次性傷殘補(bǔ)助金和一至四級(jí)傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；⑺終止或者解除勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)享受的一次性醫(yī)療補(bǔ)助金；⑻因工死亡的，其遺屬領(lǐng)取的喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補(bǔ)助金；⑼勞動(dòng)能力鑒定費(fèi)。

【生育保險(xiǎn)】

天津市是2005年9月啟動(dòng)的城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)，天津市城鎮(zhèn)各類企事業(yè)單位等都應(yīng)該參加生育保險(xiǎn)。生育保險(xiǎn)由用人單位繳費(fèi)，職工個(gè)人不繳費(fèi)。用人單位按照規(guī)定每月足額繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，參保人員就可以享受相應(yīng)的生育保險(xiǎn)待遇。

天津社保中心與市衛(wèi)生局和市計(jì)生委聯(lián)網(wǎng)，開辟了妊娠登記“綠色通道”。只要懷孕12周內(nèi)到生育保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院直接辦理妊娠登記就可以了。為參保人員從妊娠診斷、妊娠登記、產(chǎn)前檢查、生育分娩，提供了“一站式”服務(wù)。

生育保險(xiǎn)待遇主要包括四個(gè)方面：一是產(chǎn)前檢查費(fèi)；二是生育醫(yī)療費(fèi)；三是生育津貼；四是計(jì)劃生育手術(shù)費(fèi)。城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)產(chǎn)前檢查報(bào)銷1100元。生孩子時(shí)，順產(chǎn)報(bào)銷3000元，剖腹產(chǎn)報(bào)銷3600元。生育津貼是根據(jù)生育當(dāng)月繳費(fèi)基數(shù)除以30.4再乘以享受津貼的天數(shù)計(jì)算出來的。生育期間，用人單位應(yīng)當(dāng)按月發(fā)放工資，產(chǎn)假后，由用人單位向所在區(qū)縣社保分中心申領(lǐng)生育津貼。