由于企業(yè)本身和融資市場(chǎng)等多方面的原因，致使中小企業(yè)的融資渠道有限，資金短缺已經(jīng)成為許多有潛力的中小企業(yè)進(jìn)一步成長(zhǎng)的障礙。

中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的地位。特別是小企業(yè)，由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、信用等級(jí)低，商業(yè)銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)，銀行往往要企業(yè)提供擔(dān)保。企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)有限，而以往法律允許的可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍很窄，企業(yè)提供擔(dān)保的能力非常有限，因而很難獲得銀行貸款。

在擔(dān)保法的基礎(chǔ)上，新實(shí)施的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》擴(kuò)大了可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍，比如企業(yè)現(xiàn)有及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品、應(yīng)收賬款都可以用來(lái)做擔(dān)保。特別是應(yīng)收賬款可以用作擔(dān)保，為企業(yè)向銀行貸款增加了籌碼。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)用它的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，向銀行或者其他企業(yè)申請(qǐng)貸款或其他融資形式，以解決臨時(shí)性的資金短缺，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。

《物權(quán)法》第223條明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，為企業(yè)以應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)融資提供了法律依據(jù)。

允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，一方面，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以以應(yīng)收賬款第三方付款人較高的信用彌補(bǔ)出質(zhì)人自身信用的不足，獲得銀行等債權(quán)人的信任，這就能使企業(yè)更好地用活應(yīng)收賬款資源，解決企業(yè)發(fā)展中的資金問(wèn)題。另一方面，對(duì)于信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，《物權(quán)法》給應(yīng)收賬款出質(zhì)提供了法律保證，信貸機(jī)構(gòu)在做好風(fēng)險(xiǎn)和成本控制后，將會(huì)大力推廣應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)品種，這既可以拓展本機(jī)構(gòu)新的業(yè)務(wù)、發(fā)掘新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，又能使更多的中小企業(yè)從中受益。

根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，債權(quán)人認(rèn)可的能用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款一般是廣義范圍的應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：

（一）銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；

（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；

（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；

（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；

（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

由此可見(jiàn)，《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》中的應(yīng)收賬款的范圍，要比一般會(huì)計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款更廣。

《物權(quán)法》第228條規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！毙刨J征信機(jī)構(gòu)即是中國(guó)人民銀行征信中心。也就是說(shuō)，交易雙方同意以應(yīng)收賬款質(zhì)押后，還需要到登記機(jī)關(guān)就該事項(xiàng)進(jìn)行登記。登記公示的目的是向社會(huì)公眾告知應(yīng)收賬款已被質(zhì)押的事實(shí)，從而維護(hù)交易安全。

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，然后辦理質(zhì)押登記。金融機(jī)構(gòu)在決定是否提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資時(shí)，需要綜合考慮出質(zhì)人的還款能力、信用狀況、被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量等因素，但登記不是金融機(jī)構(gòu)決定是否提供融資的依據(jù)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)以電子方式進(jìn)行，登錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的網(wǎng)址www.pbccrc.org.cn進(jìn)行登記。登記前需要注冊(cè)成為該系統(tǒng)的用戶，先在互聯(lián)網(wǎng)上填寫(xiě)用戶資料，然后到當(dāng)?shù)氐恼餍欧种行倪M(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，審核通過(guò)后用戶啟用即可進(jìn)行登記。

用戶注冊(cè)、登記的具體要求請(qǐng)仔細(xì)閱讀《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》和《中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》。

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)由中國(guó)人民銀行征信中心建立并維護(hù)的、服務(wù)于應(yīng)收賬款質(zhì)押登記與查詢的、全國(guó)集中統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)電子登記系統(tǒng)。

