強制執(zhí)行中凍結(jié)扣劃存款的法律適用

作者：李曉冬  發(fā)布時間：2008-03-21 08:29:26

  　　在人民法院辦理的執(zhí)行案件中，絕大多數(shù)案件是為了實現(xiàn)債權(quán)人的金錢債權(quán)。在實現(xiàn)金錢債權(quán)的執(zhí)行案件中，一般都要經(jīng)過兩個階段，即先凍結(jié)或扣劃被執(zhí)行人在金融機構(gòu)存款，再將凍結(jié)或扣劃的存款支付申請執(zhí)行人。近年來，在強制執(zhí)行程序中，通過凍結(jié)、扣劃存款的方式來實現(xiàn)債權(quán)的執(zhí)行案件日益增多，情況也日益復(fù)雜，給執(zhí)行工作帶來了許多新問題。比較突出的是，案外人、被執(zhí)行人常以被凍結(jié)的款項系質(zhì)押擔(dān)保、更新改造等專項資金為由提出異議，請求解除凍結(jié)或者優(yōu)先受償。筆者結(jié)合相關(guān)司法解釋和新修訂的民事訴訟法，就人民法院強制執(zhí)行上述款項適用法律問題略抒己見。

    一、凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人在金融機構(gòu)的存款時，對擔(dān)保法司法解釋第八十五條的理解與適用

  　　《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第八十五條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。該條是對金錢作為特殊動產(chǎn)為質(zhì)權(quán)標(biāo)的物并優(yōu)先受償?shù)男ЯφJ定。司法實踐中，我們往往面臨兩個問題：一是對此資金能否凍結(jié)和扣劃；二是該資金能否對抗申請執(zhí)行人。

  　　有同志認為，因為已設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保，不能凍結(jié)和扣劃該資金。

  　　筆者認為，依據(jù)新修訂的民事訴訟法第二百一十八條的規(guī)定，人民法院是可以對被執(zhí)行人（債務(wù)人或第三人）的上述資金進行凍結(jié)的，問題是扣劃該資金時，申請執(zhí)行人和質(zhì)權(quán)人誰應(yīng)優(yōu)先受償？

  　　例如，法院在執(zhí)行A為申請執(zhí)行人的案件中，核查到被執(zhí)行人B（開發(fā)商）在C銀行存有資金，遂進行凍結(jié)并擬扣劃該資金。此時，案外人C銀行當(dāng)場提出異議，認為被執(zhí)行人B曾同其及購房人D簽訂個人住房抵押借款合同，并約定B自愿以第三人的身份作為購房人D的擔(dān)保人，保證D按時向C銀行履行還款義務(wù)，如D違約，則B愿以一定比例的資金（即已被凍結(jié)的資金）作為質(zhì)押擔(dān)保，并優(yōu)先向C清償。同時，雙方還簽訂了質(zhì)押合同，并依約將法院擬強制執(zhí)行的該資金存入雙方約定的專用存款賬戶，即法院已凍結(jié)并擬扣劃的資金賬戶。案外人C銀行據(jù)此請求法院解除凍結(jié)措施，稱若強制扣劃，則其對該資金享有優(yōu)先受償權(quán)。此時，就出現(xiàn)C銀行的抗辯究竟能否對抗申請執(zhí)行人A的債權(quán)問題。

  　　筆者認為，貨幣作為特殊動產(chǎn)，當(dāng)然可以設(shè)定擔(dān)保物權(quán)。貨幣上物權(quán)的變動，依據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，以占有和交付作為其公示方式，以貨幣的持有人作為貨幣的權(quán)利人，以貨幣的交付作為權(quán)利的轉(zhuǎn)移，與普通動產(chǎn)并無不同。金錢是一種特殊的物，一旦取得占有，即取得所有權(quán)。動產(chǎn)質(zhì)押的原則是質(zhì)物僅轉(zhuǎn)移占有，而不轉(zhuǎn)移所有權(quán)。以金錢出質(zhì)轉(zhuǎn)移占有有悖質(zhì)押原則。但是，如果將金錢特定化，就可作為質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物。合同法有“合同標(biāo)的不特定，則合同不成立”的原則，金錢特定化后進行質(zhì)押，符合質(zhì)權(quán)的法律特征。因此，以押金、保證金等形式的交付可以確認為質(zhì)押。但是屬于債權(quán)質(zhì)押還是動產(chǎn)質(zhì)押，取決于是否特定化。如果金錢特定化，屬動產(chǎn)質(zhì)押；如果金錢非特定化，屬于債權(quán)質(zhì)押。