該系統(tǒng)由全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)、互聯(lián)網(wǎng)和電腦終端組成。其中，登記信息存儲(chǔ)在全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)中，登記信息錄入由當(dāng)事人通過(guò)可訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)的電腦終端進(jìn)行。人民銀行征信中心負(fù)責(zé)運(yùn)行、維護(hù)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的法定機(jī)構(gòu)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)是我國(guó)第一個(gè)基于現(xiàn)代動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記理念建設(shè)的登記系統(tǒng)，具有以下特點(diǎn)：一是登記機(jī)構(gòu)，即中國(guó)人民銀行征信中心不承擔(dān)對(duì)登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查的責(zé)任；二是登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性由登記當(dāng)事人負(fù)責(zé)；三是公示性登記，登記內(nèi)容有限，包括質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人身份識(shí)別信息、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)描述等，目的是通過(guò)公示權(quán)利對(duì)抗第三人；四是登記系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，凡是接通互聯(lián)網(wǎng)的電腦均可成為登記系統(tǒng)的信息錄入終端；五是登記過(guò)程簡(jiǎn)單，登記內(nèi)容由當(dāng)事人錄入，只要登記要素齊備、提供信息的格式符合登記機(jī)構(gòu)要求，就可以完成登記；六是查詢方便，社會(huì)公眾可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢質(zhì)押登記信息；七是高效便捷、成本低廉。

按照《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的要求，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人或其代理人進(jìn)行。質(zhì)權(quán)人是應(yīng)收賬款質(zhì)押交易中的當(dāng)事人，是簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押交易合同的一方，享有當(dāng)主債權(quán)到期不能清償時(shí)就出質(zhì)人的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)受償?shù)臋?quán)利，一般為金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、企業(yè)等。

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是由質(zhì)權(quán)人辦理，根據(jù)人民銀行頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，質(zhì)權(quán)人在進(jìn)行初始、變更、展期登記時(shí)都需要和出質(zhì)人簽訂登記協(xié)議。目的是防止質(zhì)權(quán)人在出質(zhì)人不知情的情況下進(jìn)行惡意登記，從而對(duì)出質(zhì)人造成不利的影響。簽訂登記協(xié)議表示出質(zhì)人已知曉登記相關(guān)事項(xiàng)。

另外，出質(zhì)人可以到登記系統(tǒng)查看和自己相關(guān)的登記是否屬實(shí)、準(zhǔn)確，以防止不恰當(dāng)?shù)牡怯浛赡芙o出質(zhì)人帶來(lái)的不利影響。

登錄系統(tǒng)網(wǎng)址www.pbccrc.org.cn。首先注冊(cè)系統(tǒng)用戶，如果僅有查詢需要，可注冊(cè)普通用戶。普通用戶注冊(cè)信息填寫(xiě)完成后，即可進(jìn)行查詢。

如果需要查詢的出質(zhì)人是機(jī)構(gòu)，則輸入機(jī)構(gòu)完整、準(zhǔn)確的法定注冊(cè)名稱(chēng)。如果出質(zhì)人是個(gè)人，輸入個(gè)人身份證件號(hào)碼。查詢結(jié)果是所有符合查詢條件的登記信息，反映了該出質(zhì)人應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的整體情況。

當(dāng)您發(fā)現(xiàn)登記系統(tǒng)顯示的有關(guān)登記內(nèi)容與事實(shí)不符，有可能對(duì)您造成不利影響時(shí)，您首先可以與質(zhì)權(quán)人進(jìn)行協(xié)商，要求他進(jìn)行變更登記或注銷(xiāo)登記。如果質(zhì)權(quán)人拒不修改該信息，您可以考慮通過(guò)訴訟等法律途徑解決該問(wèn)題。

同時(shí)，為了盡量減少錯(cuò)誤的登記信息對(duì)您造成的不利影響，您可以在系統(tǒng)上發(fā)表異議登記，表明登記存在的錯(cuò)誤并澄清事實(shí)，以提醒相關(guān)利害關(guān)系人。異議登記也可以被第三方查詢到。但是，異議登記僅是一個(gè)輔助手段，要解決該問(wèn)題還是要與質(zhì)權(quán)人協(xié)商一致或法律途徑。在異議登記發(fā)表后的15日內(nèi)，征信中心未收到出質(zhì)人法院起訴證明的，將撤銷(xiāo)異議登記。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的質(zhì)權(quán)人較為常見(jiàn)的是銀行，除此之外，質(zhì)權(quán)人還可以是擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)人等。

有關(guān)的收費(fèi)政策尚未出臺(tái)，在登記系統(tǒng)上進(jìn)行登記或查詢，目前暫不收費(fèi)。

在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)網(wǎng)站上，有許多關(guān)于登記的資料供參考。另外可撥打征信中心應(yīng)收賬款部的客服電話400-885-8500，或者發(fā)送郵件至客服郵箱yszk@，及時(shí)與征信中心溝通聯(lián)系。