  　　案外人C銀行請求解除凍結(jié)的執(zhí)行異議不能成立，但其請求對該資金優(yōu)先受償?shù)膱?zhí)行異議成立。此時，對該資金的強制扣劃應(yīng)分為兩種情況，如果在案外人（質(zhì)權(quán)人）C銀行優(yōu)先受償后仍有剩余，則可予以扣劃，在C銀行優(yōu)先受償后，將剩余款項向申請執(zhí)行人A支付。如果在案外人（質(zhì)權(quán)人）C銀行優(yōu)先受償后無剩余可能，則屬無益執(zhí)行，也就失去了扣劃的意義。同時，還應(yīng)當(dāng)明確的是，如果經(jīng)法院執(zhí)行查明，上述資金不具備特定化條件時，即既沒有書面合同，也沒有開立專戶將資金轉(zhuǎn)移占有并特定化，則C銀行的行為不符合質(zhì)押特定化的要件，其執(zhí)行異議應(yīng)依法裁定駁回。此時，該資金不但可以扣劃，而且其他權(quán)利主體不能對抗申請執(zhí)行人，法院應(yīng)及時將該資金向申請執(zhí)行人A支付。當(dāng)然，如果案外人C銀行對駁回裁定不服，可以依據(jù)新修訂的民事訴訟法第二百零四條的規(guī)定，向法院提起異議之訴。

    二、凍結(jié)被執(zhí)行人資金或債權(quán)時，人民法院之間的協(xié)助執(zhí)行及期限的法律適用

  　　司法實踐中，有時會出現(xiàn)申請執(zhí)行人系另案被告或者被執(zhí)行人，執(zhí)行法院對其金錢債權(quán)正在執(zhí)行或者已經(jīng)將資金執(zhí)行至法院賬戶，而相關(guān)審判庭依據(jù)民訴法的規(guī)定，持協(xié)助執(zhí)行通知、民事裁定要求執(zhí)行機構(gòu)對該債權(quán)或者資金進行保全，或者其他人民法院依據(jù)協(xié)助執(zhí)行通知要求協(xié)助保全該債權(quán)或者資金的情形，對此，如何適用法律？

  　　例如，甲系A(chǔ)法院的申請執(zhí)行人，又系該院審判庭的另案被告或者B法院另案被告時如何處理？筆者認為，此時執(zhí)行機構(gòu)的身份已由執(zhí)行人變更為協(xié)助執(zhí)行人。既然成為協(xié)助執(zhí)行人，就應(yīng)依據(jù)民訴法第九十二條及《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》（以下簡稱查封扣押凍結(jié)規(guī)定）第一條的規(guī)定，在收到協(xié)助執(zhí)行通知后，及時履行此項協(xié)助執(zhí)行義務(wù)。

  　　協(xié)助執(zhí)行中，在凍結(jié)上述財產(chǎn)時，同一人民法院審判庭與執(zhí)行機構(gòu)之間及不同人民法院之間的協(xié)助執(zhí)行，是否應(yīng)受期限約束？

  　　對此問題理論與實務(wù)界有意見分歧。有學(xué)者認為，不應(yīng)有期限的限制，因為此時執(zhí)行法院并不是真正意義上的協(xié)助執(zhí)行人。有學(xué)者認為，應(yīng)有期限的限制。查封扣押凍結(jié)規(guī)定第二十九條規(guī)定，人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款及其他資金的期限不得超過六個月，凍結(jié)其他財產(chǎn)權(quán)的期限不得超過二年。續(xù)行凍結(jié)的期限不得超過前款規(guī)定期限的二分之一。該規(guī)定第三十條還規(guī)定，凍結(jié)期限屆滿，人民法院未辦理延期手續(xù)的，凍結(jié)效力消滅。

  　　實踐中，有些法院對被執(zhí)行人的財產(chǎn)查封后，未再采取進一步執(zhí)行措施，導(dǎo)致該財產(chǎn)被長期查封。這種狀況，既不利于債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，也不利于充分發(fā)揮財產(chǎn)的效用和實現(xiàn)財產(chǎn)的流轉(zhuǎn)，造成了社會財富的浪費。就此，查封扣押凍結(jié)規(guī)定首次針對不同財產(chǎn)規(guī)定了不同的查封、凍結(jié)期限。結(jié)合上述規(guī)定，說明受凍結(jié)期限約束的財產(chǎn)包括銀行存款、其他資金及債權(quán)等其他財產(chǎn)權(quán)。人民法院賬戶內(nèi)執(zhí)行到位的資金雖不是銀行存款，但應(yīng)屬于其他資金，且查封扣押凍結(jié)規(guī)定第二十九條并沒有“人民法院協(xié)助執(zhí)行除外”的但書條款規(guī)定。因此，筆者認為，同一人民法院審判庭與執(zhí)行機構(gòu)之間及不同人民法院之間的協(xié)助執(zhí)行，同樣應(yīng)受到凍結(jié)期限的約束。一旦執(zhí)行機構(gòu)收到協(xié)助執(zhí)行通知，即應(yīng)立即進行凍結(jié)正在執(zhí)行或已經(jīng)執(zhí)行的申請執(zhí)行人的財產(chǎn)，并根據(jù)協(xié)助執(zhí)行通知的具體內(nèi)容和事項，適用不同的期限，并依據(jù)查封扣押凍結(jié)規(guī)定第二十九條之規(guī)定，對資金的凍結(jié)期限為六個月，對債權(quán)等其他財產(chǎn)權(quán)的凍結(jié)期限為二年。期滿，如果審判庭或者其他人民法院的審判庭未向執(zhí)行法院辦理續(xù)凍手續(xù)的，凍結(jié)效力消滅。如果辦理了續(xù)凍手續(xù)的，則凍結(jié)效力應(yīng)當(dāng)繼續(xù)維持。

  　　三、凍結(jié)、扣劃存款中，判定被執(zhí)行人在金融機構(gòu)存款性質(zhì)的法律適用

  　　司法實踐中，我們常常遇到這樣的問題，即人民法院依法凍結(jié)了被執(zhí)行人存放于一般存款賬戶內(nèi)的資金，被執(zhí)行人就此提出異議，認為被凍結(jié)的資金系專項資金，請求解除凍結(jié)措施。對此，筆者認為，人民法院在強制執(zhí)行中，判定企業(yè)的存款性質(zhì)應(yīng)以存款用途及賬戶的種類作為標(biāo)準(zhǔn)。因此，更新改造等專項資金，應(yīng)根據(jù)存款的特定用途，依照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱結(jié)算辦法）第十三條之規(guī)定，設(shè)立專用賬戶，并嚴格實行專項管理和支付。否則，應(yīng)認定為一般往來資金，并可予以凍結(jié)和扣劃。

  　　首先，專項資金是指有特定用途的專門資金。結(jié)合結(jié)算辦法，專項資金應(yīng)包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易結(jié)算資金、信托資金、住房基金、社會保障基金及其他需要專項管理和使用的等十五項資金。結(jié)算辦法第十一至第十五條將銀行結(jié)算賬戶分為四種，即基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。其次，結(jié)算辦法第十九條規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及開戶登記證。其中，基本建設(shè)資金、更新改造資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文；證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法律、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。因此，專項資金應(yīng)根據(jù)存款的特定用途，存入專用賬戶，專向管理和支付。

（作者單位：陜西省高級人民法院）